省级大集中税收管理信息系统个人所得税代扣代缴的申报流程教案.ppt

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1、省级大集中税收管理信息系统个人所得税代扣代缴的申报流程 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望培训流程n n系统要求系统要求n n申报的基本步骤申报的基本步骤 下载安装下载安装(软件升级软件升级)数据填写数据填写 数据上传数据上传n n填报要求填报要求n n注意事项注意事项n n业务受理及咨询业务受理及咨询系统要求一、硬件要求：一、硬件要求：1 1、具备上网条件、具备上网条件2 2、具备可用的、具备可用的USBUSB端口端口(CA)(CA)二、软件要求：二

2、、软件要求：1 1、操作系统：、操作系统：Windows98/2000/XPWindows98/2000/XP系列系列(CA(CA用户暂不支持用户暂不支持Windows98Windows98、WindowsVistaWindowsVista）2 2、系统内存：系统内存：256256MBMB以上以上3 3、浏览器：、浏览器：IE6.0IE6.0或者或者IE7.0IE7.0二种版本（二种版本（IE8.0IE8.0暂时不能上传暂时不能上传申报文件）申报文件）三、注意事项：三、注意事项：1 1、I EI E的可信任站点的添加和安全设置的可信任站点的添加和安全设置(CACA申报站点和软密申报站点和软密码

3、不一样）码不一样）申报的基本操作一、使用一、使用个人所得税明细申报客户端软件个人所得税明细申报客户端软件生成在线生成在线上传的上传的DATDAT加密数据（打开上月生成的申报文件加密数据（打开上月生成的申报文件编辑修改，新用户需要手工录入）。编辑修改，新用户需要手工录入）。二、省局新系统在线上传二、省局新系统在线上传个人所得税明细申报客户个人所得税明细申报客户端软件端软件生成的生成的DATDAT加密数据。加密数据。三、上传并核对数据正确后，三、上传并核对数据正确后，“提交提交”申报表。申报表。四、提交后检查四、提交后检查“已提交申报表已提交申报表”中是否已经有相中是否已经有相关申报表，如果有则申

4、报成功，反之手工刷新网关申报表，如果有则申报成功，反之手工刷新网页再次检查，如果还是没有则表示未提交成功需页再次检查，如果还是没有则表示未提交成功需要按上述步骤再次申报。要按上述步骤再次申报。下载安装 1、打开网站下载安装 2、用户登录下载安装 3、离线客户端下载下载时最好下载到“桌面”下载安装 4、安装双击桌面上一步下载好的grsdskhd.exe开始运行安装程序，如果是升级安装请在程序运行前删除掉原来安装的旧版本否则软件无法升级。软件升级运行客户端软件目录下的“自动更新”系统会自动升级，如果没有该文件，则需要执行“下载安装”过程数据填写 打开安装目录下的“客户端软件”来启动程序数据填写 第

5、一次运行软件时系统会提示要选择哪种类型的申报模版，一般情况下选择“普通算法”即可普通算法所得项目代码表普通算法所得项目代码表1汇总申报代码汇总申报代码汇总申报代码汇总申报代码所得项目代码所得项目代码所得项目代码所得项目代码所得项目名称所得项目名称所得项目名称所得项目名称适用范围适用范围适用范围适用范围01000100010001010001工资、薪金所得工资、薪金所得A A（费用扣除标准（费用扣除标准20002000）全省全省010002010002工资、薪金所得工资、薪金所得B B（费用扣除标准（费用扣除标准48004800）全省全省010003010003工资、薪金所得工资、薪金所得C C

6、（个人多处取得工薪收入，由单位代为补交）（个人多处取得工薪收入，由单位代为补交）全省全省010004010004工资、薪金所得工资、薪金所得D D（用于教育部门进行科研酬金专项申报，税率（用于教育部门进行科研酬金专项申报，税率5%5%）全省全省010005010005工资、薪金所得工资、薪金所得E E（用于行政、事业单位上调工资补发）（用于行政、事业单位上调工资补发）全省全省010006010006工资、薪金所得工资、薪金所得F F（扣缴单位在月内多次发放工薪，补充申报）（扣缴单位在月内多次发放工薪，补充申报）全省全省02010201020101020101个体工商户生产经营所得个体工商户生产

7、经营所得A A（费用扣除标准（费用扣除标准20002000）全省全省020102020102个体工商户生产经营所得个体工商户生产经营所得B B（费用扣除标准（费用扣除标准48004800）全省全省020103020103个体工商户生产经营所得个体工商户生产经营所得C C（附征率（附征率1%1%）全省全省020104020104个体工商户生产经营所得个体工商户生产经营所得D D（附征率（附征率1.5%1.5%）全省全省020105020105个体工商户生产经营所得个体工商户生产经营所得E E（附征率（附征率2%2%）全省全省03000300030001030001企事业单位承包承租经营所得企事业

8、单位承包承租经营所得A A（费用扣除标准（费用扣除标准20002000）全省全省030002030002企事业单位承包承租经营所得企事业单位承包承租经营所得B B（费用扣除标准（费用扣除标准48004800）全省全省030003030003企事业单位承包承租经营所得企事业单位承包承租经营所得C C（按年清算）（按年清算）全省全省04000400040001040001劳务报酬所得劳务报酬所得A A（税率（税率20%20%）全省全省040002040002劳务报酬所得劳务报酬所得B B（3%3%预扣）预扣）全省全省040003040003劳务报酬所得劳务报酬所得C C（附征率（附征率2%2%）全

9、省全省05000500050001050001稿酬所得稿酬所得A A（一般）（一般）全省全省050002050002稿酬所得稿酬所得B B（适用于连续出版，合并计算）（适用于连续出版，合并计算）全省全省06010601060101060101专利权专利权全省全省06020602060201060201商标权商标权全省全省06030603060301060301著作权著作权全省全省06040604060401060401非专利技术非专利技术全省全省普通算法所得项目代码表普通算法所得项目代码表2汇总申报代码汇总申报代码汇总申报代码汇总申报代码所得项目代码所得项目代码所得项目代码所得项目代码所得项目

10、名称所得项目名称所得项目名称所得项目名称适用范围适用范围适用范围适用范围07010701070101070101利息、股息、红利所得利息、股息、红利所得A A（20%20%）全省全省070102070102利息、股息、红利所得利息、股息、红利所得B B（20%20%减半征收）减半征收）全省全省070103070103利息、股息、红利所得利息、股息、红利所得C C（税率（税率5%5%）全省全省070104070104利息、股息、红利所得利息、股息、红利所得D D（核定（核定20%20%）无锡无锡070105070105利息、股息、红利所得利息、股息、红利所得E E（预缴（预缴20%20%）无锡无

11、锡08010801080101080101财产租赁所得财产租赁所得全省全省08020802080201080201财产租赁所得（综合计征财产租赁所得（综合计征0.5%0.5%）全省全省09010901090101090101房屋转让所得房屋转让所得A A（税率（税率20%20%）全省全省090102090102房屋转让所得房屋转让所得B B（附征率（附征率3%3%）全省全省090103090103房屋转让所得房屋转让所得C C（附征率（附征率1%1%）全省全省09020902090201090201股票转让所得（税率股票转让所得（税率20%20%）全省全省0999099909990109990

12、1其他财产转让所得（税率其他财产转让所得（税率20%20%）全省全省10001000100001100001偶然所得偶然所得全省全省90009000900001900001其他所得其他所得全省全省特殊算法所得项目代码表特殊算法所得项目代码表汇总申报代码汇总申报代码汇总申报代码汇总申报代码所得项目代码所得项目代码所得项目代码所得项目代码所得项目名称所得项目名称所得项目名称所得项目名称0701011107010111001001工资、薪金所得工资、薪金所得适用适用“全年一次性奖金全年一次性奖金”的计算的计算002002工资、薪金所得工资、薪金所得适用适用“特定行业工资薪金税款特定行业工资薪金税款”

13、的计算的计算003003工资、薪金所得工资、薪金所得适用适用“内部退养，取得一次性补偿内部退养，取得一次性补偿”的计算的计算004004工资、薪金所得工资、薪金所得适用适用“个人因解除劳动合同而取得的一次性经济补偿收入个人因解除劳动合同而取得的一次性经济补偿收入”的计的计算算005005工资、薪金所得工资、薪金所得适用适用“股票期权形式的工资薪金股票期权形式的工资薪金”的计算的计算006006工资、薪金所得工资、薪金所得适用适用“平均到月计算个税（年薪制）平均到月计算个税（年薪制）”的年终清算的年终清算007007工资、薪金所得工资、薪金所得适用适用“平均到月计算个税平均到月计算个税”的按月预

14、扣的按月预扣(费用扣除标准为费用扣除标准为2000)2000)008008工资、薪金所得工资、薪金所得适用适用“平均到月计算个税平均到月计算个税”的按月预扣的按月预扣(费用扣除标准为费用扣除标准为4800)4800)009009工资、薪金所得工资、薪金所得适用适用“外籍个人申报以前月份外籍个人申报以前月份”(费用扣除标准为费用扣除标准为4800)4800)雇主负担税额算法所得项目代码表雇主负担税额算法所得项目代码表汇总申报代码汇总申报代码汇总申报代码汇总申报代码所得项目代码所得项目代码所得项目代码所得项目代码所得项目名称所得项目名称所得项目名称所得项目名称0100010001000101000

15、1工资、薪金所得工资、薪金所得A A（费用扣除标准（费用扣除标准20002000）010002010002工资、薪金所得工资、薪金所得B B（费用扣除标准（费用扣除标准48004800）普通算法各字段格式及标准普通算法各字段格式及标准(特殊算法以及雇主负担请参考系统帮助特殊算法以及雇主负担请参考系统帮助)编号编号编号编号栏目名称栏目名称栏目名称栏目名称数据格式数据格式数据格式数据格式备注备注备注备注1 1姓名姓名字符字符必须填写，不能为空必须填写，不能为空2 2证件类型代码证件类型代码字符字符必须填写指定代码、不能为空必须填写指定代码、不能为空3 3证件号码证件号码字符字符必须填写，不能为空必

16、须填写，不能为空4 4国家和地区代码国家和地区代码字符字符必须填写指定代码、不能为空必须填写指定代码、不能为空5 5职务代码职务代码字符字符必须填写指定代码、不能为空必须填写指定代码、不能为空6 6职业代码职业代码字符字符必须填写指定代码、不能为空必须填写指定代码、不能为空7 7所得项目代码所得项目代码字符字符必须填写指定代码、不能为空必须填写指定代码、不能为空8 8境内收入境内收入数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 09 9境外收入境外收入数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 010

17、10收入合计收入合计数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 01111已申报收入已申报收入数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 01212允许扣除的四金允许扣除的四金数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 01313其他免税收入其他免税收入数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 01414免税收入合计免税收入合计数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空

18、；若无，填写0 01515允许扣除的税费允许扣除的税费数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 01616准予扣除的捐赠额准予扣除的捐赠额数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 01717费用扣除标准费用扣除标准数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 01818应纳税所得额应纳税所得额数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 01919适用税率适用税率按小数格式填写按小数格式填写必须填写，不能

19、为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 02020速算扣除数速算扣除数数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 02121应扣缴所得税额应扣缴所得税额数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 02222已扣缴所得税额已扣缴所得税额数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 02323应补（退）所得税额应补（退）所得税额数值，两位小数数值，两位小数必须填写，不能为空；若无，填写必须填写，不能为空；若无，填写0 02424备注备注/比率比率字

20、符字符/数值数值外籍个人申报工资、薪金所得外籍个人申报工资、薪金所得B B（费用扣除标准（费用扣除标准48004800）时，填写比）时，填写比率率代扣代缴个人所得税明细报告表 光标选中某一列后在窗口下方会显示红色的填写项目列表新版本必须要正确输入税务管理码，否则无法上传文件代扣代缴个人所得税明细报告表 老用户可以打开上月的申报数据文件(*.dat)修改后另存为本月的申报数据文件，避免人员信息的重复录入。新用户则必须逐笔录入相关人员数据，录入时请注意所有单元格除系统自动计算生成的之外都需要填写数据，如果确实没有数据也必须要输入0，不可以空白，人员的基本信息必须按照下方红色提示栏显示的可填写项目填

21、写相关代码。零申报（收入为0）用户必须至少输入一笔数据，不可以保存空白表，否则文件将无法上传。注意：注意：国内人员姓名中不能输入空格以及数字国内人员姓名中不能输入空格以及数字 外籍人员的护照号码如果有（）请在输入时删外籍人员的护照号码如果有（）请在输入时删除掉（）。除掉（）。代扣代缴个人所得税明细报告表 点击帮助可以详细了解各种算法以及纳税项目的填写要求点击分项汇总可以统计本次申报的各纳税项目的人次和纳税金额点击校验本页可以审核该页面上的数据是否正确代扣代缴个人所得税明细报告表 数据填写完毕后选择“另存为”将文件保存到桌面上，不要选择“保存”。保存时系统将对所有数据进行校验。代扣代缴个人所得税

22、明细报告表 新版本保存时首先提示单位信息，请确认税务管理码是否正确，一定要保证税务管理码是当前录入的单位的税务管理码，否则无法上传数据代扣代缴个人所得税明细报告表 接下来系统如果提示“数据审核通过”则文件可以在网上上传。代扣代缴个人所得税明细报告表 否则表示录入的数据有错，相关错误信息将在审核状态栏显示（表格的倒数第二列），系统将过滤出审核失败的记录并显示为红色文件不能上传校验。点击右下显示全部显示全部来返回全部数据相关错误信息将在审核状态栏显示（表格的倒数第二列申报模板的切换 当月有特殊算法等，需要切换申报模板的点击此菜单来选择要使用的模板，需要注意的是下月申报的时候要切换回来数据的导入 系

23、统支持四种文件格式的数据导入：系统支持四种文件格式的数据导入：n n1 1、带逗号的文本文件（、带逗号的文本文件（.txt.txt），要求其内容必须符），要求其内容必须符合本程序的字段和格式要求合本程序的字段和格式要求（不推荐使用）（不推荐使用）n n2 2、带逗号的分隔文件（、带逗号的分隔文件（.csv.csv），要求其内容必须符），要求其内容必须符合本程序的字段和格式要求合本程序的字段和格式要求（不推荐使用）（不推荐使用）n n3 3、存档文件（、存档文件（.dat.dat），必须是通过本程序保存后的），必须是通过本程序保存后的文件文件（不推荐使用）（不推荐使用）n n4 4、电子表格（、

24、电子表格（.xls.xls），必须每列与模版的要求一致，），必须每列与模版的要求一致，可以先使用导出成可以先使用导出成ExcelExcel格式的文件然后由纳税人继格式的文件然后由纳税人继续手工处理后再导入，续手工处理后再导入，必须确保表页名为必须确保表页名为必须确保表页名为必须确保表页名为Sheet1Sheet1Sheet1Sheet1。（推荐使用）（推荐使用）数据的导入 Excel首先打开客户端软件，将空白表导出成首先打开客户端软件，将空白表导出成ExcelExcel文件，这文件，这样就有了一个空白的文件模板样就有了一个空白的文件模板数据的导入 Excel其次打开其次打开ExcelExcel

25、文件，根据标题填写或者复制数据，编文件，根据标题填写或者复制数据，编辑修改后保存。辑修改后保存。数据的导入 Excel最后在客户端软件中导入数据最后在客户端软件中导入数据数据的导入 Excel选择修改好的选择修改好的ExcelExcel文件来导入文件来导入申报文件上传 申报文件上传 第一步先浏览审核通过的.dat文件第二步点击上传第三步审核下方上传后显示的汇总数据第四步点击提交申报文件上传 最后一步审核下方提交后显示的已提交申报表中是否显示个人所得税申报表，如果没有需要再次申报注意事项：网上申报只受理按期申报，过了报税期申报系统将自动关闭，请纳税人自行到分局大厅进行申报，须携带优盘或者移动磁盘

26、，向窗口受理人员提供“个人所得税申报离线客户端”生成的加密DAT电子文档。注意事项：例如X企业在2010年1月1日申报个税，此时网上申报税款所属期为2009年12月份，X企业在2009年12月份的时候，由于某种原因未申报当月(所属期2009年11月)的个税，需要补报，这样X企业首先需要正常在网上申报所属期2009年12月份的个税，其次需要到地税门临申报所属期2009年11月份的个税。注意事项：请注意备份申报数据，现省局系统暂时不能向纳税人提供申报历史数据。常见问题：零申报（是指零收入）的企业如何申报？省局申报网站不接受没有数据的申报文件，请务必输入至少一个人员的收入数据，收入可以为零，注意其他

27、栏目如果也没有数据的话必须输入0，总之要保证每个栏目都有数字。常见问题：CA用户申报后无法打印申报表 CA用户需要另外再添加一个可信站点https:/ca.js-l-才可以正常打印申报表常见问题：点打印或者打印预览提示：“对象不支持此属性或方法”企业未设置“可信站点”或者设置不正确会出现此情况，检查可信站点地址是否正确，注意http:/和https:/的区别，其次检查可信站点的安全级别是否设置为“低”常见问题：报表提交成功后“已提交报表”栏中不显示已提交的报表。提交时系统可能出现异常，实际未提交成功，重新填写提交即可。大集中上线各单位受理咨询电话n n常熟市地税局纳税服务中心：常熟市地税局纳税

28、服务中心：常熟市地税局纳税服务中心：常熟市地税局纳税服务中心：51536113 51536113 n n常熟市地税局第一税务分局：常熟市地税局第一税务分局：常熟市地税局第一税务分局：常熟市地税局第一税务分局：51536109 51536109 5153610251536102n n常熟市地税局第二税务分局：常熟市地税局第二税务分局：常熟市地税局第二税务分局：常熟市地税局第二税务分局：51536222 51536222 n n常熟市地税局第三税务分局：常熟市地税局第三税务分局：常熟市地税局第三税务分局：常熟市地税局第三税务分局：5275674852756748n n常熟市地税局第四税务分局：常熟

29、市地税局第四税务分局：常熟市地税局第四税务分局：常熟市地税局第四税务分局：5285088552850885n n常熟市地税局第五税务分局：常熟市地税局第五税务分局：常熟市地税局第五税务分局：常熟市地税局第五税务分局：5256205752562057n n常熟市地税局第六税务分局：常熟市地税局第六税务分局：常熟市地税局第六税务分局：常熟市地税局第六税务分局：5266201152662011n n常熟市地税局第八税务分局：常熟市地税局第八税务分局：常熟市地税局第八税务分局：常熟市地税局第八税务分局：5267104052671040n n常熟市地税局第九税务分局：常熟市地税局第九税务分局：常熟市地税

30、局第九税务分局：常熟市地税局第九税务分局：5255631652556316n n常熟市地税局第十税务分局：常熟市地税局第十税务分局：常熟市地税局第十税务分局：常熟市地税局第十税务分局：5257181852571818n n常熟市地税局第十一税务分局：常熟市地税局第十一税务分局：常熟市地税局第十一税务分局：常熟市地税局第十一税务分局：5248185952481859n n常熟市地税局第十二税务分局：常熟市地税局第十二税务分局：常熟市地税局第十二税务分局：常熟市地税局第十二税务分局：5244167452441674n n常熟市地税局第十三税务分局：常熟市地税局第十三税务分局：常熟市地税局第十三税务分局：常熟市地税局第十三税务分局：5229267652292676n n常熟市地税局涉外税务分局：常熟市地税局涉外税务分局：常熟市地税局涉外税务分局：常熟市地税局涉外税务分局：5153633351536333注：问题咨询请以所属区域分局电话为准。注：问题咨询请以所属区域分局电话为准。注：问题咨询请以所属区域分局电话为准。注：问题咨询请以所属区域分局电话为准。大集中上线各单位受理咨询电话本次培训到此结束谢 谢