2022年江西省中级银行从业资格（公司信贷）考试题库（含综合能力和实务）.docx

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1、2022年江西省中级银行从业资格（公司信贷）考试题库（含综合能力和实务）一、单项选择题1 .一家工商企业拟在金融市场上筹集长期资金，其可以选择的市场是（）。A、股票市场B、同业拆借市场C、商业票据市场D、回购协议市场答案：A解析：资本市场是融资期限在一年以上的长期资金交易市场。资本市场主要包括 股票市场和债券市场。2 .根据西方国家银行业开展的经验，从根本上保证银行业从业人员在专业上胜任 本职工作，从而为银行稳健经营打下良好基础的制度是0。A、外部监管制度B、分业经营制度C、从业人员定期培训制度D、从业人员资格认证制度答案：D解析：D在国外大多数兴旺国家，银行业从业人员资格认证制度已经有上百年

2、的历史，没有取得银行业从业人员资格认证，就没有在银行业找到工作的可能。这 解析：核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积可计入局部、盈余公积、 一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入局部。21 .我国银行和非银行金融机构通过全国银行间的债券市场发行的债券称为0。A、金融债券B、国债C、公司债券D、企业债券答案：A解析：我国金融债券是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国 银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券，主要包括政策性银行 商 业银行 企业集团财务公司及其他金融机构发行的金融债券。22 .根据票据法理论，票据被称为无因证券，其含义是指0。A、取得票据无需合法

3、原因，即便是盗窃罪而得的票据，持票人也享有票据权利B、当事人签发、转让 承兑等票据行为须依法定形式进行C、票据一经签发，其票据权利与基础关系相别离，无论基础关系是否存在或者 是否有效，对票据权利的效力和行使都不产生影响，票据权利人对原因关系的取 得无需说明D、票据权利以票面记载为准，即使票据上记载的文义与记载人的真实意思有出入，也要以该记载为准答案：C解析：票据是一种无因证券。票据的持票人行使票据权利时，无须说明其取得票 据的原因，只要占有票据就可以行使票据权利。至于取得票据的原因，持票人无.商业银行开展金融创新，需要遵循的原那么包括()。A、合法合规原那么B、公平竞争原那么C、知识产权保护原

4、那么D、本钱不可算原那么E、风险不可控原那么答案：ABC解析：A, B, C商业银行开展金融创新，需要遵循的原那么包括合法合规原那么、公平 竞争原那么、知识产权保护原那么、本钱可算原那么、风险可控原那么、信息充分披露原 那么、维护客户利益原那么和四个“认识”原那么。29 .商业银行资产负债管理的对象和内涵的变化趋势为O。A、从资产负债表内管理，转变为资产负债表内外工程全方位综合管理B、从单一本币口径的资产负债管理，转变为本外币资产负债的全面管理C、从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理，转变 为单一法人视角的资产负债管理D、由对资产负债表内外工程规模 结构 风险的积极主动

5、管理，转变为对表内 资产负债规模被动管理E、当前商业银行资产负债管理已经越来越强调全面、动态和前瞻的综合平衡管 理答案：ABE解析：商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币 集团化”的趋势。具体而言：在管理内容上，从资产负债表内管理，转变为资 产负债表内外工程全方位综合管理；在管理范畴上，从单一本币口径的资产负 债管理，转变为本外币资产负债的全面管理，从单一法人视角的资产负债管理, 转变为从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理； 在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理，转变为对资产负债表内外工程 规模结构、风险的积极主动管理。总体而言，当前商业

6、银行资产负债管理已经 越来越强调全面、动态和前瞻的综合平衡管理。30 .储户张某到银行要求提前支取其妻子的定期存款，这项业务必须遵守的规定 有0。A、张某持有其妻子的身份证件B、张某书面提交提前支取该项存款的正当理由C、张某持有本人的身份证件D、按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息E、张某持有该项定期存款的存单答案：ADE解析：对于定期存款，如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款 人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。31 .定价管理分为0A、外部产品定价B、盈利增长定价C、负债产品定价D、内部价格管理E、内部资金转移定价管理 答案：AE解析：定价管理分为外

7、部产品定价和内部资金转移定价管理。32 .账面资本包括（）。A、实收资本B、普通股C、资本公积D、盈余公积E、未分配利润答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E账面资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积 未分 配利润等。33 .银监会的接管决定应当载明以下哪些内容（）A、被接管的商业银行名称B、接管人的名称C、接管理由D、接管组织E、接管期限答案：ACDE解析：略34 .影响货币需求的因素有（）。A、收入水平B、货币流通速度C汇率D、人口密集程度E、交通通讯等技术状况答案：ABCDE解析：影响货币需求的主要因素有：收入水平；利率水平；社会商品可供 量 物价水平 货币流通速度；信用制度兴旺

8、程度；汇率；公众的预期和 偏好。此外，人口数量、人口密集程度、经济结构、社会分工、交通通讯等技术 状况都会影响货币需求。35 .关于现代商业票据的说法正确的有（）。A、商业票据的性质属于本票B、商业票据与具体的商品交易无关C、商业票据以在货币市场上公开发行方式出售D、商业票据面额 期限、利率趋于整齐划一E、商业票据不再限于支付结算手段答案：ABCDE解析：作为现代金融市场中公开发行和交易的金融工具，商业票据已经与传统意 义的商业票据有很大区别：现代意义的商业票据与具体的商品交易无关，也不 需要真实的商品交易为背景；商业票据以在货币市场上公开发行方式出售，票 据面额 期限 利率不再因商品交易的具

9、体条件而各不相同，而是面额 期限 利率趋于整齐划一；商业票据的性质属于本票，发挥融资功能，不再限于支付 结算手段。36 .股份申请股票上市，应当符合的条件包括0 oA、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行B、公司股本总额不少于人民币5000万元C、公开发行的股份到达公司股份总数的20%以上D、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上E、公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载答案：ADE解析：股份申请股票上市，应当符合以下条件：股票经国务院证券监 督管理机构核准已公开发行；公司股本总额不少于人民币3000万元；公开 发行的股份到达公司股份总数的25%以上；

10、公司股本总额超过人民币4亿元 的，公开发行股份的比例为10%以上；公司最近三年无重大违法行为，财务 会计报告无虚假记载。37 .以下关于风险计量的说法，正确的有。A、风险计量是风险管理的最基本要求B、对不同类别的风险，应采取不同的风险计量方法C、银行的风险计量能力已经成为衡量其风险管理水平的重要内容D、风险计量既可以基于专家经验，也可以采用统计模型的方法E、我国商业银行业目前使用的是较为初级的资本计量方法答案：BCD解析：A项，有效识别风险是风险管理的最基本要求，风险识别的目标在于帮助 银行了解自身面临的风险及严重程度，为下一步风险计量和防控打好基础；E项, 目前，我国商业银行业开始逐渐采取资

11、本计量的高级方法，提高风险计量的科学 性和准确性。38 .可能引发操作风险的因素有0。A、商品价格波动B、违反用工法C、员工的知识/技能匮乏D、自然灾害E、外部人员犯罪答案：BCDE解析：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序 人员和信息科技系统，以及 外部事件所造成损失的风险，可以分为由人员 系统 流程和外部事件所引发的 四类风险。BC两项属于人员因素；DE两项属于外部事件。A项，商品的价格发 生不利变动会带来商品价格风险，商品价格风险属于市场风险。39 .以下属于银行代收代付业务的有O。A、委托收款B、代销开放式基金C、资产托管D、托收承付E、代收水电费答案：ADE解析：代收代付业务是商业

12、银行利用自身的结算便利，接受客户委托代为办理指 定款项收付事宜的业务。代收代付业务主要包括代理各项公用事业收费 代理行 政事业性收费和财政性收费、代发工资 代扣住房按揭消费贷款等。目前主要是 委托收款和托收承付两类。B项，代销开放式基金属于其他代理业务；C项，资 产托管属于托管业务。40 .以下关于我国资产支持证券表述正确的有。A、是资产证券化产生的资产B、我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易C、现阶段我国资产支持证券的主要投资者是商业银行D、现阶段我国资产支持证券的主要投资者是个人及企业E、投资者仅限于银行间债券市场的参与者答案：ABCE解析：资产支持证券是资产证券化产生的资产

13、。我国资产支持证券只在全国银行 间债券市场上发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者，因此，商 业银行是其主要投资者。41 .中国现代化支付系统包括。A、大额实时支付系统B、小额批量支付系统C、清算账户管理系统D、支付管理信息系统E、清算管理信息系统答案：ABCD解析：中国现代化支付系统包括：大额实时支付系统 小额批量支付系统 清算 账户管理系统、支付管理信息系统。42 .以下关于P2P平台，说法不正确的有0 oA、有“一对多” “多对一”、“多对多”三种交易模式B、是个体和个体之间通过互联网平台实现的直接借贷C、参与门槛低、渠道本钱低，在一定程度上拓展了社会的融资渠道D、贷款的利率是

14、由银行同期贷款利率确定E、有些平台还提供资金转移和结算 债务催收、寻找第三方担保等服务答案：AD解析：A项，P2P平台有“一对多”、“多对多”、“一对一”、“多对一”四 种交易模式；D项，贷款的利率或者是由放贷人竞标确定或者是由平台根据借款 人的信誉情况和银行的利率水平提供参考利率。43 .依据法律规定，银监会对银行业金融机构进行检查时，对涉嫌违法事项相关 的单位和个人可以采取的措施有0。A、询问有关单位和个人，要求说明有关情况B、对可能被转移 隐匿、毁损或者伪造的文件、资料，予以先行登记保存C、对违法事项有关的个人采取短暂的限制自由的强制措施D、冻结违法单位和个人的有关账号E、查阅、复制有关

15、财务会计等文件答案：ABE解析：根据银行业监督管理法，银监会可以对与涉嫌违法事项有关的单位和 个人采取的措施有：询问有关单位或者个人，要求其对有关情况作出说明； 查阅 复制有关财务会计、财产权登记等文件、资料；对可能被转移 隐匿 毁损或者伪造的文件 资料，予以先行登记保存。44 .商业银行在中央银行存款由0构成。A、存款准备金B、法定存款准备金C、超额准备金D、库存现金E、交易准备金答案：BC解析：商业银行在中央银行存款由法定存款准备金和超额准备金构成。45 .贷后管理的主要内容包括()A、监督借款人的贷款使用情况B、分析担保人的资信、财务状况C、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力D、检查贷款抵

16、押品和担保权益的完整性E、及时调整与借款人合作的策略和内容答案：ACD解析：贷后管理是银行在贷款发放后对合同执行情况及借款人经营管理情况进行 检查或监控的信贷管理行为。其主要内容包括监督借款人的贷款使用情况 跟踪 掌握企业财务状况及其清偿能力、检查贷款抵押品和担保权益的完整性等三个方 面。46 .汇率的种类包括()。A、固定汇率B、浮动汇率C、远期汇率D、官方汇率E、市场汇率答案：ABCDE解析：汇率的种类包括固定汇率和浮动汇率、即期汇率和远期汇率 官方汇率和 市场汇率，以及名义汇率和实际汇率。47 .存款人可以申请开立临时存款账户的情况包括0。A、设立临时机构B、注册验资C、日常周转结算D、

17、金融机构存放同业E、异地临时经营活动答案：ABE解析：临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结 算账户。可以开立临时存款账户的情形包括:设立临时机构、异地临时经营活动、 注册验资。该种账户的有效期最长不得超过两年。C项，办理日常转账结算和现 金收付应开立基本存款账户；D项，金融机构存放同业属于特定用途的资金，应 开立专用存款账户。48 .在接受现场检查的过程中，银行业从业人员应该配合监管人员审核所在机构 。的一致性。A、账账之间B、表实之间C、账实之间 说明的义务，债务人也无审查的权利，即使取得票据的原因关系无效，对票据关 系也不发生影响。票据的无因性，有利于保障持票人

18、的权利和票据的顺利流通。 A项，根据票据法的规定，票据权利的取得有两项限制：以欺诈、偷盗或 者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，或者有 重大过失取得票据的，不得享有票据权利；以无偿或者不以相当对价，取得票 据的，不得享有优于其前手的票据权利。B项表示票据行为须合法，与无因性无 关。D项表示票据是文义证券。23.根据第三版巴塞尔资本协议，我国商业银行杠杆率不得低于（）。A、4%B、6%C、5%D、3%答案：D解析：第三版巴塞尔资本协议引入了杠杆率监管标准。杠杆率监管指标基于规模 计算（该指标采用普通股或核心资本作为分子，所有表内外风险暴露作为分母）， 与具体资产风险无

19、关的，以此控制商业银行资产规模的过度扩张，并作为资本充 足率的补充指标。，杠杆率不能低于3%,要求银行自2015年开始披露杠杆率 信息，2018年正式纳入第一支柱框架。24.操作风险管理工具和手段不包括（）。A、操作风险与控制自评估B、关键风险指标C、经验值法D、账表之间E、内外之间答案：ACD解析：银行业从业人员应配合监管人员审核所在机构账账之间、账表之间 账实 之间的一致性，查阅外部审计报告和内部审计报告，了解和掌握业务经营和内部 管理的基本情况。50 .我国存款保险制度的主要内容是（）。Av投保机构B、保险币种C、最高偿付限额D、被保险存款的赔付E、存款保险制度的目的答案：ABCDE解析

20、：我国存款保险制度的主要内容：1.目的。2.投保机构。3.保险币种。4.最 高偿付限额。5.被保险存款的赔付。51 .抵押合同应当包含的条款有0 oA、债务人履行债务的期限B、抵押财产的状况C、被担保债权的种类和数额D、担保范围E、不能实现债权时的受偿方式 答案：ABCD 解析：抵押合同一般包括以下条款：被担保债权的种类和数额；债务人履行 债务的期限；抵押财产的名称、数量 质量 状况、所在地、所有权归属或者 使用权归属；担保的范围。52 .根据我国目前的有关规定，属于外汇范畴的有（）。A、外国纸币B、外币银行存款凭证C、外币邮政储蓄凭证D、外国铸币E、外国动产与不动产答案:ABCD解析：我国2

21、008年8月修订的中华人民共和国外汇管理条例明确规定：“本 条例所称外汇，是指以下以外币表示的可以用做国际清偿的支付手段和资产： 外币现钞，包括纸币 铸币；外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存 款凭证 银行卡等；外币有价证券，包括债券、股票等；特别提款权；其 他外汇资产。”.按照国际货币基金组织的分类，金融危机包括（）。A、货币危机B、银行危机C、金融机构危机D、外债危机E、系统性金融危机 答案：ABDE 解析：金融危机是指一个或几个国家与地区的全部或大局部金融指标的急剧和超 周期的恶化，其结果是金融市场不能有效地提供资金向最正确投资机会转移的渠道, 从而对整个经济造成严重破坏。国际货币

22、基金组织将金融危机分为四大类：货 币危机；银行危机；外债危机；系统性金融危机。53 .下面有关不良贷款率说法正确的选项是()。A、不良贷款率二不良贷款平均额/总贷款平均额X 100%B、不良贷款率;不良贷款余额/总贷款余额X 100%C、不良贷款率高，说明收回贷款的风险大D、不良贷款率低，说明收回贷款的风险大E、不良贷款率低，说明收回贷款的风险小答案：BCE解析：B,C,E不良贷款率二不良贷款余额/总贷款余额X 100%,不良贷款率高， 说明收回贷款的风险大，反之说明收回贷款的风险小。54 .发行金融债券的主体有()。A、政策性银行B、中央银行C、商业银行D、企业集团财务公司E、其他金融机构答

23、案：ACDE解析：发行金融债券的主体有政策性银行 商业银行 企业集团财务公司及其他 金融机构。55 .票据在公告期间不可以进行的活动包括0A、承兑B、付款C、贴现D、转让E、以上均是答案：ABCDE解析：票据在公告期间不可以进行的活动包括承兑、付款 贴现、转让等。56 .商业银行债券投资的风险包括（）。Av流动性风险B、价格风险C、购买力风险D、政治风险E、操作风险答案：ABCDE解析：商业银行债券投资的风险主要包括信用风险 价格风险 利率风险、购买 力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等。57 .我国银行完善的审慎监管框架主要包括0。A、审慎全面的监管规那么B、行之有效的监管工具C、科学合

24、理的监管组织体系D、精明能干的监管人员E、健康稳定的经济市场答案：ABC解析：我国银行完善的审慎监管框架主要包括三大组成局部：一是审慎全面的监 管规那么；二是行之有效的监管工具；三是科学合理的监管组织体系。58 .以下属于监管当局对银行类金融机构现场检查的内容的有()。A、管理与内控完善程度B、资产负债结构及流动性状况C、收益结构及真实盈利水平D、资产质量和资产损失准备金充足程度E、遵守法律法规情况答案:ABCDE解析：常规性的现场检查，应主要包括以下内容：资产质量和资产损失准备金充 足程度，实际资本充足水平，资产负债结构及流动性状况，收益结构及真实盈利 水平，市场风险水平及管理能力，管理与内

25、控完善程度，以及遵守法律 法规情 况。通过现场检查，还要检查非现场监管难以监管和发现的问题。59 .票据的功能包括()。A、汇兑作用B、支付与结算作用C、融资作用D、替代货币作用E、信用作用 答案：ABCDE 解析：A,B,C,D, E五项均符合题意。60 .保险法，是调整保险活动中保险人与。之间法律关系的分类规范的总称。A、保险公司B、投保人C、被保险人D、受益人E、保险代理人答案：BCD解析：保险法，是调整保险活动中保险人与投保人 被保险人以及受益人之间法 律关系的分类规范的总称。银行考试考前.操作风险可以分为7种表现形式，其中包括()。A、就业制度和工作场所平安事件B、信息科技系统事件C

26、、客户、产品和业务活动事件D、实物资产损坏E、外部欺诈答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E操作风险的表现形式包括：内部欺诈；外部欺诈；就业制度和 工作场所平安事件；客户、产品和业务活动事件；实物资产损坏；信息科技系统 事件；执行、交割和流程管理事件。五项均符合题意。61 .经济周期一般分为几个阶段0。A、繁荣B、衰退C萧条D、复苏E、盘整答案:ABCD解析：考核经济周期的四个阶段。繁荣 衰退 萧条、复苏。62 , 2004年的巴塞尔条约的主要创新表现在()。A、新增了对操作风险的资本要求B、提出了监管部门监督检查的规定C、提出了最低资本要求的规定D、提出了市场约束的规定E、新增了信用风险和

27、市场风险的资本要求答案：ABD解析：A,B,D巴塞尔新资本协议对于统一银行业的资本及其计量标准作出了 卓有成效的努力，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要 求；在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定, 形成了资本监管的“三大支柱”。63 .以下票据必须由商业银行签发的有()oA、银行汇票B、支票C、本票D、商业承兑汇票E、银行承兑汇票答案：AC解析：商业汇票是由出票人签发，出票人一般为企业；支票是出票人签发的。64 .在日常工作和生活中，银行业从业人员应恪守有关内幕信息和内幕交易的禁 止性规定，以下关于这些规定的说法正确的有0。A、不得采取匿名假名或

28、委托他人利用内幕信息进行内幕交易，为自己谋取不 当利益B、不得将内幕信息以明示或暗示方式告知自己的亲友C、不在不当时间和地点谈论工作话题D、不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易E、按照内部秘密信息保管规定妥善保管涉及内幕信息的文件和电子文档答案：ABCE解析：D项属于“了解客户”原那么的内容。65 .利息率的主要种类包括0。A、固定利率B、浮动利率C、存款利率D、贷款利率E、基础利率答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E利息率的主要种类包括固定利率与浮动利率、存款利率与贷款 利率，以及基准利率与基础利率。66 .以下对资产负债管理目标的说法，正确的有0。A、 A.短期管理目标以净利息

29、收益率(NIM)为核心B、 B.净利息收益率(NIM)越高，蕴含的结构风险可能越低C、 C.经济资本回报率(RARO是长期管理指标D、 经济资本回报率(RARO衡量了资本的使用效率E、 实现经济资本回报率(RARO最大化是长期管理目标答案：ACDE解析：B项，净利息收益率(NIM)越高，蕴含的结构风险可能也相应较高。69 .传统的结算方式包括O。A、托收B、汇款C、汇票D、本票E、支票 答案：BCDE 解析：传统的结算方式是指“三票一汇，即汇票, 本票、支票和汇款。在银行 为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常是采用 汇款、信用证及托收。70 .宏观经济分析研究国民生

30、产总值和国民收入的变动及其与O的关系。A、单个经济单位B、社会就业C、经济周期波动D、单个生产要素市场E、经济增长答案:BCE解析：宏观经济分析是以整个国民经济活动作为考察对象，研究各个有关的总量 及其变动，特别是研究国民生产总值和国民收入的变动及其与社会就业、经济周 期波动、通货膨胀、经济增长等之间的关系。因此，宏观经济分析又称总量分析 或整体分析。AD两项属于微观经济分析的研究内容。71 .以下关于实贷实付说法正确的有()。A、实贷实付要求银行业金融机构在贷款发放过程中，根据工程进度和借款人项 目资金运用情况按比例发放贷款B、贷款人实贷实付是受托支付原那么的主要表达方式，最能表达受托支付的

31、核心 要求，也是有效控制贷款用途的有效手段C、实贷实付要求贷款人事先与借款人约定明确 合法的贷款用途，约定发放条 件 支付方式 接受监督以及违约责任等事项D、损失数据库 答案：C解析：操作风险管理工具和手段主要有操作风险与控制自评估（RCSA）、关 键风险指标（KR I ）、损失数据库（LD）等。25 .（）要求银行做好客户评估和识别工作，针对不同目标客户群，提供不同的 金融产品和服务，使所销售的产品适合客户的真实需求，同时尽可能防止利用创 新业务欺诈银行的行为发生。A、认识你的业务B、认识你的盈利增长点C、认识你的客户D、认识你的交易对手答案：C解析：略26 .货币市场交易与资本市场交易相比

32、拟，其特点表现在（）。A、期限短、流动性强、风险大B、期限长流动性强、风险小C、期限短、流动性强、 风险小D、期限短、流动性弱、风险小答案：C解析：货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的 期限在一年以内（含一年） 的短期资金融通市场，主要包括同业拆借市场 回购市场 票据市场 大额可转 让定期存单市场等。货币市场的主要特点是：低风险、低收益；期限短流动性D、协议承诺是廓清借款人与贷款人权利义务边界和法律纠纷的重要依据，也是催促贷款人配合实施实贷实付的法律保证E、受托支付是实贷实付的重要手段答案：ACDE解析：B项，贷款人受托支付是实贷实付原那么的主要表达方式，最能表达实贷实付的核心要求，也是有效

33、控制贷款用途 保障贷款资金平安的有效手段。72 .以下情形中，可能带来长期借款需求的有。A、债务重构B、资产效率降低C、固定资产重置D、应付账款周转天数减少E、非预期性支出答案：ABCDE解析：债务重构、资产效率降低 固定资产重置 应付账款周转天数减少、非预 期性支出都有可能带来长期借款需求。73 .按照阶段划分，风险处置可以分为0。A、全面性处置B、预控性处置C、局部处置D、重点处置E、事后处置 答案：AB 解析：按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。74 .公司进行债务重构的原因可能包括（）。A、利润率下降B、对现在的银行不满意C、想要降低目前的融资利率D、想与更多的银行

34、建立合作关系E、为了规避债务协议的限制，想要归还现有的借款答案：BCDE解析：在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可 能是：（1）对现在的银行不满意；（2）想要降低目前的融资利率；（3）想与更多的 银行建立合作关系，增加公司的融资渠道；（4）为了规避债务协议的种种限制， 想要归还现有的借款。75 .以下属于企业的财务风险的有。2015年10月真题A、不按期支付银行贷款利息B、产品结构单一C、应收账款异常增加D、在多家银行开户E、以短期利润为中心，忽视长期利益答案：AC解析：B项属于经营风险；D项属于与银行往来异常的现象；E项属于企业管理 状况风险。76 .贷款合同审查

35、主要是对信贷业务中涉及的（）进行检查。A、借款合同B、保证合同C、抵押合同D、留置合同E、质押合同答案：ABCE解析：一般信贷业务中涉及的合同主要有借款合同、保证合同、抵押合同 质押 合同等，贷款合同审查即是对这些合同进行检查。77 .从利润表来看，（）可能影响企业的收人支出，进而影响企业的借款需求。A、固定资产重组B、商业信用的减少C、债务重构D、一次性或非预期支出E、利润率下降答案：DE解析：从利润表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收 入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。78 .以下选项中，反映客户短期偿债能力的比率有（）。A、流动比率B、速动比率C、资产负债率

36、D、现金比率E、应收账款周转率答案：ABD解析：反映客户短期偿债能力的指标有流动比率、速动比率、现金比率 营运资 金 现金债务总额比；资产负债率反映的是长期偿债能力。应收账款周转率属于 营运能力分析的指标。79 .财务报表分析的资料包括。A、会计报表B、会计报表附注C、财务状况说明书D、注册会计师查账验证报告E、其他资料答案：ABCDE解析：财务报表分析的资料包括会计报表、会计报表附注和财务状况说明书、注 册会计师查账验证报告以及其他资料。80 .在客户法人治理结构评价中，对客户内部激励约束机制评价需考虑的关键因 素有（）。A、董事长和监事如何产生，他们之间是否兼任B、董事长、总经理、监事是否

37、兼任子公司或关联公司的关键职位C、董事长和总经理的薪酬结构和形式D、内部决策的程序和方式E、在内部决策中，董事长与总经理 监事如何制衡 答案：ABCDE 解析：在客户法人治理结构评价中，对客户内部激励约束机制评价主要考虑以下 几个关键要素：董事长和总经理如何产生；董事长、总经理和监事之间是否兼任， 是否兼任子公司或关联公司的关键职位；董事长和总经理的薪酬结构和形式；内 部决策的程序和方式，董事长、总经理和监事之间是如何相互制衡的。81 .以下公式中，正确的有。2015年5月真题A、有形净资产二所有者权益+无形资产+递延资产B、营运资金;流动资产-流动负债C、利息保障倍数二（利润总额-利息费用）

38、/利息费用D、速动资产;流动资产-存货-预付账款-待摊费用E、现金债务总额比二现金类资产/流动负债X 100%答案：BD解析：A项，有形净资产;所有者权益-无形资产-递延资产；C项，利息保障倍数 二（利润总额+利息费用）/利息费用；E项，现金债务总额比二经营活动现金净流 量/债务总额。82 .采取常规清收手段无效后，可采取依法收贷的措施。以下属于依法收贷的有 （）OA、提起诉讼B、财产清收C、申请强制执行D、申请破产E、重组 答案：ACD 解析:根据有关规定，债权人采取常规清收的手段无效后，可采取依法收贷措施。其步骤为：向人民法院起诉（或向仲裁机关申请仲裁），胜诉后向人民法院申请 强制执行；在

39、起诉前或后，为防止债务人转移、隐匿财产，可向人民法院申请 财产保全；对于借贷关系清楚的案件，债权银行可不经起诉直接向人民法院申 请支付令：对于扭亏无望 无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。83 .工程不确定性分析主要包括0。A、盈亏平衡分析B、投资利润率分析C、清偿能力分析D、敏感性分析E、盈利能力分析答案：AD 解析：工程不确定性分析包括盈亏平衡分析和敏感性分析。84 .关于归还能力，以下说法正确的有（）。2016年6月真题A、企业营运资金为正，说明其是用长期资金支持局部流动资产B、企业营运能力越强，说明其资产利用效率越高，银行信贷资金沉淀为无效资 产就越少C、企业营运能力越强，资产周

40、转速度越快，取得收入和利润越多，可用于归还 短期债务的能力越强D、企业营运能力越强，说明其资产变现速度越快，可用于偿付流动负债的能力 越强E、企业营运资金为正，说明其是用流动负债支持局部长期资产 答案：ABD解析：C项，企业营运能力越强，资产周转速度就快，就能取得更多的收入和利 润，盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息，那么其长期偿债能力就强；E 项，企业营运资金为负值时，说明其是用流动负债支持局部长期资产。85 .不良贷款是指（）形成的贷款。A、借款人未能按贷款协议归还商业银行的贷款利息B、借款人有不能按原定贷款协议按时归还商业银行贷款本息的可能C、借款人未能按原贷款协议按时归还贷款本息D

41、、有迹象说明借款人不可能按原贷款协议按时归还贷款本息E、借款人借款后资金运转不灵答案：CD解析：不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时归还商业银行的贷款本息, 或者已有迹象说明借款人不可能按原定的贷款协议按时归还商业银行的贷款本 息而形成的贷款。A项借款人最终按时归还的应是贷款本息；B项必须是有迹象 证明借款人确实无力归还贷款本息，才能判定为不良贷款；E项分情况而定，如 果借款人借款后只是一时资金周转不灵，只要其在贷款到期前使资金周转回归正 常，仍可按约定归还贷款，不一定形成不良贷款。86 .当借款人信用状况较差 贷款平安受到威胁时，银行应与借款人约定对账户 。的最低要求。A、资金进出B、

42、余额C、担保资金D、平均存量E、最低存量答案：ABD解析：当借款人信用状况较差、贷款平安受到威胁时，出于有效防范和化解信贷 风险的考虑，银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户 资金进出、余额或平均存量等的最低要求。87 .按照我国现行的商业银行贷款分类制度，不良贷款是指。贷款的总和。A、正常类B、可疑类C、损失类D、关注类E、次级类答案：BCE解析:根据中国银监会2007年发布的关于印发贷款风险分类指弓1的通知，商业银行可按贷款风险程度的高低至少将银行贷款划分为正常 关注、次级、可 疑和损失五类（又称为“贷款五级分类”），后三类合称为不良贷款。88 .商业银行各类表内外业务

43、采用抵质押担保的，应对押品情况进行调查与评估, 主要包括O等环节。A、受理B、调查C、估值D、审批E确认答案:ABCD解析：商业银行各类表内外业务采用抵质押担保的，应对押品情况进行调查与评 估，主要包括受理、调查 估值、审批等环节；明确押品估值的责任主体以及估 值流程，包括发起、评估、确认等相关环节。对于外部估值情形，其评估结果应 由内部审核确认。同时，还应明确抵押(出质)人需提供的材料范围，及时、全 面收集押品相关信息和材料。89 .企业缴完所得税以后的利润分配包括0。A、弥补被没收财务的损失B、支付各项税收的滞纳金和罚款C、弥补以前年份亏损D、归还银行借款E、向投资者分配利润答案：ABCE

44、解析：企业缴完所得税以后的利润一般按以下顺序进行分配：弥补被没收财务的 损失，支付各项税收的滞纳金和罚款;弥补以前年份亏损;提取法定盈余公积金； 向投资者分配利润。90 .对可转让土地使用权抵押物估价主要考虑的因素包括()。A、土地用途B、市场价格C、无形损耗D、土地供求关系E、预计市场涨落答案：AD解析：对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系。 此外，估价的时间性和地区性，也都会对评估结果产生一定的影响。91 .在分析长期销售增长引起的借款需求时，银行应关注的内容有。A、销售增长率是否稳定在一个较高的水平B、销售收入保持稳定、快速的增长C、经营现金流缺乏以满足营运资本

45、投资和资本支出增长的需要D、公司月度和季度的营运资本投资变动情况E、公司月度和季度的销售额和现金收入水平变动情况答案：ABC解析：银行判断公司长期销售收入增长是否产生借款需求的方法一般有以下几种: 判断持续的销售增长率是否足够高，比方年增长率超过10%。然而在很多情 况下，这种粗略的估计方法并不能准确地判断实际情况。确定是否存在以下三 种情况：销售收入保持稳定, 快速的增长；经营现金流缺乏以满足营运资本投资 和资本支出的增长：资产效率相对稳定，说明资产增长是由销售收入增加而不是 效率的下降引起的。应选ABC。92 .以下关于商业银行信贷管理组织架构的说法，不正确的有O。2015年10 月真题A

46、、董事会通常下设风险政策委员会，审定风险管理战略，审查重大风险活动B、监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对董事会负责 高；交易量大、交易频繁。资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的 期限在 一年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场和股票市场。资本市场的主要 特点是：风险大、收益较高；期限长、流动性差。27 .小李在2015年3月3日存入一笔30000元的一年期整存整取定期存款，假设 一年期定期存款利率为0.99%,活期存款利率为0.36%,存款满1个月后，小 李取出了 10000元，按照积数计息法，小李支取10000元的利息是()元。A、3. 10B、5. 30C、16.5D、12.4

47、答案：A解析：提前支取的定期存款计息方式如下：支取局部按活期存款利率计付利息, 提前支取局部的利息同本金一并支取。因此，小李支取的10000元应按活期存款 利率0. 36%计息。积数计息法是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘 以日利率计算利息，其计息公式为：利息、;累计计息积数X日利率，其中，累计 计息积数二每日余额合计数。银行使用年利率除以360天折算出的日利率。3月 份共有31天，按照积数计息法，小李支取10000元的利息是10000X0. 36% X (31 / 360)=3. 10(元)。28 .我国商业银行的现金资产一般不包括()。A、存放同业B、同业存放C、库存现金C、股东大会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承当商业银行风险管理的 最终责任D、信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，也是银行的“