股份制有限公司销售业务管理制度.docx

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1、股份制销售业务管理制度一、业务目标1 .通过规范销售与收款业务流程，确保产品销售与收款业务按规定程序和 适当授权进行，实现预期目标。2 .确保销售与收款业务及其相关会计账目的核算真实、完整、规范，防止 过失和舞弊，保证财务信息真实可靠。3 .保证销售业务及税金的处理符合国家有关法律法规和公司规章制度的规 定。4 .采取正确的客户信用政策，确保销售款项及时收回，5 .不断改善营销工作流程，持续提高各业务板块销售队伍的专业化水平， 创立健康、平安、高效的市场品牌形象，提高售后服务水平。二、业务风险1 .销售政策和策略不当，市场预测不准确，销售渠道管理不善等，可能导 致销售不畅、库存积压、经营难以为

2、继。2 .客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致 销售款项不能加收功遭受欺诈。3 .销售过程存在舞弊行为，可能导致公司利益受损。4 .销售业务违反国家相关法律法规，可能受到外部处分，导致公司经济损 失或名誉损失。5 .销售业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大过失、人员舞弊、 欺诈而导致客户法律纠纷或经济违法，造成企业经济损失。三、业务范围本流程主要描述与销售业务有关的业务流程。包括客户开发与信用管理、 销售定价、折扣、折让、合同管理、货款结算、客户服务管理、会计系统控制 等。四、销售业务管理流程I .销售计划管理II . 2. 6.各类各级的顾客投诉，不管调查验证

3、的结果如何，处理人必须在24小时内给予顾客答复。顾客要求赔付的，应在调查验证后，作出赔付金额的 结论。不能因内部问题调查过程让顾客坐等。11. 2. 7.上级管理组织接到顾客投诉 ，转下级组织后，应在24小时内 回访顾客，询问投诉处理结果及顾客满意程度。顾客不满意的应再次催促 下属片区或分公司，并将顾客不满意结果上报给下级组织的主管部门。11. 2. 8.公司下属经营管理单位及下属各单位应制定具体的顾客投诉处理程 序、退货处理程序、客户赔偿处理程序等工作程序，具体规定处理权限和职 责，使各类顾客投诉得到及时处理，并建立处理记录。11.3.退货管理11. 3.1.各业务板块应建立退货管理制度。规

4、定对各类型产品或客户的退货 要求作出及时处理，以保障客户正当权益和公司利益。11. 3. 2.销售退货必须先经质量管理部门验证确认，根据不同的产品情况作 出不同退货处理。产品质量问题造成客户退货，必须无条件给予同等价值补 偿；各类客观原因造成的客户退货，具体分析后作出处理决定。11. 3. 3.各种原因的销售退货必须报经授权范围内的领导的批准。明确办理 退货记录、退货验证报告、原因分析、索赔要求等后，核准退货。11.3.4.各业务板块的销售退货应当经质量管理部门和仓储部门检视清点后 办理入库手续，质量管理部门应当对退货出具检测结论报告，仓储部门应当建 立退货清点记录，财务部应审核以上的退货过程

5、记录后办理退货。11. 3. 5.各级销售主管部门应当建立销售退货信息分析机制，加强对销售退 货的管理，分析每批次退货业务的原因，确定纠正或预防措施改进产品或服 务。12.会计系统控制12.1. 公司下属经营管理单位应加强对销售、发货及收款业务的会计系统控 制。12. 1.1.充分利用公司网络信息系统，详细记录销售客户、销售合同、销售 通知、发运票据、款项回收等情况，确保会计记录、销售记录与仓储记录核对 一致。12. 1.2.财务部应当审核销售报表、销售价格和销售数量等，并根据国家统 一规定的会计准那么制度设立会计科目和账簿，确认销售收入，结转销售本钱， 正确归集不同性质、类型的销售业务，及时

6、、准确地登记账簿。明细账、总账 应分别由专人登记，定时核对，及时纠正过失。财务部应当与相关部门月末核 对当月销售收入和数量，确保相关部门数据的一致性。12.1. 3.仓储部门根据发货通知发运产品后，必须如数填制发货单送交财务 部，财务部应仔细检查发货单与发票等的数量、金额是否一致，计算是否准 确，并及时登记入账。12.市场信息管理12. 1.各区域市场、专业销售线路的市场人员应收集本市场所有的客户资料 信息，并定期整理填写客户信息调查表报上级主管。销售管理部信息中心 应将所有客户的企业背景、经营状况、信用状况、历史销售业绩等情况建立客 户档案，并输入微机操作系统。12. 2.销售部门各区域或线

7、路的市场主管人员应对客户信息实施分类管理， 对客户资金规模、历史销售业绩、市场容量等进行统计分析，为公司制定销售 策略、销售价格调整等提供决策参考依据。12. 3.各级销售部门应对现有客户建立跟踪服务体系，关注销售计划执行、 实际销售情况、回款情况、应收账款情况等。出现问题的应及时发现原因并采 取措施，对劣质客户进行调整或淘汰；如发现存在经营风险的，及时采取规避 措施。12. 4.各市场业务人员除定期将所在市场客户信息提交上级主管外，还应协 助市场部开展专项市场调研工作、了解客户需求、做好市场服务。13. 5.各级销售业务人员应每月组织一次销售会议，共同探讨当月的销售情 况、竞争对手动态、同类

8、竞争产品销售信息、下月度的工作计划、产品销售计 划，以及重要客户的商业动态等，到达信息共享。销售管理部门应及时将上述 信息汇总分析作出决策，以便对月度销售计划作出调整。13.销售人员管理13.1. 公司下属经营管理单位及下属单位应对所属销售人员作出行为规范性 规定，包括销售人员的招聘条件、市场销售管理、市场行为规范、业务操作流 程等方面的要求。13. 2.销售业务人员招聘由各线路销售专员负责初次面试，片区或事业部人 力资源主管部门审查，片区或事业部总经理批准后聘用。13. 3.根据总部人事管理规定的要求，所有市场销售人员的试用期至少 3个月，试用期满后经考核合格的签订正式合同，分配具体负责的市

9、场区域。13. 4.销售业务人员的日常行为规范，除了遵守公司总的员工行为规范外， 可由各片区及事业部制定各自的销售人员管理规范，明确相关事宜。13. 5.销售业务人员的市场行为规范，应由各片区或事业部根据不同产品特 点制定要求，但基本的市场行为应符合以下各条款所列。13. 6.按照公司规定的市场区域进行销售活动，严禁发生跨越责任区域销售 产品。否那么视为恶意扰乱市场行为，将追究当事人的责任。13. 7.销售人员不得在其下游用户或经销商处借款，不得与客户发生业务范 围以外的经济往来。对于违反此规定，给客户或公司造成损失的，由个人承 担。13. 8.销售人员不得代替客户到公司提货，不得私自租车并随

10、货同行。因私 自提货造成的路途货物损失或人身伤亡，由本人承当所有相关责任。13. 9.应及时将公司的产品价格、销售政策的任何变动及时通知客户。因未 通知或通知不及时给公司或客户造成损失的，公司将追究当事人责任。13. 10.销售人员应遵守公司价格规定，不得低价扰乱市场，不得违反公司 规定私自对客户承诺，不得擅自调动产品价格。如遇具体市场问题，必须事前 以书面签呈向上级主管报告。13. 11.销售人员不得经手客户货款，假设是客户委托或事情紧急时，须事先 经上级主管及总经理同意，由客户向公司销管解释原因，并由公司销管监督实 施。14. 12.销售人员不得串户开票，不得收取客户货款“吃差价”或低开高

11、 卖，一经发现视为贪污行为，情节严重的移交司法机关处理。14.销售业务监督与评价14. 1.销售工作规范性检查，由公司审计监察部结合内部审计和外部审计实 施。各分（子）公司可根据本单位实际情况制定内部检查制度。14. 2.对销售工作规范性检查的内容包括但不限于：14. 2.1.销售管理业务相关岗位及人员的设置情况。14. 2. 2.不相容岗位职务别离情况，如，优惠政策的受益人与审批人、发货 人和开票人等。14. 2. 3.销售管理业务授权批准制度的执行情况。重点检查重要业务的授权 批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。14. 2. 4.销售管理业务决策责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度

12、是 否健全，奖惩措施是否落实到位。14. 3.公司审计监察部应在销售管理业务的过程中进行不定期或定期的检 查，并将检查情况和问题单位的整改情况，每月一次书面上报公司董事会审计 委员会。15. 4.董事会审计委员会对审计监察部上报的销售业务检查情况通报公司各 部门，对存在问题的单位，在公司内部通报批评，下达整改通知，有关单位应 采取有效措施进行整改，确属相关人员工作不力的应及时调离岗位。16. 责任追究对在销售过程中未严格执行本制度给公司造成损失的，按照*2015115号*股份内部问责制度（试行）规定，追究相关人员的责任。触犯法律的，依法追究刑事责任。销售计划管理；客户开发与信用管理；产品销售定

13、价流程；销售合同签 定；发货及物流管理；销售发票管理；货款结算和管理；客户服务管理；销售 业务会计系统管理；销售人员管理；销售业务监督与评价。六、相关检查资料全年销售预算计划、月度销量计划、客户发货申请凭证、客户信息调查 表、长期销售合同、收款通知单、发货单、销售发票、对帐单、应收帐款明细 表、内部审计报告、外部审计报告、顾客投诉（抱怨）处理记录。七、销售业务流程图九、内控制度矩阵图业务目标业务风险控制点适用单位不相容职 务别离控 制 点 分 值控制点相关 资料相关制度 索引会计报表认定与会计报 表相对应 的工程1.存在，发生及真实性;2.完整性；3.权利与义务；4.估价或分摊；5. 表达或披

14、露；6.准确性123456销售计划管理1没有建立完整的市场 销售计划，不明确市 场目标，使市场销量 萎缩，直接影响公司 战略目标实现；各市场区域的销售预算计划每年制 定一次，由各中心依据下属肉食事业 部初步预算计划、市场行情信息、公 司战略目标等制定全年销售计划。并 通过签署经营责任状分配给各销售 线路和分公司，各分公司分解计划按 月执行。中心、片联、特 区等经营管理 单位、肉食事业 部、分公司计划制定 与审批中心销量预 算表、事业 部销量预算 表、分公司 月销量计划客户开发与信用管理2不建立新客户开发激 励政策、不把握重点 客户、不建立长期销 售合同，不能稳住主 要的客户群体，销量 计划不能

15、按时完成；下属业务板块应建立市场销售激励 政策，积极开发新客户。并对各类型 客户建立信用评估制度，根据客户的 以往销量业绩、经济实力和信用程度 等条件，将各类型客户进行分类管 理，设定不同信用等级，并定期实施 更新。片区、分公司市场政策 制定与批 准市场调查报 告销售合同管理事业部各销售线路应对不同销售规 模的客户给予不同优惠政策、鼓励各销售线路合同文件 编制与审年度销售合 同业务目标业务风险控制点适用单位不相容职 务别离控 制 点 分 值控制点相关 资料相关制度 索引会计报表认定与会计报 表相对应 的工程1.存在，发生及真实性;2.完整性；3.权利与义务；4.估价或分摊；5. 表达或披露；6

16、.准确性123456客户签定长期销售合同。以年度为 单位期限，与客户建立稳定的合同 合作关系，稳定公司的顾客市场， 使肉食生产经营有序进行。查、合同 受益人与 审批人产品定价流程3产品定价流程不科学 或无监督，可能发生 销售人员舞弊行为， 造成资金流失影响公 司效益；新产品市场定价或定期价格调整， 由各销售线路主管确定，报事业部 总经理书面批复后执行；各类型客 户的优惠申请，按不同金额权限级 别分别由各销售线路主管或事业部 总经理书面批复后执行。事业部各销售 线路主管调价申请 人与审批 人产品销售价 格表货款结算4货款结算流程审核不 严密，造成舞弊行为 发生，不但造成资金 流失，而且使各项销

17、售业绩数据信息虚 假，影响公司领导的 战略决策；产品原那么上实施“现款现货”制度， 先结算后提货。建立长期销售关系 的客户，由事业部实施信誉评审，确 定不同的赊销额度和赊销期限，报 财务部门审核、事业部总经理批准 后执行。每批次销售业务必须经财务 审核确认并保存交易记录，每天整理 归档。事业部销管中 心、各分公司销 管开票人与 收款人、 发货人与 收款人发货单、销 售发票发货及物流管理业务目标业务风险控制点适用单位不相容职 务别离控 制 点 分 值控制点相关 资料相关制度 索引会计报表认定与会计报 表相对应 的工程1.存在，发生及真实性;2.完整性；3.权利与义务；4.估价或分摊；5. 表达或

18、披露；6.准确性1234565发货及物流程序繁 杂，流程不严密造成 纠纷，可能造成客户 对公司失去信心，流 失客户、造成销量下 降；客户凭结算完毕的发货单提货， 发货后客户应签字确认。产品运输倡 导客户带车自提，需要配送的由销管 配货中心办理送货，运费由客户承 担。开票人与 发货人、 发货人与 接货确认 人销售发票管理6不按规定要求使用发 票，造成公司税务负 担增加；不按规定要求使用 发，可能造成企业违 法行为，受到税务主 管部门处分；销售发票由总部统一控制，实施联网 的微机操作系统自动打印，各级销管 部门开具销售发票必须实票实开，不 允许多开、虚开、高开。分公司开票与审 核销售发票客户开发与

19、信用管理7对客户信用能力评审 不准确、催收不及 时，可能造成销售市 场不稳定或应收账款 逾期或坏帐，造成公 司资金流失。下属业务板块应建立市场销售激励 政策，积极开发新客户。并对各类型 客户建立信用评估制度，根据客户的 以往销量业绩、经济实力和信用程度 等条件，将各类型客户进行分类管 理，设定不同信用等级，并定期实施业务目标业务风险控制点适用单位不相容职 务别离控 制 点 分 值控制点相关 资料相关制度 索引会计报表认定与会计报 表相对应 的工程1.存在，发生及真实性;2.完整性；3.权利与义务；4.估价或分摊；5. 表达或披露；6.准确性123456更新。.对客户信用能力评应收账款监控8审不

20、准确、催收不及 时，可能造成销售市 场不稳定或应收账款 逾期或坏帐，造成公 司资金流失。事业部财务部门应对应收账款实施 监控，制定应收帐款明细表定期 更新通报。如果出现逾期应收账款， 由财务部门负责监督.相关业务负责 人负责催收帐款。出现坏帐应由业务 负责人承当应收账款。片区、分公司应收账款 监管与业 务负责人应收账款明 细表会计系统管理9没有建立市场信息分 析利用方案，可能使 消费者需求不能正确 接收和传达，因产品 不符合消费要求而滞 销积压；各区域市场业务负责人应充分调查 了解客户的需求、所在市场容量、客 户销售业绩等，每月提报客户信息 调查表给上级主管。所有客户信息 汇集到事业部销管中心

21、，建立客户档 案。各销售线路主管定期对客户信息 实施分析，为市场销售策略调整提供 信息依据。片区、分公司客户信息调 查表销售人员管理10.销售队伍素质低、 虚夸产品功能、欺骗 客户等可能受到执法各经营管理单位、各片区或事业部， 分别制定本单位市场销售人员的行 为规范，通过人员招聘把关、定期培经营管理单位业务主管 与监督人 员业务目标业务风险控制点适用单位不相容职 务别离控 制 点 分 值控制点相关 资料相关制度 索引会计报表认定与会计报 表相对应 的工程1.存在，发生及真实性;2.完整性；3.权利与义务；4.估价或分摊；5. 表达或披露；6.准确性123456部门处分；训教育、日常行为管理、业

22、绩评价考 核等方式，提高销售队伍的人员素质 和行为规范。监督检查11.对市场销售业务没 有监督检查，可能造 成销售人员发生舞弊 行为，造成资金流失 或经营数据虚假。4. 10销售业务的监督检查，由审计监 察部负责实施。通过每年的内部审计 和外部审计，对销售业务中的不规范 行为给出书面审计报告。各相关片区 与分公司应认真对待审计报告，对不 规范行为实施整改。经营管理单位业务主管 与业务审 计内部审计报 告、外部审 计报告客户服务管理12.客户的投诉得不到 及时处理，以致发生 客户的法律纠纷或影 响公司社会形象。公司总部、各经营管理单位、各分公 司均应建立顾客投诉接收部门和接 听 。各类顾客投诉必

23、须作出书面 记录，由被投诉对象的上一级组织实 施调查验证，顾客投诉回复处理时限 为24小时，不管处理结果如何应在 时限内给予顾客回复。总部、经营管理 单位、分公司投诉接收 处理与被 投诉对 象、投诉 处理方案 受益人与 审批人顾客投诉处 理记录1.1.各类型产品应每年制定一次全年销售预算计划，做到目标明确、有的 放矢，使市场销售工作符合公司战略目标的规划。1. 2.每年四季度，公司下属经营管理单位负责组织制定下一年的销量预算 计划。先由分（子）公司根据本年度计划完成率、市场调查信息、各部门工作 能力等信息，编制分（子）公司销量预算计划初稿。L3.各分（子）公司的年度销量预算计划初稿汇集到片区或

24、事业部，由各 片区事业部进行汇总，统筹各方面市场信息、公司战略目标、销售人员队伍建 设等情况，编制全年度销量预算计划上报公司下属经营管理单位。1. 4.公司下属经营管理单位汇总各级预算数据，将公司总体战略目标实施 分解，确定下属各片区或事业部的全年销售目标和各项经营指标。1. 5.片区或事业部总经理将全年销量计划分解给各销售线路，通过分级签 定经营责任状的方式，分解年度销量计划至分（子）公司或专业销售线路。1.6. 各分（子）公司或专业线路应组织下属市场区域主管、各品种销售人 员确定销售策略，将全年度销量预算计划分解至各具体月份，签订相关绩效考 核协议并落实到人，确保全年销量预算计划的实施。2

25、.客户开发与信用管理2.1.各下属业务板块应建立市场销售激励政策，积极开发新客户。将增加 新客户与增加销量放于同等策略位置，以增强市场网络基础。2. 2.各市场销售人员应调查了解不同客户的需求，定期向公司销售主管部 门报告，由销售主管汇集客户需求信息，调整产品和市场开发方向。2. 3.应针对不同的客户设立不同的销售政策。按行业规那么，饲料、禽雏等 产品不允许赊销，肉食、熟食等产品可以赊销，应对赊销业务作明确的授信额 度和管控手段规定。2. 4.应建立客户信用评估制度，根据客户的历史销量业绩、经济实力和信 用情况等条件，将各类型客户进行分类管理，设定不同信用等级（大客户和中 小客户两类）。3.

26、5.客户的信用等级每季度重新评审并发布一次。由分管的销售经理、财 务专员、营销专员根据客户的信誉，做出初步测评，建立大客户名单并确 定其信用级别，报事业部总经理、事业部财务总监审核批准。因当期测评被取 消大客户资格的客户将不再享受原欠款期限和额度优惠。2. 6.对于允许赊销的肉食产品类，其事业部或下属销售线路应针对不同产 品制定各类型客户的欠款额度和欠款期限，编制各市场大客户的信用额度确 认表，报事业部总经理批准后实施。根据客户销售业绩，每半年更新一次。3. 7.更新的大客户信用额度确认表自公布之日起，由各级销售部门、 财务部门、销管部门共同执行，严格执行赊销客户的额度和期限，并对现款客 户给

27、予优惠政策。4. 8.应规定赊销业务的担保规那么。担保流程必须使用公司E AS系统操作 （如遇销售专员出差等特殊情况，须以其信息回复为准），其他任何形式均视 为无效担保。3.销售定价管理3.1. 各经营管理单位下属各业务板块应根据产品不同特点，制定各自的 产品定价调价流程，定期对产品价格实施调整，以便适合市场行情开展及 公司利润目标。3. 2.肉食、种畜禽类产品的市场定价以各事业部为审批主体，饲料类产品 定价以片区为审批主体；产品定价以市场行情信息、客户实际需求及产品质量 状况为主要依据。3. 3.各类产品的正常售价应实行定期更新制度，各片区和事业部应至少每 月一次更新产品销售价格。特殊情况下

28、可由市场负责人提出申请，片区或事业 部总经理批准后，临时更新局部产品价格。3. 4.各市场区域的业务负责人员，应所辖市场的行情和价格信息，于 每月15日、30日两次上报其上级销售主管经理。特殊行情信息，随时上报。3. 5,各区域的销售主管负责人应整理所管辖市场的行情和价格信息，实施 归类整理，每月一次上报本片区或事业部，并提出产品指导价和调价幅度。3. 6.各业务板块负责销售的主管人员应综合各类市场行情信息，于每月的 月底作出下月价格调整方案，编制出下月的产品销售价格表，以书面方式 上报，经片区或事业部总经理批准后，自月初开始执行。签定批准的产品销 售价格表由各销管中心归档备案。3. 7.对于

29、紧急情况下的特殊产品、特殊时期、滞销产品的调价，由分（子）公司或线路销售主管提出申请，获得批准后，以EAS系统公告的形式 单独进行调整，然后表达在操作系统价格表中。5. 8.经片区或事业总经理签字批准的产品销售价格表，由销管中心于 每月2号17:00前以邮件形式发至各分（子）销管、相关业务员及各级财务部 门执行。4.销售折扣、折让政策4.1. 销售折扣与折让。根据公司具体情况，给予客户一定的折让政策，以 满足客户要求。4. 2.销售折扣、销售折让等政策的制定应根据客户的销售完成情况分别制 定相关的政策规定，具体执行时，由销售部经理填写申请，经财务负责人、总 经理审核批准后，由销售部人员负责录入

30、EBS系统，财务负责人审核后生效执 行6. 3.销售折扣、销售折让授予的实际金额、数量、原因及对象应予以记 录，并归档备查。5.销售合同管理签订销售合同应与公司合同管理内控制度相关规定执行，如有悖，以 合同管理制度为准。5.1. 各公司在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈，关注客户信用 状况、销售定价、结算方式等相关内容。重大的销售业务谈判应当吸收财会、 法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。销售合同的签署应当严格按照 公司内控制度合同管理规定执行，总部法务人员对合同条文条款实施审 查，审查合格后，才能签订合同或协议。重要的销售合同，应当征询法律顾问 或专家的意见。5. 2.公司下属经

31、营管理单位及下属各分（子）公司或专业销售线路应鼓励 现有客户与公司建立长期销售合同，根据不同销量级别分别给予不同的奖励优 惠政策，签订不同的合同协议，以便建立稳定的市场客户群体。5. 3.长期销售合同一般应每年签订一次，合同以年度作为结算期限。由分 （子）公司或线路销售专员主持与客户签订。每月12月份签订下一年的销售合 同。新开发客户有要求的，可以临时商谈，符合公司相关要求的，签订长期销 售合同。分（子）公司或销售线路主管负责起草合同。5. 4.各分（子）公司或专业销售线路负责人应对提出长期销售合同申请的 客户实施信誉评审，包括客户的以往销售业绩、商业信誉和销售潜力等，有选 择地确定可以建立长

32、期销售合同的客户。5. 5.经合法性审查合格的合同，由各线路销售部门主管主持与客户签订。 按股份公司内控制度合同管理规定的“销售合同的签订权限”，分别报相 应授权的领导签字批准。7. 6.按合同条款的约定，对于合同到期完成相关约定的，按合同条款的约 定给予客户奖励优惠。对超过合同规定时限仍未履行完毕的合同，销售部门应 当及时追查原因、限期监督解决并追究相关责任。因客观原因，无法继续履行 的合同，依照合同签订流程完成签字审核、明确损失并承当责任后，予以撤 消。8. 发货及物流管理8.1. 销售部门应当按照经审核后的销售合同开具相关的销售通知交仓储部 门和财会部门；仓储部门应当对销售发货单据进行审

33、核，严格按照销售通知单 所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式、接货地点组织发 货，形成相应的发货单据，并应连续编号；建立并落实出库、计量、运输等环 节的岗位责任制，确保货物平安，做到不相容岗位相互别离、制约和监督。6. 2.发货流程6. 2.1.公司下属经营管理单位应对不同产品的发货流程建立管控制度。对 各类货物的运送方式、单据审核及出库手续作出明确规定。并由信息部不断改 进微机操作系统，提高系统服务能力。6. 2. 2.各类型产品均应利用公司的信息化微机操作系统实施开票发货，各 销售终端应做到日清日结，所有销售发货数据能够当天传送到总部系统服务 器。禁止任何形式的系统外出库或白

34、条出库。6. 2. 3.客户均应凭借结算完毕的微机系统打印的发货单到仓库提货，发货单交给客户前经销管部门和财务部门两方审核确认，签章齐全。6. 2. 4.客户提货的发货单凭证，发货完毕后应经客户签字确认。成品 保管员应将客户签字的发货单凭证每天按顺序整理后，送销管部门核对后 存档。6. 2. 5.各业务板块销管部门应利用财务管理软件系统自动建立发货台账， 每天销售业务结算后，应及时与财务部门核对账目。6. 2. 6.仓库保管员每次发货应根据发货单所列的客户信息，建立产品 可追溯性记录。使客户信息与产品的批次信息相对应，便于事后跟踪。6. 2. 7.饲料和种畜禽类产品的物流配送，以客户自提为主，

35、长期业务关系 的客户由公司销管部负责租赁车辆配送，事前应告之客户运费由客户承当，运 输途中发生的商品短缺、毁损或变质均由客户自行负责。6. 2. 8.肉食类产品的客户，产品运输以公司销管中心租车配送为主，货物 运费与客户协商后由客户负担。车辆运输条件必须符合食品质量平安要求。6. 2. 9.不管何种类型产品，因本公司产品缺乏而客户又急用需要的，各分 （子）公司之间可申请调货。调货申请应列明产品品种、数量及产品质量要求 等，经所属的上级销售线路主管批准后就近公司内部调货、配货，禁止销售业 务人员之间私下调货。6.2. 10.公司应当做好发货各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台 账，实现全过程

36、的销售登记制度。7.发票管理7.1.公司下属经营管理单位财务部，应严格按照公司财务部制定的* 股份发票管理方法执行，对销售发票使用和发票打印操作系统实施 严格管理。7. 2.各类型产品的销售发票实施微机联网操作系统打印，各级销管部门应 遵守国家有关税务法规，严格按照实际发生业务的货物品种、数量和金额如实 开具。严禁虚开、多开发票。7. 3.销售发票一旦开出应视同现金管理。客户遗失发票按税法规定应向税 务机关报告并登报申明作废，不得补开发票。公司可以出示发票存根复印件并 加盖发票专用章于对方。7 . 4.财务部应设稽核人员对已开具的销售发票进行复核。财务人员根据稽 核人员复核后的发票记账联等有关

37、凭据编制会计凭证、登记入账，并由财务部 门负责人审核。8 .货款结算8.1. 公司应当结合销售政策，选择恰当的结算方式，加快款项回收，提高 资金的使用效率。加强对客户的信用管理，建立健全客户信用档案，划分不同 的信用等级，按信用等级采取不同的销售策略。8. 2.结算流程8.2. 1.各类型产品的货款结算原那么上实施“现款现货”制度，先结算后提 货。未经上级批准，任何分（子）公司不得赊销产品。8. 2. 2.公司下属经营管理单位及下属各片区或事业部，应制定产品的赊销 管理制度，制定各类型客户的信用额度和期限确认表。明确规定各类型客 户的赊销信用额度和赊销期限，以及担保条件等具体要求。9. 2.

38、3.肉食类、饲料类及其他产品赊销，严格按照本制度中的应收账 款内控制度相关规定执行。10. 2. 4.各分（子）公司应设立当地银行的POS机终端等，实施多种非现金 结算方式，方便客户刷卡。推行零现金交易，取消个人卡，统一账户结算，货 款应及时入账，不得账外设账，不得擅收取现金。11. 2. 5.每批次销售业务建立、留存电子交易记录，每批业务交易须经销管 部门与公司财务部门共同审核确认，加盖结算签章，每天的交易记录应按顺序 整理成册存档。特殊销售业务需经其上级主管签字批准。9.应收票据管理9.1. 对于商业票据（包括银行承兑汇票或商业承兑汇票），公司应结合销 售政策和信用政策，明确应收票据的受理

39、范围和管理措施。应当加强对应收票 据合法性、真实性的审查，防止购货方以虚假票据进行欺诈。9. 2.公司应建立票据管理制度，特别是加强商业汇票的管理：一是对票据 的取得、贴现、背书、保管等活动予以明确规定，对已贴现仍应承当收款风险 的票据以及逾期票据应当在备查簿中登记。进行追索监控和跟踪管理；二是严 格审查票据的真实性和合法性，防止票据欺诈；三是由专人保管应收票据，对 即将到期的应收票据，应及时向付款人提示付款，及时办理托收，定期核对盘 点；四是票据贴现、背书应经恰当授权审批；企业应当制定逾期票据的冲销管 理程序和逾期票据追索控制制度。9. 3.客户凭借结算完毕的微机打印发货单到仓库提货，发货单

40、交 给客户前经销售管理部门和财务部门分别审核确认，签章齐全。禁止任何形式 的白条出库。9. 4.客户提货的发货单凭证，发货完毕后应经客户签字确认。成品保 管员应将客户签字的发货单凭证每天按顺序整理后，送销售管理部门核对 后存档。9. 5.各级销售管理部门应利用财务管理软件系统自动建立发货台账，每天 销售业务结算后，应及时与财务部门核对账目。9. 6.仓库保管员每次发货应根据发货单所列的客户信息，建立产品可 追溯性记录。使客户信息与产品的批次信息相对应，便于事后跟踪。9. 7.饲料和种畜禽类产品的物流配送，以客户自提为主，长期业务关系的 客户由公司销售管理部负责租赁车辆配送，经事前与客户协商运费

41、由客户负 担。肉食类客户的产品运输以公司销售管理中心租车配送为主，货物运费与客 户协商由客户负担。12. 8.无论何种类型产品，本公司产品缺乏而客户急需用的，各分（子）公 司可申请调货。调货申请应列明产品品种、数量及产品质量要求等，经所属的 上级销售线路主管批准后在就近公司内部调货、配货，禁止销售业务人员之间 私下调货。13. 应收账款管理应收账款按照公司内控制度应收账款二级制度相关规定执行。其中对 应收账款的核销按照* 2018 8号文件规定：”对于超过3年确实无法收回 的应收账款核销审批，W50万元的由公司下属各经营管理单位财务总监、总裁 审批；50万元，经以上审批程序后报公司董事长审批”

42、。14. 客户服务管理14.1. 售后服务规定14.1.1. 公司下属经营管理单位应要求下属各业务板块建立和完善客户服务 管理制度，加强客户服务和跟踪。获取客户满意度和忠诚度的信息，用以不断 改进产品质量和服务水平。10. 1.2.各分（子）公司应当建立长期的客户需求信息收集制度，了解竞争 对手客户服务水平并结合自身情况，建立和完善客户服务制度，充分了解客户 的需求，包括客户服务内容、标准和方式等。10.1. 3.各类型产品的市场销售人员应进行客户服务和跟踪，将客户需求信 息及时传回公司。有条件的公司可以按产品线路或区域建立客户服务中心。加 强售前、售中和售后技术服务，实行客户服务人员的薪酬与

43、客户满意度挂钩的 政策。10.2. 4.各业务板块应建立产品质量监督管理制度，接受客户的反应和监 督，加强销售、生产、研发、质检等相关部门之间的沟通协调。11. 1.5.各级销售主管、销管部门或客户服务中心，应做好客户回访工作， 定期或不定期开展客户满意度调查。各经营管理单位或下属业务板块必须建立 客户投诉接收处理制度，记录所有的客户投诉，及时给予解决处理。11.2.客户投诉及抱怨处理11.2. 1.股份公司总部、公司下属经营管理单位总部、片区（事业部）、分 （子）公司均应设立顾客投诉（抱怨）接待部门和接听 。顾客投诉到任何 一级管理层，均应将顾客投诉内容书面记录。11. 2. 2.公司下属经营管理单位总部接到的投诉 由内务部前台负责记 录。各类投诉问题均应填写书面顾客投诉处理记录。11. 2. 3.顾客投诉总部员工或投诉产品涉及整个集团的，向总裁报告后，由 公司组织成立调查组负责调查验证投诉问题的真相。并在24小时内答复顾客。11. 2. 4.顾客投诉下属片区、分（子）公司员工或公司产品问题的，公司下 属经营管理单位总裁办或行政部应将顾客投诉处理记录转到相应的片区、 事业部总经理，并催促其调杳处理。11. 2. 5.公司下属经营管理单位及下属各单位，在接到顾客投诉处理记 录后，应在24小时内作出调查处理，并与投诉顾客建立联系，沟通相关情 况。