公积金项目贷款业务.docx

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1、公积金工程贷款业务1、工程贷款业务应包括建设工程信息登记、工程贷款借款合同信息登记、工程 贷款抵押合同信息登记、工程贷款发放、还款、贷款转列、封闭资金管理等功能。2、工程贷款发放应包括审核、资金结算、账务处理、生成凭证和数据平衡检查 环节，并应符合以下规定：(1)审核环节，应根据政策规定，审核工程贷款借款合同；(2)资金结算环节，应根据贷款金额进行实时结算，记录银行结算流水信息；(3)账务处理环节，应根据结算金额建立工程贷款账户信息，登记工程贷款业 务明细信息；(4)生成凭证环节，应根据结算金额生成记账凭证号和会计分录；(5)数据平衡检查环节，会计分录的发生金额应与实际发放金额一致。3、还款应

2、包括归还贷款本息、资金结算、账务处理、生成凭证环节，并应符合 以下规定：(1)归还贷款本息环节，应根据当前实际发生额进行罚息、利息、本金按期拆 分，同时还款总金额必须等于实际发生额；(2 )资金结算环节，应根据实际发生额进行实时结算，记录银行结算流水信息；(3)账务处理环节，应根据结算金额和贷款业务明细类型，登记工程贷款业务 明细信息；(4)生成凭证环节，应根据结算金额生成记账凭证号和会计分录。4、贷款转列应包括贷款转逾期、计算罚息、账务处理、生成凭证环节，并应符合以下规定：(1 )贷款转逾期环节，应根据还款情况、合同约定记录工程贷款逾期登记信息， 按照合同约定进行逾期处理；(2)计算罚息环节，系统应分别计算本金和利息的罚息；(3)账务处理环节，当正常贷款转为逾期贷款时，应登记工程贷款业务明细信 息；(4)生成凭证环节，应根据转列金额生成记账凭证号和会计分录。5、封闭资金管理应及时监控和记录资金监管账户的资金变更情况。