2022年四川省投资银行业务保荐代表人通关模拟题58.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发

2、行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 D2. 【问题】 根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A3. 【问题】 保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B4. 【问题】 影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 C5. 【问题】 要约收购情形下，被收购董事会以下哪些行为符合规定（）。A.、

3、B.、C.、D.、【答案】 A6. 【问题】 下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D7. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D8. 【问题】 下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C10. 【问题】 下列会计事项中，会引起留存收益总

4、额发生增减变动的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 A11. 【问题】 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B12. 【问题】 除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D13. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】 甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1日201

5、6年8月26日（8月22日8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C15. 【问题】 根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】 关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】 甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负

6、债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。主承销商管理的公募基金A.、B.、C.、D.、【答案】 D19. 【问题】 深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D20. 【问题】 上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于上

7、市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）A.闲置募集资金暂时补流B.超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款C.上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目D.上市公司取消原募集资金项目，实施新项目【答案】 BD2. 【问题】 甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.3月1日发现2010年10月接受捐赠获得的一项固定资产尚未入账B.3月11日临时股东大会决议购买乙公司51的股权并于4月2日执行完毕C.4月

8、2日甲公司为从丙银行借入8000万元长期借款而签订重大资产抵押合同D.2月1日与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该债务重组协议系甲公司于2011年1月5日与丁公司签订E.3月10日甲公司被法院判决败诉并要求支付赔款1000万元，对此项诉讼甲公司已于2010年末确认预计负债800万元【答案】 A3. 【问题】 以下非公开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有（）A.实际控制人控制的关联人B.董事会拟引入的战略投资者C.上市公司控股股东D.通过认购本次发行的股份成为上市公司的控股股东【答案】 ABCD4. 【问题】 IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控

9、制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）A.本次公开发行前24个月担任公司监事，12个月前离职B.持股15的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】 ABCD5. 【问题】 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控骰股东有过错的，应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】 BD6. 【问题】 上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书

10、的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】 ACD7. 【问题】 甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）A.2013年专门借款利息资本化金额为25万元B.2013年专门借款利息资本化金额为20万元C.2013年一般借款利息资本化金额为8万元D.2013年一般借款利息资本化金额为20万元E.2013年一般借款利息资本化金额为1

11、6万元【答案】 AC8. 【问题】 收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）A.以现金支付，需要支付履约保证金9亿元B.以现金支付，需要支付履约保证金1.8亿元C.以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，需将用于支付的价值9亿元的证券交由证券登记结算机构保管D.以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，需将用于支付的价值1.8亿元的证券交由证券登记结算机构保管【答案】 BC9. 【问题】 甲公司2011年1月1目购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万

12、元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司己支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.2011年抵消营业收入2000万元B.2011年确认递延所得税资产48.75万元C.2012年抵消年初未分配利润146.25万元D.2012年抵消管理费用60万元【答案】 ABCD10. 【问题】 甲公司于2006年1月1日以1000万

13、取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）A.出售股权后，甲公司个别报表中长期股权投资账面价值为640万元B.甲公司个别报表中应确认投资收益800万元C.甲公司合并报表应确认投资收益520万元D.甲公司合并报表中商誉为200万元E.甲公司合并报表应确认资本公

14、积520万元【答案】 BD11. 【问题】 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）A.董事会提议B.13以上董事提议C.监事会提议D.监事提议E.110以上股东提议【答案】 ABCD12. 【问题】 子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）A.子公司少数股东的持股比例B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额D.子公司的主要财务信息【答案】 ABCD13. 【问题】 以下税种中应当由税务机关负责征收管理的有（）A.增值税B.车船税C.船舶吨税D.关税【答案】 AB14. 【问题】

15、 关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始确认金额B.可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额C.可供出售金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益D.持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益E.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益【答案】 BD15. 【问题】 某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第大股东，其编制的权益变动报告书应披露

16、的内容包括（）A.持有12股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况B.取得12股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排C.前24个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易D.投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易E.投资者的控股股东、实际控制人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易【答案】 ABCD16. 【问题】 首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）A.主承销商的证券分析师B

17、.分销商的证券分析师C.保荐代表人D.独立第三方研究机构的研究人员【答案】 AB17. 【问题】 下列各项中，属于所有者权益的有（）A.盈余公积B.实收资本C.其他综合收益D.库存股E.资本公积【答案】 ABCD18. 【问题】 某中小板上市公司董事的配偶在下列期间买卖本公司股票，以下符合规定的有（）A.董事于8月5日买入股票，上市公司于9月10日公告季度报告B.董事于9月5日买入股票，上市公司于9月18公告业绩快报C.上市公司于8月21日披露重大事件，董事于8月22日买入股票D.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月20日依法披露重大重组事项，董事于10月21日卖出股票【答案】 AB1

18、9. 【问题】 下列人员需在招股说明书上签字的是（）A.董事B.监事C.董事会秘书D.经理E.保荐代表人F.保荐机构法定代表人【答案】 ABCD20. 【问题】 下列事项中，属于或有事项的有（）。A.对债务单位提起诉讼B.对售出商品提供售后担保C.无形资产摊销D.为子公司的贷款提供担保E.亏损合同F.固定资产计提折旧【答案】 ABD20. 【问题】 下列非关联交易中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产，并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权，并收到补价80万元C.以公允价值

19、为320万元的长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产（股票），并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备，并收到补价30万元【答案】 A21. 【问题】 下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C22. 【问题】 关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B23. 【问题】 甲公司记账本位币为人民币，2017年12月31日，甲公司有关资产、负债项目的期末余额如

20、表2-20-1所示。A.14B.13C.13D.2【答案】 C24. 【问题】 甲公司2019年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2019年应确认的租金费用为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A25. 【问题】 个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C26. 【问题】 下列关于公司债券公开发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A27. 【问题】 下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C28. 【问

21、题】 上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D29. 【问题】 2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 D30. 【问题】 以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D31. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式

22、准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C32. 【问题】 甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A33. 【问题】 ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.

23、2B.8.2C.5.5D.10【答案】 C34. 【问题】 下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C35. 【问题】 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A36. 【问题】 关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 A37. 【问题】 甲公司2016年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 B38. 【问题】 根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B39. 【问题】 下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答案】 D