财经审计岗位职责.docx

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1、财经审计岗位职责第1篇：审计岗位职责审计经理职责 审计岗位职责审计经理职责 1、贯彻执行公司制定的各项规章制度，按照有关法律和公司章程的要求，制订审计工作制度和实施细则，并抓好审计资料的积累、归档和保管工作。 2、负责人员配备，人员考核和审计人员业务学习，岗位培训工作。 3、编制年度审计计划。 4、负责组织实施各项审计计划和其他审计事项。 5、完成审计工作底稿的最后复核。 6、评价审计结果，确定终审结论。 7、完成审计报告的最终修改，签发审计报告。 审计主管职责 1、贯彻执行公司各项规章制度，按照审计制度和实施细则，在审计经理的领导下，组织审计人员完成各项审计计划和其他审计事项。 2、参与制订

2、审计制度和实施细则。 3、参与编制年度审计计划。 4、编制审计项目的审计计划和审计实施方案。 5、编制审计工作底稿，并完成审计底稿全面复核。 6、初定审计结论，草拟审计报告。 审计员职责 1、遵守公司各项规章制度，按照审计制度和实施细则，在审计主管的指导下完成各项审计计任务和其他审计事项。 2、参与制订项目审计计划和审计实施方案。 3、客观、公正、准确地实施各项审计程序。 4、编制、归类、整理审计资料，协助编制审计工作底稿。 5、协助拟定初审结论，参与草拟审计报告。 6、负责审计底稿的归档和保管工作。 回答：2006-09-08 20:20 这里我只能简单地介绍一下我国审计机关的基本职责，首先

3、要介绍一下我国的审计体系，包括三部分：其一是国家审计（国家审计机关）；其二是社会审计（会计师事务所等中介组织）；其三是内部审计（即企事业单位内部审计部门）。 其次简单地说，按照审计法的规定，我国审计机关的基本职责是：依法对国务院各部门和地方人民政府及其各部门的财政财务收支，国有的金融机构和企事业组织的财务收支，以及其他依法应当接受审计的财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督。 回答：2006-09-08 20:56 审计局是属于国家审计,职责:将绩效审计作为国家审计的一项重要内容。国家审计目标是真实性、合法性、效益性。经过几十年的努力，国家审计在以真实性和合法性目标为基础，打击违法违

4、纪行为，惩罚犯罪分子，纠正会计信息失真等方面取得引人注目的成绩后，社会公众对国家审计的要求进一步提高，人们的注意力从查处舞弊转移到监督财政资金使用的有效性上。特别是在公共财政制度下，预算管理体系发生了一系列变革：预算外资金纳入预算管理，实行“收支两条线”；改革预算编制方法，实行零基预算和部门预算；建立国库集中收支制度；推行政府采购和招标制度等。其最终目的是加强对财政资金支出的监督管理。国家审计在没有力量全面开展绩效审计的情况下，应把财政资金的绩效审计作为一个重点，在预算支出真实性、合法性审计的基础上，以优化公共财政支出结构为目标，重点审计和分析财政投资项目的效益、财政专项资金的去向及效益、预算

5、执行单位的财政资金使用效益。 专项审计调查将越来越重要。专项审计调查是指国家审计依法运用审计手段，向有关部门、单位进行的专门调查活动。目前，国家审计对专项审计调查的重视程度还不够，因此今后必须重视这项工作。专项审计调查针对性强，产生的社会影响力及社会效益往往比一般项目审计要大：第一，可为国家宏观调控服务；第二，可促进政策法规的落实；第三，可为经济决策提供信息。比如，国家对农业的专项投入不断增多，这些专项资金的使用效益如何，是否达到了预期的效果？通过对农业资金的专项审计调查，可以弄清退耕还林（草）政策的实施是否达到了改善生态环境的效果。通过审计发现问题，进一步查找原因，形成专项审计调查报告并向有

6、关部门、领导反映，使有关决策人及时得到决策有用信息，促使政策措施进一步完善、落实，有关问题得到及时纠正和解决。 国家审计要对财务审计后的财务报告发表意见。对财务报告发表审计意见是世界范围内财务审计的主要方式，我国国家审计在这方面还比较欠缺。目前，国家审计只对检查中发现的问题进行了处理，审计结论只在审计机关与被审计单位之间传递。在一般情况下，外界看不到国家审计出具的审计报告、审计意见书和审计决定书，这样，就可能导致重复审计和审计工作成果浪费及审计工作的不规范和审计风险的增加。今后，国家审计在完成审计后，对被审计单位财务报告的真实性、公允性及财政、财务收支的合法性也应发表意见。被审计单位可将审计意

7、见作为财务报告的组成部分，提交有关部门。政府财政管理部门可利用审计结果，了解被审计单位的财务状况，避免重复检查。审计人员因审计结果向社会公开，审计时必将更谨慎、更全面、更透彻，这样当然就可以减少审计风险，提高审计质量了。 第2篇：财经办岗位职责 财务经营办公室主任岗位职责 1、贯彻落实总指挥部及四工区指挥部有关制度和规定，组织制定本单位的财务制度，编制财务收支计划。完成工区指挥部领导交给的工作任务，全面负责办公室职能范围内的工作。 2、向工区指挥部提供考评意见。负责组织编制会计报表和财务情况说明书及进行财务分析。 3、参加工区指挥部的有关会议。组织全体人员进行政治及专业学习和考核工作。 4、检

8、查考核办公室各职员工作情况，并及时给予指导，提出意见或给予奖罚。负责完成各项上交任务。 5、认真贯彻国家的经济方针、政策，严格遵守财经纪律和各项规章制度。制订、审定办公室管理的规章制度。 6、协调办公室的人员业务范围及办公设备。根据本单位的具体情况，制定各项财务会计制度并监督贯彻执行。 7、审签对内、外结算报表。根据本单位的生产经营和上级部门和要求，认真编制本单位的年、季、月份的财务和成本计划并组织实现。 8、批准全办公室职员3天以内的请假期。组织财务会计人员做好会计核算工作，充分发挥会计工作核算和监督作用。 9、拟定业务培训计划，审定外出培训合同。建立正常的学习制度，组织财务人员业务学习，提

9、高专业认识水平，掌握财务人员的思想状况和工作情况，表扬先进，帮助后进，制定对会计人员的考核办法。 10、对四工区指挥部的经营及财务情况，定期向四工区指挥部指挥或主管领导汇报。 11、完成领导交办的其他工作。 经营财务办公室职责 负责工区的对上合同、造价、结算、定额，对下合同、造价、结算、统计，外协队伍资质的审核，以及工区财务资金管理和会计核算等工作。形成符合ISO9001质量管理体系和E&OHS环境与职业健康安全管理体系要求的管理体系。接受上级部门的业务指导和监督。 一、经营管理： 1、负责贯彻执行国家和上级部门有关经济合同方面的法律、法规及规定。 2、负责工区的经营管理工作，制定经营管理范畴

10、内的各种综合性、专业性文件、管理办法和制度，并做好组织实施工作。 3、负责组织落实合同执行的过程管理、索赔管理、新增及变更项目报价、索赔报告的编制。 4、负责组织对业主工程价款结算及竣工结算。 5、做好工区所属内部厂（队）的结算工作、外协单位及局属外营单位的合同管理及结算工作。 6、建立健全合同、结算、索赔记录等本部门各类台帐。 7、负责工区经济活动分析工作，月、年度项目经营成本分析。指导工区所属队（厂）做好内部成本核算工作。 8、负责统计、审核工区年、季、月计划的完成情况，并做好汇总上报工作。 9、参与在建项目的施工合同的修订工作。 10、负责组织工区工程供方的评价选择、动态管理、业绩评审、

11、合同签订等工作，并按规定做好记录。 11、负责本部门的质量管理体系和环境与职业健康安全体系的贯彻实施工作。 12、做好与指挥部合同部门的对接工作。 二、财务资金： 1、负责财务管理体系的建立、运行、保持和完善。 2、负责财务信息化的建设、运行及完善。 3、负责经营业务重大合同中财务部分的签订工作。 4、负责依据指挥部制定的年度经营计划，编制工区财务预算。 5、负责依据财务预算定期对工区费用预算完成情况分析。 6、负责组织、监督、检查财务管理及财务核算工作。定期召开财务管理工作会议，总结、分析工区财务管理和财务核算工作完成情况，为工区决策提供综合性财务分析报告。 7、负责工区资金的使用和调拨，监

12、督调拨资金按计划使用。 8、负责工区与业主及各相关单位往来财务业务的结算。 9、按工程局及指挥部要求编制财务报表并上报。 10、依据国家相关税收法规，准确、及时地申报、缴纳各项税费。 11、负责工区财务资料的整理、归档工作。 12、负责与工区业务相关的金融机构、税务机关协调工作。 13、负责工区月度成本分析、对决策层提供经营成果分析、费用分析等资料的工作。 14、做好与指挥部财务部门的对接工作。 第3篇：审计岗位职责 作为审计部审计岗的职员，根据领导的安排，主要完成以下方面的工作： 1、认真贯彻执行国家有关法律法规及集团公司有关规章制度，严格遵守审计职业道德。 2、制定内部审计制度、审计规范和

13、管理办法等。 3、根据企业经营计划、经营目标以及年度工作重点、审计资源等具体情况，确定内部审计工作重点，编制年度审计计划。 4、在审计工作分管领导和审计部门负责人的领导下，对以下事项进行审计监督和审计评价： 贯彻执行国家法律法规，集团公司和本单位发展战略、经营决策、规章制度情况； 财务状况、财务收支及有关经营活动； 工程管理、合同管理、物资采购及招投标情况； 企业对外投资、借款、担保情况； 按照有关规定，对本单位任命或推荐任命的权属单位法定代表人或行政负责人进行任期经济责任审计； 企业经营管理和效益情况，经营目标完成情况； 企业内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理情况； 接受信访、纪检等部

14、门委托，对各种违法违规行为进行专项审计。 公司领导安排和根据工作需要开展的其他审计事项。 5、需要委托中介机构审计的事项，负责对中介机构的 聘用、协调、费用支付等，对中介机构的审计工作底稿、审计报告等资料进行审核。 6、负责将审计项目的所有资料按档案管理的有关规定整理归档。 7、监督被审计单位执行审计决定情况。 8、对各权属单位的内部审计工作进行指导和检查。 9、审计档案的整理、借阅登记等管理工作。 10、领导交办的其他事项。 第4篇：审计岗位职责 审计岗位职责 一、审计的目的： 在有效的监督下规范和改善我们的各项工作，杜绝违规、违纪、违法、犯罪现象的发生，为企业健康持续发展保驾护航。 二、审

15、计的内容： 1.在审计负责人的领导下，对集团内各公司股权的真实构成、股金是否到位、证件手续是否齐备、出资合作合同、协议是否合法进行审计。 2.对集团内各公司的财务收支和内部控制进行审计，保证经营成果真实、准确，内部流程合理、有效。 3.对集团内各公司的财务计划或者经营预算的执行情况，财务决算的真实情况进行内部审计。 4.对集团内各公司资产的安全性、完整性，收入的真实性，成本费用列支标准的规范性，利润及利润分配的合理性进行审计。 5.对集团内各公司内部控制制度是否健全、有效，是否符合国家相关的法律、政策，是否与其它有关制度起到相互制约、相互监督的作用进行审计。 6.对集团内各公司资金账户的设立与

16、注销，资金的收支、计划管理情况进行审计。 7.对集团内各公司的财务会计资料，包括会计凭证、账簿、财务报告等进行审计，对审计中发现的问题随时向有关单位和人员提出改进意见。 8.对集团内各公司税金计提、缴纳情况，税收筹划合法性进行审计。 9.对集团内各公司原料采购（含设备）、销售折让政策的执行情况进行审计。 10.对集团内各公司员工工资标准的执行情况，工资资料（含奖金）的完整性、工资变动的合规性进行审计。 11.负责完成集团董事会及经营管理委员会交办的其它工作和集团内各公司委托的其它审计事项。 三、审计报告与整改建议： 审计的目的不仅仅是为了查找和发现问题，更重要的是要实事求是地反映经营管理中的一

17、些具体问题并形成审计报告并附有整改建议呈送相关责任人和部门，然后还要监督落实整改方案和措施以及整改进度和效果。 第5篇：审计岗位职责 审计部部门职责及岗位职责 一、审计部部门职责 1、内部审计部门应当履行以下基本职责： （1）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （2）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （3）在内部审计过程中

18、合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （4）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 2、其他职责： （1）内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告； 内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 （2）内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价

19、； （3）内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等； （4）内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中； （5）内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档；内部审计部门应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，

20、明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间； （6）协调和配合政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作； （7）协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料； 二、审计经理及审计专员、助理岗位职责 审计经理岗位职责 审计专员岗位职责 篇2：审计岗位职责 作为审计部审计岗的职员，根据领导的安排，主要完成以下方面的工作： 1、认真贯彻执行国家有关法律法规及集团公司有关规章制度，严格遵守审计职业道德。 审计助理岗位职责 2、制定内部审计制度、审计规范和管理办法等。 3、根据企业经营计划、经营目标以及年度工作重点、审计资源等具体情况，确定内部审计工作重点，编制年度审计计划。 4、在审计工作分

21、管领导和审计部门负责人的领导下，对以下事项进行审计监督和审计评价： 贯彻执行国家法律法规，集团公司和本单位发展战略、经营决策、规章制度情况； 财务状况、财务收支及有关经营活动； 工程管理、合同管理、物资采购及招投标情况； 企业对外投资、借款、担保情况； 按照有关规定，对本单位任命或推荐任命的权属单位法定代表人或行政负责人进行任期经济责任审计； 企业经营管理和效益情况，经营目标完成情况； 企业内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理情况； 接受信访、纪检等部门委托，对各种违法违规行为进行专项审计。 公司领导安排和根据工作需要开展的其他审计事项。 5、需要委托中介机构审计的事项，负责对中介机构的

22、聘用、协调、费用支付等，对中介机构的审计工作底稿、审计报告等资料进行审核。 6、负责将审计项目的所有资料按档案管理的有关规定整理归档。 7、监督被审计单位执行审计决定情况。 8、对各权属单位的内部审计工作进行指导和检查。 9、审计档案的整理、借阅登记等管理工作。 10、领导交办的其他事项。篇3：内部审计岗位职责 一、审计监察中心职则 1、在公司董事会和总经理的直接领导下，负责公司及控股子公司企业的审计工作。有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况。 2、负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事

23、会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，对审计报告的正确性、可靠性、合理性负责，按时完成审计工作任务。 3、评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议。 4、跟踪企业的经营活动情况，防错纠弊。对企业的建设工程和重大技术改造、大修检修等的立项、工程招标、概（预）算、决算和竣工交付使用、物资（劳务）采购、产品销售、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。 5、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出

24、制止、纠正违反企业制度规定等事项的意见，及提出改进的工作建议。 6、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象，提请公司有关领导批准后，采取必要的临时措施，提出追究被审计对象的责任的建议。 7、协助监事会工作。负责组织、联系、协调、外引审计资源服务等管理工作。 8、制订审计管理制度，经董事会审批后执行。 9、完成公司布置的其它工作。 二、审计监察中心经理岗位职责 1、组织内审人员的业务培训,支持审计人员依照国家的相关法律、法规及公司的规章制度行使其审计监督权。 2、全面负责审计部工作，组织制定审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案并贯彻落实。 3、负责审计报告和

25、审计调查报告的审核，参加审计项目实施，掌握集团经营管理中存在的倾向性、普遍性问题，为领导决策提供参考信息。 4、负责督办经公司领导批准的审计结论和处理意见的执行情况。 5、负责并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。 6、负责公司审计咨询工作，为被审单位提供管理咨询服务。 7、对本部门内部档案资料的安全、完整、保密负责。对被审单位提供的有关资料负保密责任。 8、对发现违反国家法律法规和公司内部管理制度的行为及时报告。对发现的内部控制管理漏洞等问题，及时提出改进建议。 9、组织协调部门内部工作，定期召开部门工作会议，沟通交流情况，安排工作。 10、加强内部管理，合理安排、配置各

26、审计岗位人员，负责部门 员工的管理和考核。 11、负责组织完成上级安排的其他工作。 三、审计监察中心主管位职责 1、协助经理对本中心进行管理，推动审计工作的顺利开展。 2、协助经理制定内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案等，并具体负责实施。 3、协助经理组织并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的专题审计活动。 4、负责各项常规审计工作的实施，负责审计工作底稿的复核，审计报告和审计调查报告的编写工作。 5、负责审计结论和处理意见执行情况的检查、督办工作。 6、协助经理开展咨询工作和业务培训。 7、完成上级安排的其他工作。 四、审计监察中心审计员岗位职责 1、

27、参与制定公司内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案等工作。 2、参加各项常规审计工作的实施，并具体负责所涉及审计事项审计工作底稿的编制。 3、参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。 4、负责对所涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议。 5、负责有关审计资料的原始调查、手机、整理、建档工作，按规定保守秘密。 6、参与审计相关业务制度和业务知识的学习和培训，不断提升审计业务水平。 7、做好审计管理信息系统的数据管理和安全运行维护工作。 8、完成上级安排的其他工作。篇4：审计部工作职责 审计部工作职责 (2022 年制订) 第一章 总则 第

28、一条 为了加强公司(以下简称“公司”)内部审计工作的管理，提高审计工作质量，实现审计工作规范化，根据中华人民共和国审计法、企业内部控制基本规范、关于贯彻执行审计规范的通知和国家有关政策法规及公司章程的有关规定,结合公司内部审计工作实际，,制定本制度。 第二条 内部审计工作的目的: 1、监督公司经营政策、方针以及财务管理制度、财经纪律的贯彻执行。 2、纠正相关部门在执行公司实现总体目标过程中的偏差，实现公司利益与股东权益最大化。 3、审查违规行为，保护企业资金、财产的安全与完整。 第三条 内部审计工作要求 1、遵守国家的法律、法规和有关政策以及公司发布的各项规章制度。 2、以公司经营目标为工作中

29、心，以国家法律和公司制度为依据,客观公正的反映、分析各运营单位、部门的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，做出正确的审计结论和建议。 3、内部审计工作依据“只查不究”的原则开展,对被审计单位的审计结果只出具审计报告，提出审计意见和建议，不负责意见和建议的具体落实。公司董事会对审计意见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权。 第二章 内部审计组织机构及工作的范围 第四条 公司财务部为内部审计工作的领导和监督部门，对涉及公司内部控制制度、采购、销售、项目投资、基建等重大的审计项目进行监督，必要时可以向公司董事会申请聘请相关专家进行论证和调研。 第五条 审计部应根据公司的审计范围及

30、发展规划，配备专业审计人员组成公司内部审计队伍。当遇有重大、复杂的审计项目任务时，有权要求有关人员与审计人员共同组成专项 审计组。必要时经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计。 第六条 审计部依照本制度对公司的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对财务总监负责并报告工作。审计组调查时,审计人员不得少于2人。审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应在确定审计方案前提出声明并予以回避。 第七条 内部审计工作范围包括: 1、遵循性审计。对公司生产经营过程中遵守相关法规、政策、流程、计划、预算、程序、合同、协议等遵循性标准的情况做出评价。 2、风险审计。对公司内部控

31、制中的风险管理状况进行审计评价。 3、绩效审计。对公司及子公司经济管理和财务情况进行审计。 4、任期经济责任审计。对公司内设部门的任期经济责任进行审计。 5、工程预结算审计。对经发包单位批准确认的工程预算书、工程决算书进行审计审核，并出具审核报告。 6、其他审计。包括建设项目审计、物资采购审计等专门审计以及其他审计事项。 第三章 内部审计工作职责及权限 第八条 审计部的主要职责： 1、检查公司及子公企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价。 2、对公司的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为公司企业优化管理提出审计意见。 3、对公司的年

32、度经营指标的完成情况进行确认。 4、拟定审计档案管理制度，报财务总监审核，经董事会审批后执行。 5、向财务总监提交审计工作计划和审计报告，按时完成审计工作任务。 第九条 审计部的主要权限： 1、有权要求公司按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算及财务决算等有关文件和资料；检查及审核账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料；检查资金、资产管理及使用 情况。 2、有权参加公司经营管理等有关方面的会议，审查重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和有效性。 3、有权就审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料。有权提出制止、纠正违反公司制度规定的财务收支等事项的意见,及提

33、出改进的工作建议。 4、有权对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定在提请公司有关领导批准后,采取查封有关账册、冻结资财等临时措施，及提出追究被审计单位和有关人员责任的建议。 5、对审计中发现的需查处的重大或紧急事项,有权直接向董事会报告。 第四章 内部审计督导及质量控制管理 第十条 公司审计部长和各审计项目组长对实施审计工作的审计人员进行督导与指导。审计部长对督导工作负主要责任，审计项目组长负责审计现场的督导工作。 第十一条 督导应当贯穿审计项目的全过程，包括审计准备、审计实施和审计终结三个阶段。在督导工作中，应遵循重要性、谨慎性和客观性原则。 第十二条 内

34、部审计质量控制包括部门自我质量控制和项目自我质量控制。部门自我质量控制主要是包括：审计部工作及审计人员配备、上岗资格管理、审计工作计划及实施、工作底稿复核、审计文书签发、重大事项请示、审计资料归档等全面的质量控制。项目自我质量控制主要包括:确定项目负责人、编制项目审计方案、搜集审计证据、编写审计工作底稿、形成审计意见及征求被审计单位意见、出具审计报告,实施后续审计、归集审计档案等全过程的质量控制。 第十三条 审计部在进行质量控制时应重点遵循四个原则：系统性、重点性、可行性、经济性。在项目实施时有效运用内部审计质量控制政策和程序，使所有审计事项都符合内部审计准则的要求。 第十四条 审计项目组在实

35、施审计过程中，要严格执行审计方案和程序，及时编制工作底稿。审计工作底稿必须内容完整、格式规范、记录清楚、结论明确。若发现审计方案不适 应实际需要时，应向审计部长请求调整方案,并按调整后的方案实施。 第十五条 编制审计报告。 1、编制审计报告必须以相关的、充分的和可靠的审计证据为依据。 2、审计报告的审核审批。 (1) 审计报告经审计部长、财务总监审核后，送被审计单位征求意见。 (2) 被审计单位有异议的，审计小组应当进行重新核实、研究,必要时修改审计报告。 (3) 审计项目部长应依照授权审批权限依次上报领导审批。 第十六条 审计项目负责人应对审计报告的真实性、完整性及审计事项的定性和政策运用负

36、责。对未执行必要审计程序导致重大问题未发现,以及审计查出的问题严重失实承担责任。 第十七条 审计项目负责人应及时搜集与审计项目相关的文件、工作底稿等资料，经审计部长复核后，按规定及时归档。 第五章 舞弊行为预防、检查、汇报管理 第十八条 审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎，密切关注公司内部可能发生的舞弊行为，以协助公司管理层预防、检查和报告舞弊行为。发现舞弊迹象时，应及时向上级报告，提出进一步检查的建议。 第十九条 舞弊行为包括: (1) 收受贿赂或回扣。 (2) 将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。 (3) 贪污、挪用、盗窃公司资财。 (4) 使公司为虚假的交易事项支付款项。

37、 (5) 故意隐瞒、错报交易事项。 (6) 泄露公司的商业秘密。 第二十条 舞弊行为的预防 1、建立、健全公司的内部控制制度。 2、审计人员在审查和评价内部控制时，应当关注以下主要内容: (1) 公司目标的可行性。 (2) 控制意识和态度的科学性。 (3) 员工行为规范的合理性和有效性。 (4) 经营活动授权制度的适当性。 (5) 风险管理机制的有效性。 (6) 管理信息系统的有效性。 3、除内部控制的固有局限外，还应考虑以下可能会导致舞弊行为发生的情况。 (1) 管理人员品质不佳及遭受异常压力。 (2) 经营活动中存在异常交易事项。 (3) 公司内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突。

38、 (4) 审计组在审计中难以获取充分、相关、可靠的证据。 第二十一条 舞弊行为的检查 1、评估舞弊行为涉及的范围及复杂程度，避免对可能涉及舞弊行为的人员提供信息或被其所提供的信息误导。 2、设计适应的舞弊行为检查程序，以确定舞弊者、舞弊程度、舞弊手段及舞弊原因。 3、保持应有的职业谨慎，以避免损害相关公司或人员的合法权益。 第二十二条 舞弊行为的汇报 1、在舞弊行为检查过程中，出现下列情况时，审计人员应及时向财务总监汇报。 (1) 可以合理确信舞弊行为已发生，并需要深入调查。 (2) 舞弊行为已导致财务报表严重失实。 (3) 发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。 2、在舞弊行为检查

39、工作结束后, 应从舞弊行为的性质和金额两方面考虑其严重程度，出具相应的审计报告，并确定强化内部控制的措施，及设计适当程序，对公司未来检查类似舞弊行为提供指导。 (1) 报告的内容应包括:舞弊行为的性质、涉及人员、舞弊手段及原因、检查结论、处理意见、提出的建议及纠正措施。 (2) 若发现的舞弊行为性质较轻且金额较小时，可一并纳入常规审计报告。篇5：审计员工作职责 要求： 1、具有1年以上审计、财务主管工作经验，熟悉会计工作及税收政策 ；熟悉财务及其它办公软件； 2、能够独立或协同完成常规、非常规审计业务，或能独立处理财务工作，具有有中级职称者优先； 3、具有一定管理经验，具有发现问题和解决问题的

40、能力 ； 4、具有较好的沟通能力和团队协作能力 5、能适应出差工作 审计员工作职责： 审计员代表审计办公室实施具体审计事项，其职权为： 1、制定审计计划，确定具体审计方案、审计范围。 2、具体实施审计项目，对审计过程形成相应记录，确保内部审计工作质量。 3、及时向公司领导汇报发现的重大问题和重大风险隐患，提出改进意见；协调处理公司内部审计部门与其他部门的关系。 4、按照职责分工，对公司各项经营管理活动和财务活动的真实性、合规性进行监督、检查、评价。 5、编写审计报告。 6、对审计问题的整改实施跟踪，编写后续审计报告。 7、负责审计资料立卷归档工作。 财务审计岗位职责 财务审计师岗位职责 经营审计经理岗位职责 审计部经理岗位职责 审计副经理岗位职责 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第30页 共30页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页第 30 页 共 30 页