内控各项业务流程图学习资料.ppt

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1、预算预算(y sun)业务管理流程图业务管理流程图按照财政局预算(ysun)指南要求编制年度预算(ysun)按照财政局部门预算报表及编制说明(shumng)填报预算报表报主要领导审议向财政局报预算报表预算下达追加预算进行决算预算下达第一页，共6页。收支收支(shu zh)业务管理流程图业务管理流程图收到款项(kunxing)开具票据(pioj)并登记清点款项上缴财政设定不同内别金额的支付规定资金支付申请根据规定进行审核现金或银行转账支付非税收入流程资金支付流程通过未通过第二页，共6页。采购采购(cigu)业务业务流程图流程图由相关办公室提出采购(cigu)申请填写(tinxi)采购申请表分管机

2、关领导审核局长审批报县采购中心采购到定点供应商处采购符合集中采购未达到集中采购标准的验收入库，并做好登记依据购货发票，购货清单，验收报告到财政所办理支付手续第三页，共6页。资产管理资产管理(gunl)业务业务流程图流程图建立(jinl)固定资产总账各办公室建立(jinl)明细账建立登记卡增加减少新购盘盈赞助报废损坏转让报县国资办审批登记卡片报财务室财务登记入账第四页，共6页。建设建设(jinsh)项目管理项目管理流程图流程图项目(xingm)立项工程设计和概算(isun)工程招标工程变更竣工决算集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制；1、集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机

3、制2、项目决策程序、相关责任、决策过程和各方面意见要形成书面文件，妥善保管，落实项目决策责任。1、项目管理人员和财政所及时编制竣工决算；2、及时提请主管部门或审计部门进行竣工决算审计；3、及时提请有关部门进行竣工验收；4、办理建设项目资产移交工作，财政所及时将资产入账。1、项目确需进行变更的，建设项目管理部门、项目监理机构要进行审核，并履行审批程序；2、因设计变更造成价款支付方式及金额发生变动的，建设项目归口管理部门要提供完整的书面文件和其他资料；3、财会部门要加强对建设项目设计变更所涉及到价款支付的审核。1、建立建设项目招标管理制度，明确招标范围和要求，规范招标程序，发布招标公告；2、需要编

4、制项目标底的，财会部门要对标底计价内容、计价依据进行审核；3、对标底进行保密，落实保密责任；4、开标要委托公证机构进行检查和公证；5、组成评标小组负责评标，评审小组成员对出具的评审意见承担个人责任；小组成员名单保密；6、及时向中标人发出中标公告，签订书面合同、明确权利和责任。1、岗位设置上，建设项目文档的编制与审核应当相互分离；2、审核工作由具备相关技术和专业知识的专家参与或委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见；3、负责审核工作的机构或人员应当对出具的审核意见。1、单位要按照审批下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用；2、财会部门及时掌握工程进度，根据工程进度支付工程款；3、价款支付要取得监理机构的相关人员的签字确认。第五页，共6页。合同合同(h tong)管理业务流程图管理业务流程图合同(htong)调查合同(htong)谈判合同文本拟定合同审核合同签署合同履行合同结算合同补充与变更合同解除合同验收归口存档第六页，共6页。