用友ERP财务管理系统实验教程（用友ERP-U8 V10.1版） 王新玲、李孔月、康丽 第7章 应收款管理新.ppt

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1、第第7章章 应收款管理应收款管理11/19/20221一、应收款管理系统概述一、应收款管理系统概述二、应用前的准备二、应用前的准备三、三、应收款管理的初始设置应收款管理的初始设置四、四、应收款管理日常业务处理应收款管理日常业务处理内容概要11/19/20222 应付款管理应付款管理应收款管理应收款管理财务分析财务分析总账总账转账、票据转账、票据应收、收款、应收、收款、转账凭证转账凭证销售管理销售管理销售发票等销售发票等UFOUFO报表报表与其他模块的关系与其他模块的关系11/19/20223一、系统概述一、系统概述应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。应收款管理系统，主要用于核算和管

2、理客户往来款项。通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售、通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。金的利用效率。11/19/20224一、系统概述一、系统概述详细核算与

3、简单核算详细核算与简单核算“详细核算详细核算”应用方案：应用方案：（1）记录应收款项的形成；）记录应收款项的形成；（2）处理应收项目的收款及转账情况；）处理应收项目的收款及转账情况；（3）对应收票据进行记录和管理；）对应收票据进行记录和管理；（4）随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进）随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；行传递；（5）对外币业务及汇兑损益进行处理；）对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）提供针对多种条件的各种查询及分析。）提供针对多种条件的各种查询及分析。11/19/20225一、系统概述一、系统概述详细核算与简单核算详细核算与简单核算“简单核算简单核算”

4、应用方案：应用方案：（1）接收销售系统的发票，对其进行审核；）接收销售系统的发票，对其进行审核；（2）对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；）对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；11/19/20226二、应用前的准备二、应用前的准备 1.1.档案整理档案整理 2.2.账套准备账套准备 3.3.期初余额整理期初余额整理11/19/20227二、应用前的准备二、应用前的准备 1.1.档案的整理：存货档案、计量单位、档案的整理：存货档案、计量单位、客户档案、会计科目客户档案、会计科目 11/19/20228二、应用前的准备二、应用前的准备 1.1.档案的整理档案的整理 2.2.账套准备：建立企

5、业核算账套、分账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限配操作员权限 11/19/20229二、应用前的准备二、应用前的准备 1.1.档案的整理档案的整理 2.2.账套准备账套准备 3.3.期初余额整理：系统启用前未处理期初余额整理：系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据收票据11/19/202210三、应收系统的初始设置三、应收系统的初始设置 1.1.基本科目、结算方式科目基本科目、结算方式科目 2.2.坏账准备坏账准备 3.3.账龄区间账龄区间 4.4.本单位开户银行本单位开户银行 5.5.期初余额录入期初余额录入11/19/2022

6、11案例：案例：华兴公司华兴公司华兴公司华兴公司2014201420142014年的应收期初余额如下：年的应收期初余额如下：年的应收期初余额如下：年的应收期初余额如下：单据名单据名称称方方向向开票开票日期日期票号票号客户客户名称名称销售销售部门部门科目科目编码编码货物货物名称名称数数量量无税单无税单价价价税价税合计合计销售专销售专用发票用发票正正11.1211.127898778987北京北京天益天益销售销售一科一科11221122甲产甲产品品3 32000200070207020销售专销售专用发票用发票正正11.1811.187898878988明兴明兴销售销售一科一科11221122甲产甲

7、产品品3 32000200070207020销售专销售专用发票用发票正正11.2211.227898978989大地大地销售销售一科一科11211121乙产乙产品品2 250050011701170其他应其他应收单收单正正11.2211.2200600060明兴明兴销售销售一科一科11221122运费运费500500预售款预售款单（银单（银行汇票）行汇票）正正11.2611.26111111伟达伟达销售销售二科二科21312131300003000011/19/202212四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务 1.1.单据处理单据处理 2.2.票据管理票据管理 3.3.转账处理转账处理

8、 4.4.坏账处理、其他处理与查询坏账处理、其他处理与查询11/19/202213四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务 1.1.单据处理：应收单据、收款单、核单据处理：应收单据、收款单、核销处理：销处理：11/19/2022141.20141.2014年年1 1月月1515日日，向向“北北京京天天益益公公司司”，销销售售“甲甲产产品品”2 2台台，无无税税单单价价为为19001900元元，增增值值税税率率为为1717（销销售售专专用用发票号码：发票号码：56789005678900）。）。2.20142.2014年年1 1月月1515日日，向向“伟伟达达公公司司”，销销售售“甲甲产产品

9、品”5 5台台，无无税税单单价价为为19801980元元，增增值值税税率率为为1717（销销售售专专用用发发票票号码：号码：56789885678988）。）。3.20143.2014年年1 1月月1616日日，向向“上上海海邦邦立立公公司司”，销销售售“乙乙产产品品”2 2台台，无无税税单单价价为为510510元元，增增值值税税率率为为1717（销销售售专专用用发票号码：发票号码：56789015678901）。以转账支票代垫运费）。以转账支票代垫运费120120元。元。案例：案例：1 1月华兴公司的发生了如下业务月华兴公司的发生了如下业务11/19/2022154.20144.2014年年

10、1 1月月1818日日，发发现现20142014年年1 1月月1616日日所所填填制制的的向向“上上海海邦邦立立公公司司”销销售售“乙乙产产品品”2 2台台，无无税税单单价价为为510510元元，增增值值税税率率为为1717的的“56789015678901”号号销销售售专专用用发发票票中中的的无无税税单单价应为价应为512512元。元。5.20145.2014年年1 1月月1818日日，发发现现20142014年年1 1月月1515日日，“56789005678900”号号销售专用发票填制错误应删除。销售专用发票填制错误应删除。6.16.1月月2222日日，收收到到银银行行通通知知，收收到到

11、上上海海邦邦立立公公司司以以信信汇汇的的方式支付的购买乙产品方式支付的购买乙产品2 2台，货税款及代垫运费款为台，货税款及代垫运费款为15001500。11/19/202216四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务 1.1.单据处理单据处理 2.2.票据管理票据管理 商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据收入、贴现、背书、转业务处理，所有涉及票据收入、贴现、背书、转出、计息、结算等处理出、计息、结算等处理 11/19/202217四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务贴现：指持票人因急需资金，将未到期的贴现：指持票人因急需资金

12、，将未到期的承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。定利息后收取剩余票款的业务活动。背书背书转出转出计息计息结算结算 11/19/202218四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务贴现贴现背书：当无法支付其他单位的欠款时，可背书：当无法支付其他单位的欠款时，可以将自己拥有的票据背书，冲减自己的应以将自己拥有的票据背书，冲减自己的应付款。付款。转出转出计息计息结算结算 11/19/202219四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务贴现贴现背书背书转出：当票据到期，而承兑单位无力付款转出：当票据到期，而承兑单位无力付款时，

13、应该将应收票据转入应收账款时，应该将应收票据转入应收账款计息计息结算结算11/19/202220四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务贴现贴现背书背书转出转出计息：票据分为带息票据和不带息票据。计息：票据分为带息票据和不带息票据。如果票据是一张带息票据就需要对其进行如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。计息处理。结算结算 11/19/202221四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务贴现贴现背书背书转出转出计息计息结算：结算：当票据到期，持票收款时，执行票当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。据结算处理。进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现进行

14、票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。金等。11/19/202222案例：案例：1.1.新增结算方式新增结算方式“商业承兑汇票商业承兑汇票”和和“银行承兑汇票银行承兑汇票”。2.20142.2014年年1 1月月2 2日日，收收到到北北京京天天益益公公司司签签发发并并承承兑兑的的商商业业承承兑兑汇汇票票一一张张（NO.345612NO.345612），面面值值为为70207020元元，到到期期日日为为20142014年年3 3月月2 2日。日。3.20143.2014年年1 1月月3 3日日，收收到到明明兴兴公公司司签签发发并并承承兑兑的的商商业业承承兑兑汇汇票票一一

15、张张（NO.367809NO.367809），面面值值为为70207020元元，到到期期日日为为20142014年年1 1月月2323日。日。4.20144.2014年年1 1月月3131日日，将将20142014年年1 1月月2 2日日收收到到的的北北京京天天益益公公司司签签发发并并承承兑兑的的商商业业承承兑兑汇汇票票（NO.345612NO.345612）到到银银行行贴贴现，贴现率为现，贴现率为6%6%。5.20145.2014年年1 1月月2323日，将日，将20142014年年1 1月月3 3日收到的明兴公司签日收到的明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票（发并承兑的商业承兑汇票（NO.36

16、7809NO.367809）结算。）结算。11/19/202223四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务 1.1.单据处理单据处理 2.2.票据管理票据管理 3.3.转账处理转账处理 4.4.坏账处理、其他处理与查询坏账处理、其他处理与查询11/19/202224四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务转账处理的几种类型：转账处理的几种类型：应收冲应收应收冲应收:预收冲应收预收冲应收 应收冲应付应收冲应付 红票对冲红票对冲11/19/202225四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务应收冲应收应收冲应收 指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应指将一家客户的应收款转到另一家

17、客户中。通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。错户或合并户问题。预收冲应收预收冲应收 应收冲应付应收冲应付红票对冲红票对冲11/19/202226四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务应收冲应收应收冲应收 预收冲应收预收冲应收 通过预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款）通过预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款）与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务。与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务。应收冲应付应

18、收冲应付红票对冲红票对冲11/19/202227四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务应收冲应收应收冲应收 预收冲应收预收冲应收 应收冲应付应收冲应付 用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。系统用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。债务的冲抵。红票对冲红票对冲11/19/202228四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务应收冲应收应收冲应收 预收冲应收预收冲应收 应收冲应付

19、应收冲应付红票对冲红票对冲 红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。单据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。11/19/202229案例：案例：1.20141.2014年年1 1月月3131日日，经经三三方方同同意意将将1 1月月1616日日形形成成的的应应向向“北北京京天天益益公公司司”收收取取的的货货税税款款及及代代垫垫费费用用款款728.4728.4元元转转为为向向明兴公司的应收账款。明兴公司的应收账款。2.20142.2014年年1 1月月3131日日，经经双双方方同同意意，将将伟伟达达公公司司20

20、062006年年1 1月月2222日购买日购买“甲产品甲产品”5 5台的货税款台的货税款1158311583元用预收款冲抵。元用预收款冲抵。3.20143.2014年年1 1月月3131日日，经经双双方方同同意意，将将期期初初余余额额中中应应向向明明兴兴公司收取的运费公司收取的运费500500元用红票冲抵。元用红票冲抵。11/19/202230四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务 1.1.单据处理单据处理 2.2.票据管理票据管理 3.3.转账处理转账处理 4.4.坏账处理、其他处理与查询坏账处理、其他处理与查询11/19/202231案例：案例：1.20141.2014年年1 1月月

21、2424日日，将将1 1月月1616日日形形成成的的应应向向明明兴兴公公司司收收取取的的应应收收账账款款728.4728.4元元（其其中中货货款款608.4608.4元元，代代垫垫运运费费120120元元）转转为为坏账。坏账。2.20142.2014年年1 1月月3131日，收到银行通知（电汇），收回已做为坏日，收到银行通知（电汇），收回已做为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款账处理的应向明兴公司收取的应收账款728.4728.4元。元。注意注意:在坏账收回处理中收款单不进行审核处理在坏账收回处理中收款单不进行审核处理11/19/202232四、应收系统的日常业务四、应收系统的日常业务 1.

22、1.单据处理单据处理 2.2.票据管理票据管理 3.3.转账处理转账处理 4.4.坏账处理、其他处理与查询坏账处理、其他处理与查询11/19/202233在线教务辅导网：在线教务辅导网：http:/ 更多课程配套课件资源请访问在线教务辅导网更多课程配套课件资源请访问在线教务辅导网11/19/20223411/19/20223511/19/20223611/19/20223711/19/20223811/19/202239馋死11/19/20224011/19/20224111/19/20224211/19/20224311/19/20224411/19/20224511/19/20224611/19/20224711/19/20224811/19/20224911/19/20225011/19/20225111/19/202252P P T研 究 院PO W E R PO I N T A C A D E M Y11/19/20225311/19/20225411/19/202255