第七章 商业银行中间业务经营与管理.ppt

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1、第七章第七章商业银行中间业务经营与管理商业银行中间业务经营与管理【本章教学目的和要求】：通过本章学习，要求学生了解商业银行中间业务的基本内容，理解掌握商业银行结算业务、代理业务、信用卡业务的相关知识，理解掌握金融衍生业务的内容和要点。1商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组第一节第一节 中间业务概述一、中间业务的含义和性质（一）中间业务的含义又称中介业务、代理业务、居间业务，它是指银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。（二）中间业务最基本的性质1、中间的地位2、“或有资产”、“或有负债”性质3、以收取手续

2、费的形式获得收益4、具有经济效益、社会效益、综合效益2商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组二、中间业务的特点二、中间业务的特点1、成本低、收益高、易开展、风险小、收入稳定、安全可靠。2、接受客户委托的方式开展业务。3、创造了新的信用形式。4、中间业务的交叉性。5、充分利用了商业银行的资源。3商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组三、中间业务的种类三、中间业务的种类（一）按功能和形式划分1、结算类中间业务2、担保类中间业务3、融资类中间业务4、管理类中间业务5、衍生金融工具类业务6、其他中间业务4商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组（二）其他业务1、按银行在开展

3、中间业务时的身份划分：（1）委托性业务：如结算业务（2）代理类业务：如代理融通（3）自营性业务：如担保类中间业务2、按是否与信用活动有关：（1）信用性中间业务：指所有同信用活动有关的中间业务，如担保类中间业务、融资性中间业务（2）非信用性中间业务：指所有同信用活动没有关系的中间业务，如结算业务，各种管理性中间业务，咨询，评估5商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组四、中间业务的风险与控制（一）银行中间业务中的宏观风险识别：全系统风险银行资产质量下降银行承担风险过多其他风险6商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组（二）银行表外业务中的微观风险识别：（二）银行表外业务中的微观风

4、险识别：流动性风险流动性风险信用风险信用风险市场风险市场风险基差风险基差风险流动性风险流动性风险商业银行经营的一些表外业务作为一项或有负债，一旦发商业银行经营的一些表外业务作为一项或有负债，一旦发生了特定的情况，如客户大量提用贷款承诺，就可能给商业生了特定的情况，如客户大量提用贷款承诺，就可能给商业银行带来支付困难。这种情况发生的不确定性，就是由商业银行带来支付困难。这种情况发生的不确定性，就是由商业银行表外业务所引起的流动性风险。具体来看，会引起商业银行表外业务所引起的流动性风险。具体来看，会引起商业银行表外业务流动性风险的风险因素主要包括：贷款承诺、银行表外业务流动性风险的风险因素主要包括

5、：贷款承诺、票据发行便利、信用证、期货和贷款销售及资产证券化等业票据发行便利、信用证、期货和贷款销售及资产证券化等业务。务。7商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组信用风险信用风险某些表外业务作为银行对客户的一项或有资产，一旦客户违约，将使该类资产无法收回，这就是商业银行表外业务经营中所遭遇的信用风险。会给银行带来信用风险的表外业务包括：贷款承诺、票据发行便利、信用证、远期利率协议、期权、互换和贷款销售及资产证券化等。市场风险市场风险商业银行在从事某些表外业务时，由于利率和汇率等市场因素发生变动而遭受损失的可能性，就是商业银行从事表外业务的市场风险。具体来看，市场风险又分为利率风险和

6、汇率风险。会给银行带来市场风险的表外业务工具主要包括期权、期货、远期利率协议和互换等。8商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组基差风险基差风险基差是指在现货市场上（立即交割）和在期货市场上（延期交割）的利率或价格差。而基差风险就是指在交易中产生基差损失的可能性。商业银行从事表外业务所面临的基差风险。主要由期货交易所引起9商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组五、我国商业银行中间业务发展状况与策略五、我国商业银行中间业务发展状况与策略（一）推动中间业务发展的主要外部原因1、社会经济活动对信用中介多样化的需求在增加。2、金融业竞争日益加剧。3、国家对金融机构的资本比率监管更为严

7、格。4、银行经营风险不断增加。5、科学技术的发展与应用。（二）中间业务发展策略10商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组第二节 结算业务一、银行结算的原则1、一个基本账户原则2、自愿选择原则3、存款保密原则4、行不垫款原则11商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组二、银行结算纪律二、银行结算纪律（一）单位和个人办理支付结算四不准1、不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用。2、不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人的资金。3、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。4、不准违反规定开立和使用账户。12商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组

8、课程组（二）银行办理支付结算八不准1、不准以任何理由压票，任意退票、截留、挪用用户和他行的资金2、不准无理由拒绝支付应由银行支付的票据款项3、不准受理无理拒付，不扣少扣滞纳金4、不准签发空头银行汇票，银行本票和办理空头汇款5、不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通6、不准违反规定为单位和个人开立账户7、不准拒绝受理、代理他行正常结算业务8、不准放弃对违反结算纪律的制裁13商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组三、结算工具1、汇票2、本票(指银行本票)3、支票四、结算方式：1、汇兑2、托收承付3、委托收款14商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组第三节第三节 代理和

9、信息咨询业务一、代理业务（一）代理业务的概念：代理业务是指银行接受单位（公司或机构）和个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理经双方事先协定的经济事务的业务。（二）代理业务的主要种类和内容：1、代理收付款业务（1）代理发放工资（2）代理收付款项（3）代理医疗保险业务（4）代理保险业务（5）个人分期付款15商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组2 2、代理融通业务：、代理融通业务：（1）含义：代理融通又称代收账款或应收账款权益售与，是指商业银行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托人提供资金融通的一种中间业务。（2）种类；权益转让与权益售与（3）涉及的关系人及关系：一是

10、从事代理融通业务的商业银行或专业公司，二是出售应收帐款、取得资金融通的共商企业（卖方），三是欠共商企业货款的顾客（买方）。3、现金管理：银行协助企业科学的分析现金流量，使企业科学、合理的管理现金（包括活期存款）余额，将多余的现金内用于短期投资，增加收益。16商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组（三）其他代理业务（三）其他代理业务1、代理政策性银行业务2、代理承销与兑付债券3、代理清欠4、代理监督5、代理会计事务6、代理保管7、代销代购8、代办集资9、个人外汇买卖10、代客安排旅游、婚礼、子女教育等事务11、代客理财12、执行遗嘱17商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组二

11、、代理业务的管理三、信息咨询业务的种类四、信息咨询业务的管理18商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组第四节 银行卡业务一、银行卡种类：一、银行卡种类：（一）银行卡含义（一）银行卡含义（二）银行卡种类（二）银行卡种类19商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组二、银行卡的功能二、银行卡的功能 1、转帐结算功能 2、储蓄功能 3、汇兑功能 4、消费贷款的功能20商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组三、银行卡业务要点三、银行卡业务要点 （一）（一）银行卡的申请：银行卡的申请：信用卡的申请过程如图所示信用卡的申请过程如图所示 申请人申请人 申请表申请表 初审部审阅初审部

12、审阅 资料不足资料不足 调查及索取资料调查及索取资料 资料汇总资料汇总 资料充足资料充足 审查小组审查小组 拒绝申请拒绝申请 归档归档 定期销毁定期销毁 批准申请批准申请 制卡制卡 通知申请人通知申请人 归档归档21商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组（二）信用卡的收入来源（二）信用卡的收入来源 1 1、特约使用单位的销售回扣。、特约使用单位的销售回扣。这是信用卡业务的重要收入。商店或其他消费场所用信用这是信用卡业务的重要收入。商店或其他消费场所用信用卡结算后，会吸引大批顾客，从而使销售量上升，利润增加。卡结算后，会吸引大批顾客，从而使销售量上升，利润增加。这部分利润被认为是信用卡

13、的使用而带来的，因此就该与发卡这部分利润被认为是信用卡的使用而带来的，因此就该与发卡单位共享。一般来说，回扣会因行业的不同而不同；同行业也单位共享。一般来说，回扣会因行业的不同而不同；同行业也会因营业额的不同而不同。大多数的回扣率为信用卡消费账单会因营业额的不同而不同。大多数的回扣率为信用卡消费账单总额的总额的2%5%2%5%。当然，这也可以由发卡单位与特约商店协商，。当然，这也可以由发卡单位与特约商店协商，比如采用递减回扣率的方式，随着信用卡消费额的增加而使回比如采用递减回扣率的方式，随着信用卡消费额的增加而使回扣率降低。扣率降低。22商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组2 2、

14、年费。、年费。这是持卡人向发卡人缴纳的费用。申请信用卡时，申请人要缴这是持卡人向发卡人缴纳的费用。申请信用卡时，申请人要缴纳信用卡年费，持卡期间还要每年缴纳年费。纳信用卡年费，持卡期间还要每年缴纳年费。3 3、利息收入。、利息收入。持卡人在信用卡上透支时，银行要按透支额按天计收利息，不持卡人在信用卡上透支时，银行要按透支额按天计收利息，不同的银行及不同类型的信用卡，所收利息不同。同的银行及不同类型的信用卡，所收利息不同。4 4、其他收入。、其他收入。信用卡业务中还有不少费用可以收取，比如补发新卡费、挂失信用卡业务中还有不少费用可以收取，比如补发新卡费、挂失手续费、转帐费滞纳金、异地取现手续费等

15、等。手续费、转帐费滞纳金、异地取现手续费等等。23商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组四、信用卡风险及控制四、信用卡风险及控制1、持卡者信用风险及控制 可能源于持卡者经济状况的恶化，如持卡者因失业、收入骤降、财产损失等原因无力向发卡银行归还信用卡上已支付的款项。但也可能是持卡者开始时就谎报资信状况，骗领信用卡后进行超额度的恶意透支或恶意消费。后一类持卡者即通常所谓的“黑户”，他们的蓄意欺诈行为会让发卡银行蒙受重大损失。降低持卡者信用风险是我国发卡银行信用卡风险控制的最关键的一个环节。发卡银行可采取以下措施来降低风险发生的概率：严格资信审查、设定担保人或抵押担保、严格控制透支、严格特

16、约商户操作程序等。24商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组2 2、诈骗风险及控制、诈骗风险及控制 信用卡诈骗风险主要来自三个方面：一是一些人使用捡来的或盗窃的信用卡大肆购物或消费，给原持卡人或银行带来损失；二是持卡诈骗银行，比如持卡人向发卡人挂失信用卡，然后利用发卡公司通知特约商店止付未达的时间差，大量购物，造成银行损失；三是不法分子伪造信用卡，在各地使用。另外还有特约商店的欺诈，特约商店职员诈骗，前者如国外有的商店老板利用自己的信用卡消费后签单时，多压几张单据，或在单据上作手脚以骗取银行现金。因此，在开展信用卡业务的同时，制定严格的管理规章制度，并严格检查执行是非常重要的，以杜绝

17、任何人的作弊与欺诈。在信用卡遗失或被盗而通知止付时，一定要迅速而严格保密。25商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组3 3、内部作弊风险及控制、内部作弊风险及控制 发卡银行内部工作人员利用职务之便，钻管理上的漏洞，如使用伪造卡，冒充客户，更改电脑资料，涂改余额等，或以内外勾结的手段非法提现或消费。银行要控制内部风险，关键在于健全和完善内部的管理制度，这就要求银行做到建立岗位责任制、严格操作程序、定期进行检查和加强凭证管理等。26商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组第五节第五节 衍生类业务衍生类业务一、贸易融通业务：在该类业务下，银行介入贸易中不仅仅为买卖双方提供资金结算的

18、中间服务，还要承担一定的风险，用银行信用来代替商业信用。该类业务主要包括商业信用证和银行承兑汇票等业务。1、商业信用证（LetterofCredit，L/C）银行担保业务的一种类型，主要发生在国际贸易结算中。在进出口业务中最经常使用的结算方式为商业跟单信用证。跟单信用证是一个有条件的银行付款承诺，具体说就是银行根据买方的要求和指示，向卖方开立的在规定的期限内，凭与规定相符的单据支付一定金额的书面承诺。信用证结算业务实际是在进出口双方签定合同以后，进口商主动请求进口地银行为自己的付款责任作出保证，是银行信用对商业信用的担保。27商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组2、银行承兑汇票、银

19、行承兑汇票银行承兑汇票是以银行为承兑人的可流通转让的远期汇票，主要使用于国内和国际贸易中。在贸易双方进行商品交易时，若卖方对买方的支付能力有疑虑，就可能要求买方的开户银行对交易用远期汇票进行承兑，这种经过银行承兑的远期汇票就是银行承兑汇票。汇票一经承兑，银行即负有不可撤消的第一性的到期付款责任。28商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组二、金融保证业务二、金融保证业务通常这类金融工具的交易行为并不反映在资产负债表上（但在有的国家这种金融工具的交易行为需反映在资产负债表上）。它们不同程度地被看作是直接信贷的替代（directcreditsubstitutes）。例如“担保”是一个银行(

20、担保者)承担义务：1）在商业交易中作为第三者现行债务的支持者或金融后盾。2）在第三者没有能力履行现行债务协议时，直接承担还款义务。29商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组1、备用信用证（Standby Letter of Credit，SLC）备用信用证是银行为其客户开立的保证书。这种业务通常涉及三方当事人：开证行、客户和受益人。客户对受益人负有偿付或其他义务时，银行通过备用信用证向受益人承诺，如果客户未按协议规定进行偿付或履行其他义务，开证行有责任按照信用证条款代替客户向受益人进行偿付，银行支付的款项变为银行对客户的贷款。30商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组2、贷

21、款承诺（LoanCommitment）贷款承诺是银行与借款客户间达成的一种具有法律约束力的正式契约。银行在有效承诺期限内，按照约定的利率，随时准备应客户的要求向其提供一定金额以内的贷款并收取一定的承诺佣金。它可以分为定期贷款承诺、备用贷款承诺和循环贷款承诺三种类型。1）不可撤销的承诺，它是在任何一种情况，即使在潜在借款者的信贷质量完全恶化的情况下，银行也必须履行事先允诺的义务；2）可撤销的承诺，即在某种情况下，特别是在潜在借款者的信贷质量恶化情况下，可以收回原先允诺要履行的义务而不会受到任何金融方面的惩罚。31商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组3、票据发行便利（Note-Issu

22、anceFacilities,NIFS）含义：票据发行便利又称票据发行工具或票据发行融资，是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。在该承诺下，银行允诺在一定期间内为其客户的票据融资提供各种便利条件。具体来看，票据发行便利是银行与客户签定的一个中期的循环融资保证协议，协议期限一般是3到7年。银行对票据发行者的一种承诺，如票据发行者未能按计划卖出应发行的票据，银行有义务将其全部买下。这就相当于票据发行者不能通过市场筹集到资金时，由银行向其提供贷款来解决。32商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组基本原理：基本原理：借款人（即短期票据发行人）同银行签订一个具有法律约束力的约定，

23、银行充诺提供票据发行便利后，借款人可以在一个通常为5至7年的中期时间内，用自己名义发行一系列的短期票据，并以此进行周转性贷款；而作出包销承诺的银行（也可以 是银行集团）须按约定承购借款人未销完的全部票据余额或者提供备用信贷，如提供备用信用证。33商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组票据发行便利对发行人、银行、持有人的好处：票据发行便利对发行人、银行、持有人的好处：1、对于发行人来说，利用票据发行便利筹资的成本低于辛迪加贷款，而且融资的灵活性也大大提高。2、对于作出包销承诺的银行来说，它由承担辛迪加贷款下的金额信贷风险改为只承担差额信用风险，而且仅当发行人因失去投资者信任而未能全数售

24、出短期票据时才承担信用风险。另外，由于票据发行便利将传统的辛迪加贷款由单一金融机构承担的不同职能分解为由不同的机构承担，使参与提供票据发行便利的银行能够分散和减少单一信贷风险。3、对于持有人来说，它仅承担短期信用风险，即承担短期票据到期前发行人因遭受损失或经营不利而无法按期还款的风险，而且，由于存在着欧洲票据二级市场，票据持有人可以随时出售这种具有较高流动性的本票。34商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组票据发行便利的计价：票据发行便利的计价：借款人通过票据发行便利筹资要负担两类成本，一是支付给持票人和利率，二是支付给银行的发行安排和经营等有关费用。利率的确定：票据发行的利率多以伦

25、敦银行同业拆放利率为基础，也有以新加坡银行同业拆放利率为依据的。具体利率的确定主要视借款人资信而定，资信一般的借款需支付比伦敦银行同业拆放利率更高的利率，而资信卓著的借款人可获低于伦敦银行同业拆放利率的利率。此外，市场条件也会影响票据发行的具体利率。35商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组支付给银行的费用构成：支付给银行的费用构成：1、前端费用或管理费 2、包销费 3、承诺费或便利费 4、使用费36商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组银行对票据发行便利的风险管理：银行对票据发行便利的风险管理：（一）银行承担风险的种类：1、差额信用风险 2、流动性风险 3、直接信用风险

26、（二）银行对风险的控制与管理 1、承诺风险的管理 （1）加强准备金 （2）订立严格的合约条款 2、流动性风险管理 3、直接信用风险的管理37商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组4、贷款销售与资产证券化贷款销售与资产证券化贷款销售是银行通过直接出售或证券化的方式，把贷款转让给第三方。是指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产，如贷款、应收帐款等集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。通过资产证券化，银行可以将原本必须持有至到期日的贷款转为适销的证券资产。38商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组贷款证券化贷款证券化 将某一类别的众多单笔贷款组合将某一类别的众多

27、单笔贷款组合在一起，形成一个贷款池（在一起，形成一个贷款池（loan pool)loan pool)，然后由然后由专门的信用评级机构对贷款池进行评级，评级后，专门的信用评级机构对贷款池进行评级，评级后，银行将贷款池总金额分成若干等份，发行以贷款银行将贷款池总金额分成若干等份，发行以贷款资产为后盾的证券，供投资者购买。资产为后盾的证券，供投资者购买。39商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组贷款证券化出售示意图贷款证券化出售示意图 贷款证券化所得资金用于银行贷款证券化所得资金用于银行 新贷款和其他资产中新贷款和其他资产中企业家庭部门贷款顾客企业家庭部门贷款顾客 银行（原始贷款发行银行）

28、银行（原始贷款发行银行）购买信用担保购买信用担保 出售出售 贷款贷款 信用担保公司信用担保公司 信用担保信用担保信用评级公司信用评级公司 评定信用等级评定信用等级 信托公司信托公司 发行债券发行债券 债券承销商债券承销商 定价和推销定价和推销 投资者投资者 （机构和个人）（机构和个人）40商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组资产证券化的作用资产证券化的作用 1、积极影响：（1）资金来源多样化，降低融资成本。（2）有效管理资本充足比率。（3）获取服务费收入。（4）降低利率风险。2、消极影响：（1）加剧对高质量贷款的竞争。（2）加剧银行吸收存款资金的竞争。（3）贷款增长率下降。41商业

29、银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组三、派生产品业务三、派生产品业务(一）互换业务（Swap）互换是指两个或两个以上的当事人按照预先约定的条件，在约定的时间内相互交换一系列支付款项，以达到转移、分散和降低风险的一种互利金融交易。互换主要有两种类型：货币互换和利率互换。42商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组货币互换业务货币互换业务（一）含义：货币互换（currencyswap)是指互换双方在期初按固定汇率交换两种不同货币的本金，然后在预先约定的日期进行利息和本金的分期互换。有的货币互换也可以在期初不交换本金，或在期末不交换本金。（二）好处1、降低筹资成本2、避免汇率风险和利

30、率风险3、间接进入某些优惠市场4、述金融管制。43商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组利率互换业务利率互换业务 （一）含义 利率互换（interest rate swap)是指双方根据预先规定，在象征性本金的基础上交换不同特征的利息款项支付。利率互换多采取净额利息支付的方法来结算，没有实际的本金交换。本金只是象征性地起计息作用，双方之间只有定期的利息支付流。（二）种类 1、息票利率互换 息票利率互换（coupon swap)是固定利率对浮动利率的互换。一方支付一笔固定利率利息，同时收到对方支付的一笔浮动利率利息，相应地，另一方收到固定利率利息而以支付浮动利率利息作为报酬。44商业银

31、行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组 2、基础利率互换 基础利率互换（basis swap)是以一种参考利率为基础浮动利率对以另一种参考利率为基础的浮动利率的互换，且属同一币种。3、交叉利率互换 交叉利率互换（cross-currency interest wate swap)是利率互换各货币互换的混全品种，它是以不同货币、且按不同利率基础进行支付的互换。它包括定息对浮息货币互换和双浮息货币互换两大类。（三）利率互换的目的 1、提高贷款能力、改善资产负债匹配 2、减少利息负担或提高利息收益。45商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组（二）期货（Future）期货交易是指交易双方

32、在集中的期货市场上以公开竞价的方式所进行的期货合约的买卖。期货合约是一种标准化的合同，它由买卖双方订立，约定在未来日期按照约定价格交割一定数量商品。46商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组（三）期权（Options）期权又称选择权，是一种能在未来某特定时间以特定价格买进或卖出一定数量某商品的权利。以这种权利为标的所进行的交易就是期权交易。金融期权（FinancialOptions）是以金融商品或金融期货合约为标的的期权交易方式。47商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组（四）远期利率协议（Forwardrateagreements,FRAs）远期利率协议是指买卖双方名义上同意从未来某一商定的日期开始，在某一特定的时间内借贷一笔利率固定的款项，其数额确定，具体货币表示名义本金。48商业银行业务与经营商业银行业务与经营课程组课程组