信用证基础知识培训复习课程.ppt

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1、信用证基础知识培训信用证基础知识培训课程来源程来源课程目标课程目标1、通过系统梳理信用证知识和信用证使用流程，解答物流和业务人员的知识盲点，系统构建信用证的知识体系；2、通过理论和案例相结合的编写方式，对重点问题进行深入阐述，增强业务部门对相关操作要求的理解和认同，极大地提高相关工作效果和质量。3、增强财务部门与相关部门之间的沟通和协作能力，使相关人员与财务专业人员之间、相关部门与财务部门之间能够实现主动沟通、默契配合的效果，极大地提高工作效率；4、通过编写信用证基础知识的课件，完成业务相关知识的系统梳理，提高自身的业务能力。2第一讲第一讲 信用证信用证1、信用证概念2、信用证特点3、信用证欺

2、诈例外及欺诈例外的例外原则4、信用证类型5、SWIFT介绍6、信用证政策第二讲第二讲 信用证内容、格式及项目分析信用证内容、格式及项目分析1、信用证内容2、信用证格式3、信用证项目分析第三讲第三讲 信用证的开立、使用、回款解析信用证的开立、使用、回款解析1、信用证的开立2、信用证的使用3、信用证回款课程目录课程目录 3第一讲第一讲 信用证信用证跟单信用证统一惯例2007年修订本，国际商会第600号出版物（UCP600）第二条定义：信用证：指一项不可撤销信用证：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行开证行对对相符交单相符交单予以承

3、付的确定承诺。予以承付的确定承诺。相符交单：指与信用证条款、跟单信用证统一惯例UCP600的相关适用条款以及国际标准银行实务（ISBP681）一致的交单。1 1、信用证概念、信用证概念由于UCP600取消了可撤销信用证的有关条款，因此按照UCP600开立的信用证都应该是不可撤销信用证。因此，信用证是不可撤销的，即使未表明。附件:UCP600中英文版附件:ISBP6814第一讲第一讲 信用证信用证（1 1）信用证是一种银行信用信用证是一种银行信用信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用开证行以自己的信用作出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。（2 2）信用证是一

4、种自足的文件信用证是一种自足的文件信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。UCP 600规定，信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，且不受其约束。所以，信用证是独立于有关合同以外的契约，是一种自足的文件。（3 3）信用证是一种单据的买卖信用证是一种单据的买卖在信用证方式之下，实行的是凭单付款凭单付款的原则。UCP 600规定:“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及域其他行为。2

5、2、信用证特点、信用证特点独立于基础合同，抽象于实际标的53.1 3.1 信用证欺诈例外信用证欺诈例外有关国家的法律和判例认为，承认信用证独立于基础合同的同时，也允许有例外，如果受益人却有欺诈行为，买方可以要求法院下令禁止银行对信用证付款。这就是所谓的“信用证欺诈例外原则”主主动欺欺诈或或过分欺分欺诈或或实质性欺性欺诈欺诈是否具有实质性是一个留给法院去决定其深度和广度的问题，是法院自由裁量权问题第一讲第一讲 信用证信用证3 3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则63.2 3.2 信用证欺诈例外的例外信用证欺诈例外的例外尽管信用证欺诈例外原则已得到普遍的遵守和

6、确认，但一般认为在有些情况下仍可以对信用证欺诈例外进行排除。3 3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则7第一讲第一讲 信用证信用证4 4、信用证类型、信用证类型（1）按照是否保按照是否保兑分分为：保兑信用证与不保兑信用证（confirmation/without confirmation）（2）按照付款方式的不同按照付款方式的不同分分为：信用证可分为即期付款信用证(Sight Payment LC)、延期付款信用证(Deferred Payment LC)、承兑信用证承兑信用证(Acceptance LC)和议付信用证(Negotiation LC)。（3）

7、根据受益人根据受益人对信用信用证的的权利可否利可否转让：分为可转让信用证(Transferable Credit)和不可转让信用证(Non-transferable Credit)（4）其他信用其他信用证种种类：假远期信用证(Usance Lc Payable at sight)(BuyerUsance LC)；循环信用证(Revolving Credit)；对开信用证（Reciprocal Credit)；对背信用证(Back to Back Credit)；备用信用证SBLC(standby letters of credit)不同的贸易背景和方式适用于不同类型的信用证不同的信用证类型有不

8、同的规则和风险点8第一讲第一讲 信用证信用证4 4、信用证类型、信用证类型假远期信用证假远期信用证(Usance L(Usance Lc Payable at sight)(BuyerUsance Lc Payable at sight)(BuyerUsance LC)C)是指买卖双方在贸易合同中约定及其交易，货物价格也以进口商即期付款为基础，但进口商出于融资的需要，开出的信用证要求受益人开立远期汇票（Usance Lc），而信用证中开证行承诺或授权一家指定银行即期向受益人付款(Payable at sight),待远期汇票到期时，进口商再向开证行支付款项。假远期信用证中必须规定：贴现费和承兑

9、费由买方承担，可按照即期方式议付汇票。实质：开证行为申请人提供金融服务。9第一讲第一讲 信用证信用证5 5、SWIFTSWIFT介绍介绍5.1 SWIFT(1)SWIFT(1)SWIFT定义定义(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)全世界银行间金融电信协会：是一个国际银行同业间非赢利性的合作组织，负责设计、建立和管理SWIFT国际网络。目前该网络已经遍布207个国家和地区的8100多家金融机构，提供金融行业安全报文传输服务与相关接口软件，支持80多个国家和地区的实时支付清算系统(2)SWIFT(2)SWIFT银

10、行识别代码银行识别代码-Bank Identify-er Code,BIC)-Bank Identify-er Code,BIC)构成：是由八位或者十一位英文字母或者阿拉伯数字组成。其中前四位是银行代码、5和6位是国家代码，7和8位是地区代码，9、10、11位是分行代码。BKCH CN BJ 110银行代码中国银行国家代码中国地区代码北京分行代码北京分行SWIF查询网址http:/ 信用证信用证5 5、SWIFTSWIFT介绍介绍5.2 SWIFT电文类型MT700/701 开立跟单信用证（Issue of Documentary Credit）MT707跟单信用证修改（Amendment t

11、o a Documentary Credit）MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证（Advice of a Third Banks Documentary Credit）MT720/721跟单信用证转让（Transfer of a Documentary Credit）MT750 通知不符点（Advise of discrepancy）：“电提”使用MT752 授权付款、承兑或议付（Authorization to pay,Accept or Negotiation）MT732单据已被接受的通知（Advice of Discharge）MT734拒付通知（Advise of Re

12、fusal）u77J：discrepanciesu77B:disposal of documents.单据的处理情况。HOLD,代为保管，听候处理；RETURN,单据已经退还贵行。附件：MT732、MT734、MT75211第一讲第一讲 信用证信用证6 6、信用证政策、信用证政策6.1 信用证开立政策（期限、开证行资质）u公司原则上不接受180天及180天以上的信用证，如果客户确实有相关需求，代表处/市场部需要先签署金融服务协议。u公司要求客户使用的开证行世界排名在2000之前，排名不符合要求的需要个案处理。u在开立信用证之前,需要确认开证行的资质可接受并申请相应中信保限额。尤其当开证行第一次

13、使用或者开证行变更的情况下，需要在开立信用证之前提前同财务部（期限180天以内）或金融服务部（期限在180天和180天以上）核实开证行的资质并申请相应限额。需要提供的信息有：客户信息（合同中买方名称、地址、电话等）、开证行的信息（名称、地址、SWIFT）、金额及期限等信息。中信保承保信用证业务主要是防范开证行的商业风险和政治风险；不承保不符点交单项下的任何风险OFFC(暂停承保）CBC（个案处理）国家名单阿富汗、伊拉克、布隆迪、乍得、科摩罗、刚果民主共和国、厄立特里亚、几内亚比绍、利比里亚、卢旺达、塞拉利昂、索马里、津巴布韦、伊朗、古巴、苏丹中信保承保政策-2015年12第一讲第一讲 信用证信

14、用证6 6、信用证政策、信用证政策6.2 信用证费率政策(1)(1)信用证费率构成信用证费率构成银行费用、中信保费用以及资金占用成本等(2)(2)公司公司 信用证费率信用证费率即期是0.7%，60天是1.5%，90天 2%，120天 3%，180天 约为4%，360天约为 8%(3)(3)信用证信用证银行银行费用种类及承担主体费用种类及承担主体180天和360天的信用证需要根据客户资质、国别风险、期限长短确认相关费用政策13第一讲第一讲 信用证信用证6 6、信用证政策、信用证政策6.3 信用证与贸易术语结合原则FOBCFRCIF备注100%LC100%LCXTT+LCTT+LCTT30%附件:

15、信用证支付条款模板信用证不建议采用DAP贸易术语：因为边境交货情况下，没有唯一有效的物权凭证控制物权转移。14第一讲第一讲 信用证信用证1、信用证概念2、信用证特点3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则4、信用证类型5、SWIFT介绍6、信用证政策第二讲第二讲 信用证内容、格式及项目分析信用证内容、格式及项目分析1、信用证内容2、信用证格式3、信用证项目分析第三讲第三讲 信用证的开立、使用、回款解析信用证的开立、使用、回款解析1、信用证的开立2、信用证的使用3、信用证回款课程目录课程目录 15第二讲第二讲 信用证内容、格式及项目分析信用证内容、格式及项目分析1 1、信用证内容信用证内容信用证当

16、事人信用证的类型信用证号码、开证日期和到期日及地点信用证金额、容差交易的货物/服务装运规定（日期、地点、分批、转运等）单据要求 交单期限费用负担规定信用证兑付方式和办理指定行开证行付款承诺和偿付安排附加条款和特别指示常见单据有:发票、箱单、提单、保单、产地证、检验证明、受益人证明等信用证主要内容:货物信息、装运信息、单据信息16第二讲第二讲 信用证内容、格式及项目分析信用证内容、格式及项目分析2 2、信用证格式信用证格式(1)MT700开立跟单信用证(2)MT707跟单信用证修改uMandatory Field,M:在SWIFT报文中，有些规定项目是必不可少的，称为必选项目。uOptional

17、 Field,O：在SWIFT报文中，有些规定项目可以由操作员根据业务需要是否选用，成为可选项目。附件：MT700实例附件：MT707实例附件：MT710实例17第二讲第二讲 信用证内容、格式及项目分析信用证内容、格式及项目分析3 3、信用证信用证项目分析项目分析(1)跟单信用证类型跟单信用证类型-40 A-40 A在MT700中，40A FORM OF CREDIT中会列明跟单信用证的形式：IRREVOCABLE TRANSFERABLE 为不可撤销可转让跟单信用证；IRREVOCABLE STANDBY 为不可撤销备用信用证。(2)保兑相关保兑相关-49/40 B-49/40 B在MT70

18、0和MT710中，49 CONFIRMATION INFORMATION 中会列明保兑指示：CONFIRM 要求收报行（通知银行或者转通知银行）保兑该信用证；MAY ADD 收报行可以对信用证加具保兑；WITHOUT 不要求收报行保兑该信用证。此处的收报行指的是最终的通知行（中国银行）。在有第三方银行转通知信用证的情况下，MT710中项目40B Form of Documentary Credit会列明信用证的保兑情况（ADDING OUR CONFIRMATION 发报行已经加保/WITHOUT OUR CONFIRMATION 发报行未加保），此处是发报行是此处是发报行是第三方转通知银行第

19、三方转通知银行保兑行具有第一付款责任附件：MT710 转通知银行保兑附件：MT700 通知银行保兑18（3 3）信用证到期地点及限制议付信用证到期地点及限制议付u31D DATE AND PLACE OF EXPIRY31D DATE AND PLACE OF EXPIRY建议写成：日期，CHINA效期日期一般为44C LATEST DATE OF SHIPMENT+交单期u41A AVAILABLE WITHBY41A AVAILABLE WITHBY意义：对议付银行的约束建议写成：AVAILABLE WITH ANY BANK BY31D和41A是相互呼应的:“信用证到期地点”以及“限制议

20、付银行所在地”应该是一致的。假如信用证是保兑信用证，那么41A 必须为：AVAILABLE WITH 保兑行 BY,31D必须为：日期，保兑行所在地第二讲第二讲 信用证内容、格式及项目分析信用证内容、格式及项目分析3 3、信用证信用证项目分析项目分析限制议付会影响：费用、单据传递周期、有效交单时间、操作灵活性等19第一讲第一讲 信用证信用证1、信用证概念2、信用证特点3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则4、信用证类型5、SWIFT介绍6、信用证政策第二讲第二讲 信用证内容、格式及项目分析信用证内容、格式及项目分析1、信用证内容2、信用证格式3、信用证项目分析第三讲第三讲 信用证的开立、使用、

21、回款解析信用证的开立、使用、回款解析1、信用证的开立2、信用证的使用3、信用证回款课程目录课程目录 20第三讲第三讲 信用证的开立、使用、回款解析信用证的开立、使用、回款解析1 1、信用证信用证的开立的开立（1）信用证开立的方式：按照通知受益人的方式不同u信开信用证：Crdit Opended by Mail:开证行以邮寄的方式开立的信用证。u电开信用证Crdit Opended by Teletransmission。包括简电通知Breif Cable Advice，包括预先通知书。全电通知Credit opended by full cable/telex，电报内容就是整个信用证的内容。S

22、WIFT开开证，是指通过SWIFT系统开立或通知的信用证。（2 2）SWIFT SWIFT开证的过程开证的过程不成熟的信用证，可以对开证申请或尚未发送的MT700进行草本评审21第三讲第三讲 信用证的开立、使用、回款解析信用证的开立、使用、回款解析2 2、信用证信用证的使用的使用u交单银行可以是任意银行，可以不同于信用证通知行；可以不同于信用证规定的限制议付的银行（但是需要交单银行转递给限制议付银行，实现交单）。u只有少数信用证，在第三方银行加具保兑或者限制议付的情况下，信用证的单据流才会流经“限制议付节点”，增加一道审单及转递过程。因此要尽量避免不必要的限制议付。单单据据流流单据周期=商务经

23、理制单+议付银行审单+转递+开证行审单+通知客户赎单=7+5+3+5+2=22工作日22第三讲第三讲 信用证的开立、使用、回款解析信用证的开立、使用、回款解析3 3、信用信用证回款回款资资金金流流理论上来讲，相符交单的情况下开证行具有第一付款责任。在信用证MT700的53A Reimbursing Bank中会列明偿付行：开证行授权偿付跟单信用证金额的银行。偿付行产生的原因是：进出口商在信用证中规定的支付货币，既不是进口国的货币，也不是出口国的货币，而是第三国的货币，而开开证行行拥有的第三国有的第三国货币资货币资金金调度或集度或集中在第三国中在第三国银行行，要求该银行代为偿付信用证规定的款项。偿付银行通常是开证银行的存款存款银行或行或约定的定的垫款款之银行。23谢谢大家！结束结束