2022年吉林省投资银行业务保荐代表人提升提分题.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D2. 【问题】 关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“

2、重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】 D3. 【问题】 证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C5. 【问题】 关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D

3、.、E.、【答案】 C7. 【问题】 下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【答案】 D8. 【问题】 关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B9. 【问题】 甲公司2013年年初所有者权益总

4、额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 D10. 【问题】 在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报

5、表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B11. 【问题】 某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 A12. 【问题】 2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年

6、累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 A13. 【问题】 关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B14. 【问题】 公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。A.1B.10C.100D.1000【答案】 C15. 【问

7、题】 根据本量利分析原理，只能提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。A.提高单价B.增加产销量C.降低单位变动成本D.压缩固定成本【答案】 B16. 【问题】 某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 A17. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识

8、，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 D18. 【问题】 根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C19. 【问题】 下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）

9、。A.B.、C.、D.、【答案】 B20. 【问题】 关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）A.公开发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议，非公开发行是否为债券持有人聘请债券受托管理人由发行人确定；B.债券受托管理人可以由本次发行的承销机构担任C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员。D.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。【答案】 BCD2. 【问题

10、】 “长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.应付经营租入固定资产的租赁费B.以分期付款方式购入固定资产发生的应付款项C.因辞退职工给予职工的补偿款D.应付融资租入固定资产的租赁费E.发行长期债券收款【答案】 BD3. 【问题】 下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）A.因自然灾害造成的存货盘亏B.非货币性资产交换中换出固定资产的公允价值大于其账面价值的差额C.接受捐赠收到的现金(捐赠方与公司无关联关系)D.出售无形资产的净收益E.盘盈固定资产【答案】 ABCD4. 【问题】 A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为1

11、2，2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）A.A投资者损益为17万元：B.A投资者损益为18万元C.证券公司2012年11月30日确认公允价值变动损益一10万元：D.证券公司2012年12月31日确认公允价值变动损益一20万元。【答案】 CD5. 【问题】 招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）A.发行人承担赔偿责任B.发行人董监高承担连带责任，可以证明自己无过错的除外C.保荐机构承担连带责任，能够证明自己无过错

12、的除外D.实际控制人有过错的，承担连带责任【答案】 ABCD6. 【问题】 关于租赁，以下说法正确的有（）A.承租人以租赁资产公允价值为入账价值的，分摊未确认融资费用的分摊率为使最低租赁付款额的现值等于租赁公允价值的折现率B.承租人应合理估计或有租金并确认为预计负债，或有租金实际放生时，冲减预计负债C.未担保余值发生增加时，出租人应重新计算租赁内含率，并将由此引起的租赁投资净额的变化确认为当期损益D.承租人应当在资产负债表中，将与融资租赁相关的长期应付款(减去未确认融资费用)分为长期负债和一年内到期的长期负债列示【答案】 AD7. 【问题】 下列各种物资中，应当作为企业存货核算的有（ ）。A.

13、房地产开发企业建造的用于对外出租的商品房B.发出商品C.低值易耗品D.房地产开发企业建造的用于对外出售的商品房【答案】 BCD8. 【问题】 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）A.更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。B.发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会C.发审会后不允许变更保荐人D.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会E.更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，对申请首次公

14、开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。【答案】 AB9. 【问题】 下列关于资产证券化的说法正确的是（）A.发起机构可以是贷款服务机构B.发起机构是发行资产支持证券的机构C.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施D.受托机构以信托资产为限分配信托收益【答案】 AC10. 【问题】 公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责（）A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管C.在债券持

15、续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务D.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施【答案】 ACD11. 【问题】 关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（ ）。A.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始确认金额B.可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额C.可供出售金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益D.持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益E.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值作

16、为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益【答案】 BD12. 【问题】 甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）A.2013年专门借款利息资本化金额为25万元B.2013年专门借款利息资本化金额为20万元C.2013年一般借款利息资本化金额为8万元D.2013年一般借款利息资本化金额为20万元E.2013年一般借款利息资本化金额为16万元【答案】 AC13. 【问题

17、】 以下属于其他综合收益核算的内容的有（）A.现金流量套期工具利得或损失中属于无效套期部分B.外币财务报表折算差额C.将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产，重分类日该项金融资产没有固定到期日，与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的利得或损失D.将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产，重分类日该项金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的利得或损失【答案】 BCD14. 【问题】 根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）A.同时受国资委控制的两个企业，无其他控制、共同控制重大影响关系B.与该企业发生大量交易而存在经济依存关

18、系的单个客户C.与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构D.企业设立的企业年金基金【答案】 ABC15. 【问题】 现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）A.可转换公司债券B.短期融资券C.公司债D.可交换公司债券E.分离交易可转债【答案】 ABD16. 【问题】 既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行公司债券的公司应符合的条件包括（）A.发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实B.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍C.债券信用评级达到从A级D.发行人最近一起经审计的净资产不得低

19、于6000万元【答案】 ABC17. 【问题】 根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）A.根据国有资本的战略定位和发展目标，结合不同国有企业在经济社会发展中的作用、现状和发展需要，将国有企业分为商业类和公益类B.对主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业，原则上都要实行公司制股份制改革，积极引入其他国有资本或各类非国有资本实现股权多元化，国有资本要绝对控股或相对控股，也可以参股，并着力推进整体上市C.对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要保持国有资本100控股地位，非国有资本不得参股D.对于公

20、益类国有企业以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标，这类企业采取国有独资形式，非国有企业不得参与经营【答案】 AB18. 【问题】 以下关于审计证据的说法正确的有（ ）A.注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评估的重大错报风险越髙，需要的审计证据可能越多B.注册会计师需要获取的审计证据的数量受受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少C.需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺陷D.从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠E.内部控制有效时内部生成的审计证据比内

21、部控制薄弱时内部生成的审计证据更可靠【答案】 AB19. 【问题】 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）A.短期次级债的期限是3个月到1年B.证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在3、2、1以上的，原则上按照100、70、50的比例计入净资本；C.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备D.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本

22、准备的孰低值扣减风险资本准备【答案】 ACD20. 【问题】 关于收入的确认，下列说法中正确的有（）A.采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入B.售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入C.采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债D.安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入E.宣传媒介的收费，在资产负债表日根据广告的完工进度确认收入【答案】 BC20. 【问题】 关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。

23、A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 C21. 【问题】 某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 C22. 【问题】 某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的

24、股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 C23. 【问题】 依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C24. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B25. 【问题】 下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、

25、C.、D.、【答案】 B26. 【问题】 下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 D27. 【问题】 某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A28. 【问题】 甲公司2016年财务报表于2017年4月

26、10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 A.B.、C.、D.E.、【答案】 D29. 【问题】 关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C30. 【问题】 根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D31. 【问题】 下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A32. 【问题】 证券公司资

27、产证券化的资产的托管机构可以是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 D33. 【问题】 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D34. 【问题】 上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件。以下不属于该条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表

28、净资产的30%【答案】 C35. 【问题】 上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A36. 【问题】 企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C37. 【问题】 在某商铺的租赁安排中，出租人219年12月20日与承租人签订协议，出租人于220年1月1日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有3个月的免租期，起租日为220年4月1日，承租人220年4月2日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219年12月20日B.220年1月1日C.220年4月1日D.220年4月2日【答案】 B38. 【问题】 A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（ ）。A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿【答案】 B39. 【问题】 下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C