2022年江西省投资银行业务保荐代表人自测测试题.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停牌和复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A2. 【问题】 下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 B3. 【问题】 以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保

2、荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D4. 【问题】 甲公司2012年度财务报告批准报出日为2013年4月30日，该公司在2013年4月30日之前发生的下列事项，需要对2012年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C5. 【问题】 根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A6. 【问题】 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 关于可转债转股价格向下修正条款，

3、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C8. 【问题】 2015年12月31日，甲公司以银行存款4200万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联方关系。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为4000万元。2016年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为5400万元，乙公司可收回金额为5000万元。甲公司合并财务报表中，2016年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）万元。A.1250B.1000C.1650D.0【答案】

4、B9. 【问题】 创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 A10. 【问题】 下列哪些债券发行必须进行信用评级？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 D11. 【问题】 下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 B12. 【问题】 下列关于证券公司短期融资

5、券的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B13. 【问题】 下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C14. 【问题】 项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】 个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因

6、执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 B17. 【问题】 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D19. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重

7、大违法行为B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报

8、送证监会注册【答案】 D20. 【问题】 甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.发行人控股的公司及其董、监、高C.公司的实际控制人及其董、监、高D.持有公司5以上股份的股东【答案】 ABCD2. 【问题】 以下关于非公开发行股票的说法，正确的是（）A.保荐人可以向主要承销商发出认购邀请书B.审计报告被出具否定意见，该影响己消除的可以非公开发行C.某投资者在发审会

9、通过的次日提交认购意向书，保荐人应向其发送认购邀请书D.非公开发行股东大会到期后可以申请续期，但续期不得超过1个月【答案】 ABC3. 【问题】 下列关于国有控股上市公司发行股份相关规定正确的是（）A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。B.国有股东为中央单位的，由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核C.国有股东为地方单位的，由地方单位通过集团母公司报地方国有资产监督管理机构审核D.国有控股股东在上市公司召开股东大会时，应当按照国有资产监督管理机构

10、出具的批复意见，对上市公司拟发行证券的方案进行表决【答案】 ABD4. 【问题】 关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）A.保荐机构履行问核程序时，应要求项目的两名签字保荐代表人填写关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表B.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并在问核表上签字确认C.问核表作为发行保荐工作报告的附件，发行人在提交上市申请文件时一并提交。D.保荐机构应在发行保荐工作报告中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式【答案】 ABCD5. 【问题】 以下已经计提的资产减值准备不得转回的有（）A.以成本计量的投资

11、性房地产B.商誉C.存货D.持有至到期投资【答案】 AB6. 【问题】 下列各项属于职工薪酬内容的是（）A.职工福利费B.住房公积金C.以权益结算的股份支付D.以自产的产品作为福利发放给职工E.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】 ABCD7. 【问题】 某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）A.风险投资B.限售股上市流通C.对合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助【答案】 AB8. 【问题】 下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出B.因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备

12、，不冲减当期资产减值损失C.一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本D.结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本【答案】 ABD9. 【问题】 关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值B.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用C.承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益D.出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益E.出租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用【答案】 AC10. 【问题】 下列属于会计政策变更的是（）A.投资性房地产后续计量模式由成本模

13、式转为公允价值模式B.存货发出计价由先进先出变更为加权平均法C.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法D.建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定。【答案】 AB11. 【问题】 关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（ ）。A.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始确认金额B.可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额C.可供出售金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益D.持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和

14、实际利率计算确认利息收入，计入投资收益E.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益【答案】 BD12. 【问题】 以下属于其他综合收益核算的内容的有（）A.可供出售金融资产公允价值持续性的下跌B.将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，持有至到期投资账面价值与公允价值之间的差额C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动，投资方按持股比例计算应享有的份额D.企业将作为存货和自用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，其账面价值大于公允价值的【答案】 BC13. 【问题】 甲公司拥有A B C三家子公司，

15、其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9 000万现金取得，拥有A公司60%的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9 500万元，公允价值为10 000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40%股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20%，剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为1 0200万元，公允价值为1 0700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）A.甲公司个

16、别财务报表因出售A公司40%股权，应确认投资收益为2 000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40%股权，应确认投资收益为4 000万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万【答案】 AC14. 【问题】 以下说法正确的是（）A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】 BD15. 【问题

17、】 A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5的股份，乙系A公司的董事，丙某是A公司的董事会秘书，丁系A公司的监事，以下说法正确的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500万股A公司股票，2015年7月9日甲通过证券公司定向资产管理方式购买A公司股票800万股违反了证券法关于短线交易的规定B.乙于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日乙通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股符合相关规定C.丙于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日丙通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股不违反证券法的短线交易的规

18、定，但其购买的该500万股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日丁通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股，该方式购买的A公司500万股丁可在2016年1月8日前出售，不违反相关规定【答案】 BC16. 【问题】 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）A.向投资者支付的股息B.红利等权益性投资收益款项C.税收滞纳金D.罚金、罚款和被没收财物的损失E.赞助支出【答案】 ABCD17. 【问题】 以下可以发行地方政府一般债券的主体 有（）A.省政府B.自治区政府C.直辖市政府D.经省级政府批准自办债券发

19、行的计划单列市政府E.县级市政府F.县政府【答案】 ABCD18. 【问题】 以下财产可以用来出资的是（）A.质押的存单B.抵押的房产C.有限责任公司的股权D.水面养殖权E.近海海域使用权【答案】 CD19. 【问题】 规模较小的一人有限公司可以不设（）A.董事会B.监事会C.经理D.股东会【答案】 ABCD20. 【问题】 以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）A.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延B.股票转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外C.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性

20、申报卖出D.股票转让的申报价格最小变动单位为0.01元人民币【答案】 ABCD20. 【问题】 上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 D21. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（

21、试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B22. 【问题】 公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C23. 【问题】 下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A24. 【问题】 2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款为：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元。（2）租赁期开始日为2018年1月1日。（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为50

22、0万元。（4）该生产线为全新设备，预计使用期限为5年。（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1向A公司支付分享收入，预计金额为50万元。（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资金的余值为30万元。另外甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司投保5万元，不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（ ）万元。A.450B.400C.430D.455E.480【答案】 C25. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C26. 【问题】 某电信公司采用捆绑方式销

23、售话费和手机，2016年1月20日，该电信公司收取A客户5000元，送给A客户价值2400元手机一部，并从2016年2月2017年1月每月送话费300元。手机成本为1800元，300元话费的成本为180元。不考虑其他因素，上述业务影响2016年的利润总额为（）元。A.270B.1040C.770D.970【答案】 D27. 【问题】 下列关于配售的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A28. 【问题】 A公司在2010年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2010年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2010年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损

24、益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B29. 【问题】 目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A30. 【问题】 下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，

25、确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 D31. 【问题】 某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合养老产业专项债券发行指引规定是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B32. 【问题】 根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（ ）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司

26、不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 C33. 【问题】 有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 A34. 【问题】 证券评级机构应当在下列（ ）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C35. 【问题】 下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股

27、权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 A36. 【问题】 下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A37. 【问题】 某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C38. 【问题】 待偿还余额不得超过企业净资产的40%的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B39. 【问题】 关于借款费用，下面说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C