企业风险及内部控制制度框架教学资料.ppt

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1、企业风险管理及企业风险管理及内部内部(nib)(nib)控制制度框架控制制度框架1第一页，共142页。主要主要(zhyo)(zhyo)内容内容n n中国中国(zhn u)(zhn u)企业面临的挑战企业面临的挑战n n风险管理与内部控制在企业管理中的地位及其风险管理与内部控制在企业管理中的地位及其重要性重要性n n风险管理的概念与思路风险管理的概念与思路n n内部控制与业务流程重组内部控制与业务流程重组n n内部控制实务内部控制实务2第二页，共142页。授课授课(shuk)(shuk)目标目标 风险管理的概念风险管理的概念风险管理的概念风险管理的概念(ginin)(ginin)和思路和思路和思

2、路和思路实施风险管理与内部控制制度需要考虑的关键因素实施风险管理与内部控制制度需要考虑的关键因素实施风险管理与内部控制制度需要考虑的关键因素实施风险管理与内部控制制度需要考虑的关键因素风险管理与内部控制制度关键因素的系统性及相关性风险管理与内部控制制度关键因素的系统性及相关性风险管理与内部控制制度关键因素的系统性及相关性风险管理与内部控制制度关键因素的系统性及相关性协助您们了解风险管理与内部控制制度的框架协助您们了解风险管理与内部控制制度的框架协助您们了解风险管理与内部控制制度的框架协助您们了解风险管理与内部控制制度的框架(kun ji)(kun ji)包括包括包括包括3第三页，共142页。一

3、、中国一、中国(zhn u)企业面临的挑企业面临的挑战战4第四页，共142页。电子商务电子商务电子商务电子商务(din z(din z(din z(din z shn w)shn w)shn w)shn w)虚拟虚拟虚拟虚拟(xn)(xn)(xn)(xn)组织组织组织组织数字化集成数字化集成数字化集成数字化集成(j(j(j(j chn)chn)chn)chn)知识经济知识经济知识经济知识经济信息高速公路信息高速公路信息高速公路信息高速公路.正在改变整个商业世界正在改变整个商业世界正在改变整个商业世界正在改变整个商业世界合并与收购合并与收购合并与收购合并与收购WTO/WTO/WTO/WTO/全球

4、化全球化全球化全球化世界经济的发展趋势表面现象世界经济的发展趋势表面现象世界经济的发展趋势表面现象世界经济的发展趋势表面现象5第五页，共142页。迅速迅速迅速迅速(xn s)(xn s)(xn s)(xn s)的的的的逐步逐步逐步逐步(zhb)(zhb)(zhb)(zhb)的的的的改进改进改进改进(gijn):(gijn):(gijn):(gijn):改进改进改进改进(gijn)(gijn)(gijn)(gijn)流流流流程程程程新的管理软件新的管理软件新的管理软件新的管理软件重组：重组：重组：重组：合并、分立合并、分立合并、分立合并、分立 战略联盟战略联盟战略联盟战略联盟重新定位重新定位重新

5、定位重新定位:综合成本管理综合成本管理综合成本管理综合成本管理 综合质量管理综合质量管理综合质量管理综合质量管理变革变革变革变革:价值链重新设计价值链重新设计价值链重新设计价值链重新设计 企业文化重新定企业文化重新定企业文化重新定企业文化重新定位位位位速度速度速度速度战术上的战术上的战术上的战术上的战略上的战略上的战略上的战略上的程度程度程度程度世界经济的发展趋势转变动力世界经济的发展趋势转变动力世界经济的发展趋势转变动力世界经济的发展趋势转变动力6第六页，共142页。目前在中国企业里观察到一些目前在中国企业里观察到一些(yxi)(yxi)现象现象n n上级部门考核缺乏具体可操作性的指标，指标

6、往往单向考核，造成企业为达到指标上级部门考核缺乏具体可操作性的指标，指标往往单向考核，造成企业为达到指标上级部门考核缺乏具体可操作性的指标，指标往往单向考核，造成企业为达到指标上级部门考核缺乏具体可操作性的指标，指标往往单向考核，造成企业为达到指标而不顾国家的整体利益企业领导精力集中于向政府争取和利用优惠政策多于考虑企而不顾国家的整体利益企业领导精力集中于向政府争取和利用优惠政策多于考虑企而不顾国家的整体利益企业领导精力集中于向政府争取和利用优惠政策多于考虑企而不顾国家的整体利益企业领导精力集中于向政府争取和利用优惠政策多于考虑企业长远发展及企业内部管理的完善。业长远发展及企业内部管理的完善。

7、业长远发展及企业内部管理的完善。业长远发展及企业内部管理的完善。n n成功的企业领导忙于应付政府活动、上级会议、参观、经验介绍等，而真正花在企成功的企业领导忙于应付政府活动、上级会议、参观、经验介绍等，而真正花在企成功的企业领导忙于应付政府活动、上级会议、参观、经验介绍等，而真正花在企成功的企业领导忙于应付政府活动、上级会议、参观、经验介绍等，而真正花在企业经营上的时间越来越少，结果几年之后，企业经济效益严重滑坡业经营上的时间越来越少，结果几年之后，企业经济效益严重滑坡业经营上的时间越来越少，结果几年之后，企业经济效益严重滑坡业经营上的时间越来越少，结果几年之后，企业经济效益严重滑坡(hup)

8、(hup)(hup)(hup)。n n企业内部管理人员考虑权力划分多于考虑企业的整体发展，内部关系裙带风严重。企业内部管理人员考虑权力划分多于考虑企业的整体发展，内部关系裙带风严重。企业内部管理人员考虑权力划分多于考虑企业的整体发展，内部关系裙带风严重。企业内部管理人员考虑权力划分多于考虑企业的整体发展，内部关系裙带风严重。n n尽管企业内部会议众多，但部门之间各自为政，缺乏正常的沟通环境，经常会议结尽管企业内部会议众多，但部门之间各自为政，缺乏正常的沟通环境，经常会议结尽管企业内部会议众多，但部门之间各自为政，缺乏正常的沟通环境，经常会议结尽管企业内部会议众多，但部门之间各自为政，缺乏正常的

9、沟通环境，经常会议结束问题照旧。束问题照旧。束问题照旧。束问题照旧。n n老总忙于解决具体事务，缺乏全方位的考虑企业发展。老总忙于解决具体事务，缺乏全方位的考虑企业发展。老总忙于解决具体事务，缺乏全方位的考虑企业发展。老总忙于解决具体事务，缺乏全方位的考虑企业发展。7第七页，共142页。n n战略定位不明战略定位不明战略定位不明战略定位不明:企业缺乏对产业愿景的认识和自身的定位，无法企业缺乏对产业愿景的认识和自身的定位，无法企业缺乏对产业愿景的认识和自身的定位，无法企业缺乏对产业愿景的认识和自身的定位，无法n n 组织和建立未来竞争所需的资源和竞争力组织和建立未来竞争所需的资源和竞争力组织和建

10、立未来竞争所需的资源和竞争力组织和建立未来竞争所需的资源和竞争力n n组织架构紊乱组织架构紊乱组织架构紊乱组织架构紊乱:组织架构不能配合企业战略的实施，难以整合提组织架构不能配合企业战略的实施，难以整合提组织架构不能配合企业战略的实施，难以整合提组织架构不能配合企业战略的实施，难以整合提n n 升资源升资源升资源升资源n n业务流程松散业务流程松散业务流程松散业务流程松散:业务部门之间联系松散，职能重叠，缺乏信息共业务部门之间联系松散，职能重叠，缺乏信息共业务部门之间联系松散，职能重叠，缺乏信息共业务部门之间联系松散，职能重叠，缺乏信息共n n 享机制，无法为企业创造附加价值享机制，无法为企业

11、创造附加价值享机制，无法为企业创造附加价值享机制，无法为企业创造附加价值n n激励机制不足激励机制不足激励机制不足激励机制不足:缺乏全面完备的绩效评估制度等激励机制，人才缺乏全面完备的绩效评估制度等激励机制，人才缺乏全面完备的绩效评估制度等激励机制，人才缺乏全面完备的绩效评估制度等激励机制，人才n n 的成长落后于企业的发展的成长落后于企业的发展的成长落后于企业的发展的成长落后于企业的发展n n信息技术缺乏信息技术缺乏信息技术缺乏信息技术缺乏:信息系统较落后，信息技术运用程度较低，难以信息系统较落后，信息技术运用程度较低，难以信息系统较落后，信息技术运用程度较低，难以信息系统较落后，信息技术运

12、用程度较低，难以n n 为企业提供决策为企业提供决策为企业提供决策为企业提供决策(juc)(juc)(juc)(juc)支持支持支持支持n n资金管理低效资金管理低效资金管理低效资金管理低效:企业缺乏成熟的资金运用和投资管理技能，造成企业缺乏成熟的资金运用和投资管理技能，造成企业缺乏成熟的资金运用和投资管理技能，造成企业缺乏成熟的资金运用和投资管理技能，造成n n 资金运用的低效率资金运用的低效率资金运用的低效率资金运用的低效率这些现象这些现象(xinxing)的背后原因是的背后原因是8第八页，共142页。中国企业转型中国企业转型(zhun xn)(zhun xn)面临的挑战面临的挑战n n员

13、工观念落后，难以接受新的管理理念员工观念落后，难以接受新的管理理念员工观念落后，难以接受新的管理理念员工观念落后，难以接受新的管理理念n n大部分员工缺乏管理的专业背景与技能，难以接受新的管理体系和不适应与国际大部分员工缺乏管理的专业背景与技能，难以接受新的管理体系和不适应与国际大部分员工缺乏管理的专业背景与技能，难以接受新的管理体系和不适应与国际大部分员工缺乏管理的专业背景与技能，难以接受新的管理体系和不适应与国际接轨的管理运作方式接轨的管理运作方式接轨的管理运作方式接轨的管理运作方式n n企业性质决定员工缺乏变革的紧迫感，并对于企业变革存在抵触企业性质决定员工缺乏变革的紧迫感，并对于企业变

14、革存在抵触企业性质决定员工缺乏变革的紧迫感，并对于企业变革存在抵触企业性质决定员工缺乏变革的紧迫感，并对于企业变革存在抵触n n员工习惯于在平均主义的环境中生存，对打破现有分配体制有一定的顾虑员工习惯于在平均主义的环境中生存，对打破现有分配体制有一定的顾虑员工习惯于在平均主义的环境中生存，对打破现有分配体制有一定的顾虑员工习惯于在平均主义的环境中生存，对打破现有分配体制有一定的顾虑n n企业缺乏集成的信息系统，内部条块分割明显企业缺乏集成的信息系统，内部条块分割明显企业缺乏集成的信息系统，内部条块分割明显企业缺乏集成的信息系统，内部条块分割明显(mngxin)(mngxin)(mngxin)(

15、mngxin)，各自为政，员工对打破，各自为政，员工对打破，各自为政，员工对打破，各自为政，员工对打破现有的运作体系有疑虑现有的运作体系有疑虑现有的运作体系有疑虑现有的运作体系有疑虑n n管理层与员工之间缺乏上下交流的通畅渠道，以便于管理政策的全面贯彻及实施管理层与员工之间缺乏上下交流的通畅渠道，以便于管理政策的全面贯彻及实施管理层与员工之间缺乏上下交流的通畅渠道，以便于管理政策的全面贯彻及实施管理层与员工之间缺乏上下交流的通畅渠道，以便于管理政策的全面贯彻及实施情况的及时和准确反馈情况的及时和准确反馈情况的及时和准确反馈情况的及时和准确反馈9第九页，共142页。中国企业中国企业(qy)(qy

16、)的当务之急全方位完善运作架构的当务之急全方位完善运作架构n n如何拟定一个企业经营战略、组织架构、业务流程、信息系统、绩效考核等多如何拟定一个企业经营战略、组织架构、业务流程、信息系统、绩效考核等多如何拟定一个企业经营战略、组织架构、业务流程、信息系统、绩效考核等多如何拟定一个企业经营战略、组织架构、业务流程、信息系统、绩效考核等多方面紧密配合的整体方案方面紧密配合的整体方案方面紧密配合的整体方案方面紧密配合的整体方案n n如何根据企业的战略来重整业务流程和组织架构，以企业资源系统为龙头来建如何根据企业的战略来重整业务流程和组织架构，以企业资源系统为龙头来建如何根据企业的战略来重整业务流程和

17、组织架构，以企业资源系统为龙头来建如何根据企业的战略来重整业务流程和组织架构，以企业资源系统为龙头来建立内部信息共享立内部信息共享立内部信息共享立内部信息共享n n如何有效地运用管理信息系统来配合绩效评估体系的设立如何有效地运用管理信息系统来配合绩效评估体系的设立如何有效地运用管理信息系统来配合绩效评估体系的设立如何有效地运用管理信息系统来配合绩效评估体系的设立(shl)(shl)n n如何在转变员工观念的基础上提高其素质及整个团队的技能，以求与国际水平如何在转变员工观念的基础上提高其素质及整个团队的技能，以求与国际水平如何在转变员工观念的基础上提高其素质及整个团队的技能，以求与国际水平如何在

18、转变员工观念的基础上提高其素质及整个团队的技能，以求与国际水平接轨接轨接轨接轨10第十页，共142页。二、风险管理与内部控制在二、风险管理与内部控制在企业企业(qy)管理中的地位及其重要管理中的地位及其重要性性11第十一页，共142页。企业企业(qy)(qy)管理的整体框架管理的整体框架n n企业未来的转型策略必须在确认自身战略目标的基础上，对组织架构、业务流企业未来的转型策略必须在确认自身战略目标的基础上，对组织架构、业务流企业未来的转型策略必须在确认自身战略目标的基础上，对组织架构、业务流企业未来的转型策略必须在确认自身战略目标的基础上，对组织架构、业务流程、以及业绩评估三个元素进行整合，

19、并取得信息技术的充分配合与支持，才程、以及业绩评估三个元素进行整合，并取得信息技术的充分配合与支持，才程、以及业绩评估三个元素进行整合，并取得信息技术的充分配合与支持，才程、以及业绩评估三个元素进行整合，并取得信息技术的充分配合与支持，才能全面能全面能全面能全面(qunmin)(qunmin)(qunmin)(qunmin)提升管理水平。提升管理水平。提升管理水平。提升管理水平。n n组织架构及业绩评估中最主要的就是人的因素。组织架构及业绩评估中最主要的就是人的因素。组织架构及业绩评估中最主要的就是人的因素。组织架构及业绩评估中最主要的就是人的因素。经经经经 营营营营 战战战战 略略略略 信信

20、信信 息息息息 技技技技 术术术术 业业业业 绩绩绩绩 评评评评 估估估估 业业业业 务务务务 流流流流 程程程程组组组组 织织织织 架架架架 构构构构 环环环环环环环环市市市市场场场场境境境境境境境境业业业业行行行行12第十二页，共142页。经经经经 营营营营 战战战战 略略略略 信信信信 息息息息 技技技技 术术术术 业业业业 绩绩绩绩 评评评评 估估估估 业业业业 务务务务 流流流流 程程程程组组组组 织织织织 架架架架 构构构构 环环环环环环环环市市市市场场场场境境境境境境境境业业业业行行行行企业企业(qy)(qy)管理以经营战略为先导管理以经营战略为先导n n企业在面临企业在面临企业

21、在面临企业在面临(minlng)(minlng)(minlng)(minlng)外部市场环境和行业竞争的压力时，首先需要调整的是其经营外部市场环境和行业竞争的压力时，首先需要调整的是其经营外部市场环境和行业竞争的压力时，首先需要调整的是其经营外部市场环境和行业竞争的压力时，首先需要调整的是其经营战略，以适应市场的变迁。战略，以适应市场的变迁。战略，以适应市场的变迁。战略，以适应市场的变迁。13第十三页，共142页。整体整体(zhngt)(zhngt)解决方案以经营战略为先导解决方案以经营战略为先导n n寻求企业潜在寻求企业潜在寻求企业潜在寻求企业潜在(qinzi)(qinzi)(qinzi)(

22、qinzi)的商业机会及威胁，探讨企业未来发展目标和方向。的商业机会及威胁，探讨企业未来发展目标和方向。的商业机会及威胁，探讨企业未来发展目标和方向。的商业机会及威胁，探讨企业未来发展目标和方向。n n确定企业必须具备的竞争力，明确企业的共同愿景并拟定具有综合性及可行性确定企业必须具备的竞争力，明确企业的共同愿景并拟定具有综合性及可行性确定企业必须具备的竞争力，明确企业的共同愿景并拟定具有综合性及可行性确定企业必须具备的竞争力，明确企业的共同愿景并拟定具有综合性及可行性的行动计划。的行动计划。的行动计划。的行动计划。将来将来将来将来(jingli)(jingli)(jingli)(jingli

23、)客户客户客户客户目前目前目前目前目前目前目前目前 产产产产 品品品品市场渗透市场渗透市场渗透市场渗透多样化多样化多样化多样化产品开发产品开发产品开发产品开发将来将来将来将来现在现在现在现在14第十四页，共142页。企业价值企业价值(jizh)(jizh)动态模型动态模型有形资产有形资产土地土地(td)建筑物建筑物机器设备机器设备存货存货财务资产财务资产现金现金应收帐款应收帐款投资投资权益权益与资金与资金(zjn)提供者的关系提供者的关系员工供应商员工供应商员工员工供应商供应商合作伙伴合作伙伴客户资产客户资产顾客顾客渠道渠道关联企业关联企业组织资产组织资产领导能力领导能力创新能力创新能力经营战

24、略经营战略知识管理知识管理组织架构组织架构信息系统信息系统企业文化企业文化业务流程业务流程 品牌品牌 智慧财产智慧财产 15第十五页，共142页。价值动态模型价值动态模型(mxng)(mxng)启示启示n n资产可以是有形资产可以是有形资产可以是有形资产可以是有形(yuxng)(yuxng)的也可以是无形的的也可以是无形的的也可以是无形的的也可以是无形的n n资产被定义为一切可以为企业带来未来价值的资源资产被定义为一切可以为企业带来未来价值的资源资产被定义为一切可以为企业带来未来价值的资源资产被定义为一切可以为企业带来未来价值的资源n n资产可以同时为所拥有的和不为所拥有的，可控制的和非可控制

25、的资产可以同时为所拥有的和不为所拥有的，可控制的和非可控制的资产可以同时为所拥有的和不为所拥有的，可控制的和非可控制的资产可以同时为所拥有的和不为所拥有的，可控制的和非可控制的n n各类资产都具备产出的能力各类资产都具备产出的能力各类资产都具备产出的能力各类资产都具备产出的能力n n资产都具有生命周期资产都具有生命周期资产都具有生命周期资产都具有生命周期n n资产管理应体现在价值的创造，而不是价值摧毁资产管理应体现在价值的创造，而不是价值摧毁资产管理应体现在价值的创造，而不是价值摧毁资产管理应体现在价值的创造，而不是价值摧毁n n资产来自于内部以及外部的价值资产来自于内部以及外部的价值资产来自

26、于内部以及外部的价值资产来自于内部以及外部的价值16第十六页，共142页。未来未来(wili)(wili)企业关注点调查企业关注点调查客户满意度客户满意度客户满意度客户满意度员工保持度员工保持度员工保持度员工保持度收入增长收入增长收入增长收入增长利润边际利润边际利润边际利润边际净运营边际净运营边际净运营边际净运营边际技术投资技术投资技术投资技术投资品牌认知率品牌认知率品牌认知率品牌认知率市场份额市场份额市场份额市场份额公司公司公司公司(ns)(ns)(ns)(ns)在股东中的形象在股东中的形象在股东中的形象在股东中的形象资产回报资产回报资产回报资产回报股东投资回报股东投资回报股东投资回报股东投

27、资回报市盈率市盈率市盈率市盈率专利和新产品开发专利和新产品开发专利和新产品开发专利和新产品开发0 20 40 60 80 1000 20 40 60 80 1000 20 40 60 80 1000 20 40 60 80 100 关键关键关键关键(gunjin)(gunjin)(gunjin)(gunjin)绩效指标绩效指标绩效指标绩效指标17第十七页，共142页。国有企业国有企业(u yu q y)(u yu q y)的战略目标的基本要求的战略目标的基本要求n n国有企业的战略目标的基本要求是国有资产的保值增值国有企业的战略目标的基本要求是国有资产的保值增值国有企业的战略目标的基本要求是国

28、有资产的保值增值国有企业的战略目标的基本要求是国有资产的保值增值n n缺乏有效的风险管理及企业内部控制机制，是影响国有企业缺乏有效的风险管理及企业内部控制机制，是影响国有企业缺乏有效的风险管理及企业内部控制机制，是影响国有企业缺乏有效的风险管理及企业内部控制机制，是影响国有企业战略贯彻到位战略贯彻到位战略贯彻到位战略贯彻到位(do wi)(do wi)(do wi)(do wi)的主要因素的主要因素的主要因素的主要因素18第十八页，共142页。相互信任相互信任关系关系(gun x)(gun x)市市 场场 持续发展持续发展(fzhn)(fzhn)集成性的集成性的产品与服务产品与服务高效高效(o

29、 xio)(o xio)的运作机制的运作机制电子商务电子商务客户客户关系管理关系管理战略性采购战略性采购国有企业的战略方向国有企业的战略方向国有企业的战略方向国有企业的战略方向19第十九页，共142页。战略一战略一 强化强化(qinghu)(qinghu)高效运营机制高效运营机制 n n明确集团明确集团明确集团明确集团/控股公司与子公司控股公司与子公司控股公司与子公司控股公司与子公司/下属公司的责任与权力关系下属公司的责任与权力关系下属公司的责任与权力关系下属公司的责任与权力关系n n建立能够实时提供管理和财务信息的建立能够实时提供管理和财务信息的建立能够实时提供管理和财务信息的建立能够实时提

30、供管理和财务信息的ERPERPERPERP系统系统系统系统n n降低降低降低降低(jingd)(jingd)(jingd)(jingd)企业运营成本企业运营成本企业运营成本企业运营成本20第二十页，共142页。战略战略(zhnl)(zhnl)二二 建立客户关系管理系统建立客户关系管理系统建立客户关系管理系统：建立客户关系管理系统：建立客户关系管理系统：建立客户关系管理系统：建立企业建立企业建立企业建立企业(qy)(qy)(qy)(qy)客户档案、客户服务中心客户档案、客户服务中心客户档案、客户服务中心客户档案、客户服务中心建立客户信息的反馈体系建立客户信息的反馈体系建立客户信息的反馈体系建立客

31、户信息的反馈体系制定客户服务的标准模式制定客户服务的标准模式制定客户服务的标准模式制定客户服务的标准模式21第二十一页，共142页。战略战略(zhnl)(zhnl)三三 策略性采购策略性采购n n运用计算机网络，与供应商建立虚拟化企业，强化与供应商运用计算机网络，与供应商建立虚拟化企业，强化与供应商运用计算机网络，与供应商建立虚拟化企业，强化与供应商运用计算机网络，与供应商建立虚拟化企业，强化与供应商的合作的合作的合作的合作(hzu)(hzu)(hzu)(hzu)关系关系关系关系22第二十二页，共142页。战略战略(zhnl)(zhnl)四四 定义核心业务定义核心业务n n优化企业的核心业务优

32、化企业的核心业务优化企业的核心业务优化企业的核心业务n n企业的核心业务不一定局限于某一单纯的行业企业的核心业务不一定局限于某一单纯的行业企业的核心业务不一定局限于某一单纯的行业企业的核心业务不一定局限于某一单纯的行业n n企业的核心业务应具有发展潜力和扩充企业的核心业务应具有发展潜力和扩充企业的核心业务应具有发展潜力和扩充企业的核心业务应具有发展潜力和扩充(kuchng)(kuchng)(kuchng)(kuchng)的余地的余地的余地的余地23第二十三页，共142页。战略战略(zhnl)(zhnl)五五 选择目标市场选择目标市场 n n在选择目标市场时，首先要着眼于国内市场，侧重于国内市场

33、在选择目标市场时，首先要着眼于国内市场，侧重于国内市场在选择目标市场时，首先要着眼于国内市场，侧重于国内市场在选择目标市场时，首先要着眼于国内市场，侧重于国内市场的需求与发展；同时兼顾的需求与发展；同时兼顾的需求与发展；同时兼顾的需求与发展；同时兼顾(jing)(jing)(jing)(jing)国际市场国际市场国际市场国际市场n n目标市场的开发应着重考虑中等收入水平消费者的需求目标市场的开发应着重考虑中等收入水平消费者的需求目标市场的开发应着重考虑中等收入水平消费者的需求目标市场的开发应着重考虑中等收入水平消费者的需求24第二十四页，共142页。战略六战略六 发展发展(fzhn)(fzhn

34、)集成化的产品集成化的产品n n集成化产品着眼于满足客户的需求，而不是企业的生产能力和集成化产品着眼于满足客户的需求，而不是企业的生产能力和集成化产品着眼于满足客户的需求，而不是企业的生产能力和集成化产品着眼于满足客户的需求，而不是企业的生产能力和技术技术技术技术(jsh)(jsh)(jsh)(jsh)n n针对不同的客户的需求持续开发与扩展集成化的产品针对不同的客户的需求持续开发与扩展集成化的产品针对不同的客户的需求持续开发与扩展集成化的产品针对不同的客户的需求持续开发与扩展集成化的产品25第二十五页，共142页。企业企业(qy)(qy)战略经营架构图战略经营架构图战略战略(zhnl(zhn

35、l)形成形成外部环境分析外部环境分析(fnx)(fnx)客户满意程度客户满意程度主主 要要 成成 功功 因因 素素风险评估风险评估理想及使命确定理想及使命确定战略定位战略定位战略改进战略改进评估和控制评估和控制特定战略特定战略执行执行经营计划经营计划内部因素分析内部因素分析行业行业/市场竞争分析市场竞争分析全球最佳借鉴全球最佳借鉴诊断诊断成文成文执行执行评估评估SWOTSWOT分析分析26第二十六页，共142页。企业企业(qy)(qy)战略经营的意义战略经营的意义n n了解企业内部优劣了解企业内部优劣了解企业内部优劣了解企业内部优劣n n剖析企业外部环境剖析企业外部环境剖析企业外部环境剖析企业

36、外部环境n n帮助企业迎接未来的挑战帮助企业迎接未来的挑战帮助企业迎接未来的挑战帮助企业迎接未来的挑战n n提供企业未来明确的目标及方向提供企业未来明确的目标及方向提供企业未来明确的目标及方向提供企业未来明确的目标及方向n n使企业每个成员明白企业的目标使企业每个成员明白企业的目标使企业每个成员明白企业的目标使企业每个成员明白企业的目标n n拥有完善战略经营体系的企业比没有该体系的企业有更高的成功拥有完善战略经营体系的企业比没有该体系的企业有更高的成功拥有完善战略经营体系的企业比没有该体系的企业有更高的成功拥有完善战略经营体系的企业比没有该体系的企业有更高的成功机率机率机率机率n n企业的战略

37、不是固定不变的，应当随着企业内外部环境的改变而企业的战略不是固定不变的，应当随着企业内外部环境的改变而企业的战略不是固定不变的，应当随着企业内外部环境的改变而企业的战略不是固定不变的，应当随着企业内外部环境的改变而有所调整。有所调整。有所调整。有所调整。n n企业的战略计划应当有层次和先后次序企业的战略计划应当有层次和先后次序企业的战略计划应当有层次和先后次序企业的战略计划应当有层次和先后次序(cx)(cx)(cx)(cx)，战略实施应做到任，战略实施应做到任，战略实施应做到任，战略实施应做到任务落实到人，并有监控机制。务落实到人，并有监控机制。务落实到人，并有监控机制。务落实到人，并有监控机

38、制。27第二十七页，共142页。战略方向设定战略方向设定(sh dn)(sh dn)框架框架主要主要(zhyo)战略战略实施实施(shsh)计划计划战略目标与衡量指标战略目标与衡量指标价值观价值观使命使命愿景愿景企业未来的境界企业未来的境界企业未来的境界企业未来的境界业务定义与范围业务定义与范围业务定义与范围业务定义与范围决策纲领决策纲领决策纲领决策纲领具体行动安排具体行动安排具体行动安排具体行动安排衡量战略实施绩效衡量战略实施绩效衡量战略实施绩效衡量战略实施绩效企业经营理念企业经营理念企业经营理念企业经营理念我们将用以下框架确定战略方向我们将用以下框架确定战略方向我们将用以下框架确定战略方向

39、我们将用以下框架确定战略方向28第二十八页，共142页。以公司的产品、服务和健康信息以公司的产品、服务和健康信息以公司的产品、服务和健康信息以公司的产品、服务和健康信息来源来提高公司顾客的生活品质；来源来提高公司顾客的生活品质；来源来提高公司顾客的生活品质；来源来提高公司顾客的生活品质；以永远求新为公司发展的企业以永远求新为公司发展的企业以永远求新为公司发展的企业以永远求新为公司发展的企业(qy)(qy)(qy)(qy)核心核心核心核心愿景愿景使命使命(shmng)(shmng)价值观价值观提升在中国行业提升在中国行业提升在中国行业提升在中国行业在国际在国际在国际在国际(guj)(guj)(g

40、uj)(guj)的领导地的领导地的领导地的领导地位位位位创新团队创新团队创新团队创新团队以人为本以人为本以人为本以人为本追求卓越追求卓越追求卓越追求卓越战略战略战略战略目标目标目标目标关键绩关键绩关键绩关键绩效指标效指标效指标效指标加强政府加强政府加强政府加强政府关系管理关系管理关系管理关系管理健全零售及健全零售及健全零售及健全零售及采购体系采购体系采购体系采购体系降低营运成降低营运成降低营运成降低营运成本与费用本与费用本与费用本与费用增强员工技能增强员工技能增强员工技能增强员工技能并加强团队精并加强团队精并加强团队精并加强团队精神神神神 销售额销售额销售额销售额 市场份额市场份额市场份额市场

41、份额 品牌知晓度品牌知晓度品牌知晓度品牌知晓度 存货周期存货周期存货周期存货周期 采购成本采购成本采购成本采购成本 商品结构商品结构商品结构商品结构 员工流动员工流动员工流动员工流动率率率率 员工满意度员工满意度员工满意度员工满意度 营运收入营运收入营运收入营运收入 利润利润利润利润 销售费用占总销售费用占总销售费用占总销售费用占总收入比例收入比例收入比例收入比例 应收帐款周转应收帐款周转应收帐款周转应收帐款周转率率率率建立客户关系建立客户关系建立客户关系建立客户关系管理系统及电管理系统及电管理系统及电管理系统及电子商务子商务子商务子商务 客户满意度客户满意度客户满意度客户满意度 内容贡献内容

42、贡献内容贡献内容贡献 电子商务收电子商务收电子商务收电子商务收入入入入实现国际化实现国际化实现国际化实现国际化集团公司集团公司集团公司集团公司 投资收益率投资收益率投资收益率投资收益率 组织及协组织及协组织及协组织及协办政府活办政府活办政府活办政府活动的次数动的次数动的次数动的次数战略目标样本战略目标样本战略目标样本战略目标样本提供明确提供明确提供明确提供明确的目标导的目标导的目标导的目标导向向向向 提供可衡提供可衡提供可衡提供可衡量的指量的指量的指量的指标以保标以保标以保标以保证战略证战略证战略证战略目标的目标的目标的目标的实现实现实现实现29第二十九页，共142页。三、风险管理的概念三、风

43、险管理的概念(ginin)与思与思路路30第三十页，共142页。什么什么(shn me)(shn me)是风险是风险 31第三十一页，共142页。企业目标企业目标(mbio)(mbio)管理管理1 1 1 1、企业目标、企业目标、企业目标、企业目标长期目标（五年、十年）长期目标（五年、十年）长期目标（五年、十年）长期目标（五年、十年）短期目标（一年）短期目标（一年）短期目标（一年）短期目标（一年）2 2 2 2、达到上述目标的关键因素、达到上述目标的关键因素、达到上述目标的关键因素、达到上述目标的关键因素3 3 3 3、如何设立公司政策、策略、如何设立公司政策、策略、如何设立公司政策、策略、如

44、何设立公司政策、策略(cl)(cl)(cl)(cl)及程序来管理控制好及程序来管理控制好及程序来管理控制好及程序来管理控制好 上述关键因素，以确保企业经营目标的实现上述关键因素，以确保企业经营目标的实现上述关键因素，以确保企业经营目标的实现上述关键因素，以确保企业经营目标的实现32第三十二页，共142页。企业目标企业目标企业目标企业目标(mbio)(mbio)(mbio)(mbio)管理管理管理管理企业企业企业企业(qy)(qy)(qy)(qy)总总总总目标目标目标目标具体具体具体具体(jt)(jt)(jt)(jt)目目目目标标标标利利 润润增长增长1010变动成本变动成本增长增长 30 30

45、固定成本固定成本0 0 增长增长收收 入入增长增长 20 20生产安排生产安排价格价格采购采购成本核算成本核算人力资源人力资源营销营销 物流物流关键因素关键因素关键因素关键因素33第三十三页，共142页。什么什么什么什么(shn me)(shn me)(shn me)(shn me)是经营风险是经营风险是经营风险是经营风险 n n经营风险的本义是指未来事项的不确定性经营风险的本义是指未来事项的不确定性经营风险的本义是指未来事项的不确定性经营风险的本义是指未来事项的不确定性n n从企业管理从企业管理从企业管理从企业管理(gunl)(gunl)(gunl)(gunl)角度来看是指对实现企业经营目标

46、具有角度来看是指对实现企业经营目标具有角度来看是指对实现企业经营目标具有角度来看是指对实现企业经营目标具有n n关键作用的因素的不确定性关键作用的因素的不确定性关键作用的因素的不确定性关键作用的因素的不确定性34第三十四页，共142页。经营风险管理系统经营风险管理系统设定设定(sh dn)风险管理流风险管理流程程q目的(md)及目标q共同语言q结构决策决策(juc)资料资料订立策略订立策略q 避 免q 利 用q 接 受q转移q减低评估风险评估风险q验明q来源q量度不断的改善不断的改善管理能力管理能力设计或引进设计或引进管理能力管理能力监察风险监察风险管理表现管理表现35第三十五页，共142页。

47、建立建立(jinl)(jinl)经营风险管理系统的主要困难经营风险管理系统的主要困难n n如何比较全面的确认如何比较全面的确认如何比较全面的确认如何比较全面的确认(qurn)(qurn)(qurn)(qurn)风险风险风险风险n n如何采用行业最佳的风险管理控制方法如何采用行业最佳的风险管理控制方法如何采用行业最佳的风险管理控制方法如何采用行业最佳的风险管理控制方法n n如何确信所有的风险控制方法、政策、程序均得如何确信所有的风险控制方法、政策、程序均得如何确信所有的风险控制方法、政策、程序均得如何确信所有的风险控制方法、政策、程序均得到执行到执行到执行到执行n n.36第三十六页，共142页

48、。企业风险企业风险企业风险企业风险(fngxin)(fngxin)(fngxin)(fngxin)模型模型模型模型TMTMTMTM竞争者竞争者敏感性敏感性股东关系股东关系(gun x)(gun x)资金充足性资金充足性 金融市场金融市场灾难性损失灾难性损失(snsh)(snsh)独立政治独立政治法律法律行政管理行政管理行业行业环境环境风险风险信息技术风险信息技术风险使用权使用权 完整性完整性相关性相关性 可得到性可得到性 基础设施基础设施财务风险财务风险货币货币利率利率流动性流动性 结算结算再投资再投资 信用信用双边关系双边关系现金转移或流速改变现金转移或流速改变廉政风险廉政风险管理欺诈管理欺

49、诈雇员欺诈雇员欺诈非法行为非法行为无授权使用商誉无授权使用商誉授权风险授权风险领导力领导力 权力权力限制限制 表现激励表现激励沟通沟通营运风险营运风险客户满意客户满意人力资源人力资源产品开发产品开发效率效率能力能力表现差异表现差异循环时间循环时间资源资源商品定价商品定价 过失或损失过失或损失符合性符合性业务中断业务中断健康和安全健康和安全 环境环境产品或服务失败产品或服务失败 商标或产品名侵蚀商标或产品名侵蚀营运营运价格价格合同投入衡量合同投入衡量结盟结盟完整性和精确性完整性和精确性管理报告管理报告决策信息决策信息风险风险财务财务预算和计划预算和计划 完整性和精确性完整性和精确性会计信息会计信

50、息财务报告评价财务报告评价税收税收养老基金养老基金投资评估投资评估管理报告管理报告 战略战略环境检视环境检视业务组合业务组合价值衡量价值衡量组织结构组织结构资源分配资源分配计划计划生命周期生命周期企业需要按照以下的企业需要按照以下的企业需要按照以下的企业需要按照以下的“企业风险模型企业风险模型企业风险模型企业风险模型”设计企业内部管理及风险控制体设计企业内部管理及风险控制体设计企业内部管理及风险控制体设计企业内部管理及风险控制体系来全面减少企业的经营风险系来全面减少企业的经营风险系来全面减少企业的经营风险系来全面减少企业的经营风险37第三十七页，共142页。环境环境(hunjng)(hunjn