2022年吉林省投资银行业务保荐代表人自测提分卷.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 甲公司拟对某上市公司进行要约收购,不考虑其他因素,下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D3. 【问题】 关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案,正确的是()。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】
2、A4. 【问题】 中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中,应当提供网络投票方式的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A5. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是()。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于25人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.注册资本不低于人民币1亿元C.净资本不低于人民币3000万元D.保荐代表人不少于3人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 B6. 【问题】 上市公司重大资产重组中,下列中介机构不一定需要聘请的是()A.独立财务顾问B.会计师事务所
3、C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 D7. 【问题】 2016年3月2日,甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权,换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资,不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素,甲公司换入在建房屋的入账价值为()万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 D8. 【问题】 创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的,应当及时进行业绩预告()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C9. 【问题】 申请证券评级业务许可的资信评级机构,应当具有中国法人资格,实收资本与净资产均不少于人民币()
4、万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 C10. 【问题】 下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C11. 【问题】 下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是()。A.战略投资者参与股票配售,应当使用自有资金,可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售,首次公开发行股票数量不足1亿股的,战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量
5、、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月,持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】 C12. 【问题】 下列属于流转税的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 C13. 【问题】 某上市公司2017年2月发行股份购买资产,以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C14. 【问题】 下列各项中,无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象,均应至少于每年年末进行减值测试的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 上交所某
6、上市公司,2016年未经审计的净资产为8亿元,对于与某一关联方的交易,2017年度进行交易总额高于()的,应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 A16. 【问题】 以下资产中,需每年年度终了进行减值测试的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】 根据首次公开发行股票承销业务规范,下列关于配售的说法正确的是()。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的,发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获
7、得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的,公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 B18. 【问题】 关于上市公司收购,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C19. 【问题】 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D20. 【问题】 以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 甲上市公司公开增发股
8、票,公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股,则以下公开发行定价符合规定的有()A.7元B.8.5元C.5.5元D.6元E.8元【答案】 ABD2. 【问题】 以下股东大会表决事项,需要特别决议通过的有()A.股权激励计划B.公司减少注册资本C.公司清算D.公司章程修改E.公司在一年内出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30【答案】 ABCD3. 【问题】 下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有()A.资产负债表日后事项中,企业制定利润分配方案,经批准后宣告发放现金股利,属于非调整事项,但应当披露该信息B.资产负债表日后事项中,企业制定利润分配方案,
9、经批准后发放股票股利,属于非调整事项,但应当披露该信息C.资产负债表目后事项的非调整事项均应在附注中进行披露D.资产负债表曰后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项,包括调整事项和非调整事项【答案】 ABD4. 【问题】 下列关于投资性房地产说法正确的是()A.采用公允价值对投资性房地产进行后续计量的企业,有证据表明,当企业首次取得某项投资性房地产时,该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的,应当对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置,并且假设无残值B.采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的企业,即使有证据表明,企业首次取得某项投资性房地产时,该投资性房地产的公
10、允价值能够持续可靠取得的,该企业仍应对该投资性房地产采用成本模式进行后续计量。C.处置投资性房地产应计入其他业务收入D.处置投资性房地产应按照取得价款与投资性房地产账面价值之间差额确认营业外收支【答案】 ABC5. 【问题】 有关持有待售的固定资产说法正确的有()A.某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,企业应当停止将其划归为持有待售B.企业对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,
11、应作为资产减值损失计入当期损益C.企业应当在报表附注中披露持有待售的固定资产名称、账面价值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间等D.持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量【答案】 ABCD6. 【问题】 以下不构成非公开发行障碍的是()A.最近2年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出否定意见的审计报告,但是影响己消除D.现任董事被立案调查【答案】 AC7. 【问题】 以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有()A.内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告B.内部审计部门应当至少每半年向
12、审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况C.内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计D.上市公司应当在股票上市后6个月建立内部审计制度,设立内部审计部门【答案】 ACD8. 【问题】 某上市公司总股本1亿股,控股股东甲持有4000万股,现进行配股,拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30,下列说法正确的有()A.控股股东甲至少应认购300万股,否则将导致本次配股失败B.除控股股东甲承诺认购的股份外,承销商可以包销方式承销其余股份C.控股股东甲承诺认购500万,实际认购400万,其他股东足额认购,最终配售数量达到73,则本次配售成功D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册
13、的全体股东【答案】 AD9. 【问题】 按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些()A.以产品发放股利B.以产品发放福利或者奖金C.以自身产品作为固定资产投入再生产D.房地产企业将自身开发房屋用作办公场所【答案】 AB10. 【问题】 甲公司是上市公司,以下与甲是一致行动人的有()A.甲的员工李某的弟弟B.持有甲30股份的某自然人,C.为甲提供融资安排的某信托公司D.与甲一起联营公司的乙公司【答案】 BCD11. 【问题】 下列各种物资中,应当作为企业存货核算的有( )。A.房地产开发企业建造的用于对外出租的商品房B.发出商品C.低值易耗品D.房地产开发企业建造的用于对外出售的商品房【答
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