老年人失禁康复训练器具项目人力资源规划（范文）.docx

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1、泓域/老年人失禁康复训练器具项目人力资源规划老年人失禁康复训练器具项目人力资源规划xxx（集团）有限公司目录一、 项目基本情况2二、 公司基本情况5三、 劳动定额水平的概念和种类7四、 用实耗工时来衡量8五、 劳动定额的定期修订8六、 劳动定额修订的内容9七、 工作岗位分析的程序10八、 工作岗位分析信息的主要来源13九、 投资计划方案14建设投资估算表16建设期利息估算表17流动资金估算表18总投资及构成一览表19项目投资计划与资金筹措一览表20十、 经济效益及财务分析21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25项目投资现金流量表27借款还本付息计划

2、表30一、 项目基本情况（一）项目投资人xxx（集团）有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx。（三）项目选址本期项目选址位于xx，占地面积约76.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资37294.51万元，其中：建设投资30469.78万元，占项目总投资的81.70%；建设期利息381.56万元，占项目总投资的1.02%；流动资金6443.17万元，占项目总投资的17.28%。（六）资金筹措项目总投资37294.51万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金

3、）21720.48万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额15574.03万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：70900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：55152.50万元。3、项目达产年净利润（NP）：11523.88万元。4、财务内部收益率（FIRR）：23.98%。5、全部投资回收期（Pt）：5.27年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：24448.80万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积50667.00约76.00亩1.1总建筑面积103652.61容积率2.051.2基底面积3

4、0906.87建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩389.102总投资万元37294.512.1建设投资万元30469.782.1.1工程费用万元26606.292.1.2工程建设其他费用万元3214.752.1.3预备费万元648.742.2建设期利息万元381.562.3流动资金万元6443.173资金筹措万元37294.513.1自筹资金万元21720.483.2银行贷款万元15574.034营业收入万元70900.00正常运营年份5总成本费用万元55152.506利润总额万元15365.177净利润万元11523.888所得税万元3841.299增值税万元3186.1310税金及

5、附加万元382.3311纳税总额万元7409.7512工业增加值万元25497.6013盈亏平衡点万元24448.80产值14回收期年5.27含建设期12个月15财务内部收益率23.98%所得税后16财务净现值万元18174.63所得税后二、 公司基本情况（一）公司简介面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高

6、，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。（二）核心人员介绍1、董xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。2、冯xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。3、徐xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月

7、至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。4、严xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。5、朱xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。三、 劳动定额水平的概念和种类劳动定额水平是在一定的生产技术组织条件下，行业或企业规定的劳

8、动定额在数值上所表现的高低松紧程度。（一）按定额的综合程度分类在生产过程中，由于劳动定额形式的多样化，劳动定额水平按定额的综合程度可分为三类。1、工序定额水平。指各个工序之间劳动定额的高低松紧程度。工序是制定劳动定额的基本单位，定额水平首先体现在现行的工序定额上。2、工种定额水平。指各个工种之间劳动定额的高低松紧程度。它是合理安排生产作业计划，调配劳动力，实现均衡生产的重要保证。3、零件或产品的定额水平。指工序、工种劳动定额汇总的结果。（二）按定额的考察范围分类。按照劳动定额所考察的范围，劳动定额水平又可分为三类。1、车间定额水平。即车间内部各个班组之间劳动定额综合达到的高低程度。2、企业定额

9、水平。即企业内部各个车间之间劳动定额综合达到的高低程度。3、行业或部门定额水平。即同行业或部门所属企业之间劳动定额综合达到的高低程度，此外，按照定额的种类，劳动定额水平又可表现为现行定额水平、计划定额水平和定额标准水平。四、 用实耗工时来衡量和定额工时相比，实耗工时能反映生产员工实际完成定额的情况。如果对比的结果超过正常的界限，就说明现行定额和实际生产水平有较大的距离，由此可以判断出定额水平的高低。这种方法和劳动定额的考核结合在起，资料收集比较方便，也可以对班组、工种、车间的定额水平进行综合分析。这种衡量方法的缺点是实耗工时统计的准确性、可靠性较难保证，甚至可能掩盖部分损失工时。实耗工时在一定

10、程度上会受到现行定额水平的牵制，因此其准确性较差。五、 劳动定额的定期修订劳动定额修订的间隔期不宜过短，也不宜过长。若长期不做修订，定额水平必然与生产实际达到的水平相差悬殊，使定额起不到促进生产发展的作用；若间隔期过短，频繁修改，也会产生上文所提到的那些消极作用。定额修改期间隔的长短，主要根据定额完成情况、生产潜力大小以及定额的质量来决定。同时，也应考虑企业生产类型和产品制造的特点1、新产品的定额应在试制完成以后，随着图纸工艺等技术文件的整顿而进行必要修订。修订后的定额适于小批试制。2、在小批试制后转入成批生产时，要随着图纸工艺等技术文件的定型再修订一次定额。3、专业生产或成批轮番生产的产品，

11、修改间隔期一般是一年。4、对某些工艺操作方法已定型、生产潜力不很大的老产品或标准件，以及质量较好、工时定额比较稳定的时间标准，可以每年定期进行一次检查，全面修改的期限可以适度延长。5、若定额制定质量不高或定额水平参差不齐，可先进行内部调整，这种调整也应列入定期修订的计划内。六、 劳动定额修订的内容随着生产的发展和工艺技术的不断提高，产品的工时消耗总在不断降低。因此，不论是产品现行劳动定额还是时间定额标准，执行一段时间后就会落后于生产水平。在这种情况下，现行定额就要作相应修改，以便给员工提出新的工作目标，使定额适合于生产发展的需要。企业只有通过不断修改劳动定额，才能提高劳动生产率，降低产品成本，

12、取得较好的经济效益。但是，生产水平提高后不可能立即修改劳动定额，否则不仅会造成企业管理上的混乱，增加定额管理的工作量，而且会挫伤员工的生产积极性。所以，企业一般都使现行定额保持一段时期的稳定，采取定期修改的办法，只是在特殊情况下，才采取不定期的修订。七、 工作岗位分析的程序（一）准备阶段准备阶段的具体任务是了解情况，建立联系，设计岗位调查的方案，规定调查的范围、对象和方法。1、根据工作岗位分析的总目标、总任务对企业各类岗位的现状进行初步了解，掌握各种基本数据和资料。2、设计岗位调查方案。（1）明确岗位调查的目的。岗位调查的任务是根据岗位研究的目的，收集有关反映岗位工作任务的实际资料。因此，在岗

13、位调查的方案中要明确调查目的。有了明确的目的，才能正确确定调查的范围、对象和内容，选定调查方式，弄清应当收集哪些数据资料，到哪儿去收集岗位信息，用什么方法去收集岗位信息。（2）确定调查的对象和单位。调查对象是指被调查的现象总体，是由许多性质相同的调查单位所组成的一个整体。调查单位就是构成总体的每个单位。如果将企业劳动组织中的生产岗位作为调查对象，那么每个操作岗位就是构成总体的调查单位。在调查中，如果采用全面调查的方式，必须对每个岗位（岗位即调查单位）一进行调查；如果采用抽样调查的方式应从总体中随机抽取一定数目的样本进行调查。能不能正确确定调查对象和调查单位，直接关系到调查结果的完整性和准确性。

14、（3）确定调查项目。在上述两项工作完成的基础上，应确定调查项目。这些项目所包含的各种基本情况和指标，就是需要对总体单位进行调查的具体内容。（4）确定调查表格和填写说明。调查项目中提出的问题和答案，一般是通过调查表的形式表现的。为了保证这些问题得到统一的理解和准确的回答，便于汇总整理，必须根据调查项目，制定统一的调查表格（问卷）和填写说明。（5）确定调查的时间、地点和方法。确定调查时间应包括：明确规定调查的期限，指出从什么时间开始到什么时间结束；明确调查的日期时点。在调查方案中还要指出调查地点，调查地点是指登记资料、收集数据的地点。最后，在调查方案中，还应当根据调查目的、内容，决定采用什么方法进

15、行调查。调查方法的确定，要从实际出发，在保证质量的前提下，力求节省人力、物力和时间，若能采用抽样调查、重点调查方式，就不必进行全面调查。3、为了搞好工作岗位分析，还应做好员工的思想工作，说明该工作岗位分析的目的和意义，建立友好合作的关系，使有关员工对岗位分析有良好的心理准备。4、根据工作岗位分析的任务、程序，分解成若干工作单元和环节，以便逐项完成。5、组织有关人员先行一步，学习并掌握调查的内容，熟悉具体的实施步骤和调查方法。必要时可先对若干个重点岗位进行初步调查分析，以便取得岗位调查的经验。这一阶段的主要任务是根据调查方案，对岗位进行认真细致的调查研究。在调查中，应灵活运用访谈、问卷、观察、小

16、组集体讨论等方法，广泛、深入地搜集有关岗位的各种数据资料。例如，岗位的识别信息，岗位任务、责任、权限，岗位劳动负荷、疲劳与紧张状况，岗位员工任职资格条件、生理心理方面的要求、劳动条件与环境等。应详细记录各项调查事项的重要程度、发生频率（数）。（二）总结分析阶段本阶段是岗位分析最后的关键环节。它首先要对岗位调查的结果进行深入细致的分析，然后采用文字图表等形式，作出全面的归纳和总结。工作岗位分析并不是简单地收集和积累某些信息，而是要对岗位的特征和要求作出全面深入的考察，充分揭示岗位主要的任务结构和关键的影响因素，并在系统分析和归纳总结的基础上，撰写出工作说明书、岗位规范等人力资源管理的规章制度。八

17、、 工作岗位分析信息的主要来源1、书面资料。在企业中，一般都保存着各类岗位现职人员的资料记录以及岗位责任的说明，这些资料对工作岗位分析非常有用，如组织中现有的岗位职责、招聘用的广告等。2、任职者的报告。这是指可以通过访谈、工作日志等方法得到任职者的报告。由于是任职者自己描述所做的主要工作以及是如何完成的，因此很难保证所有的工作方面都能涉及，而且任职者本人所提供的信息难免会有失客观或者故意弄虚作假。3、同事的报告。除直接从任职者那里获得有关的资料外，也可以从任职者的上级、下属等处获得资料。同事的报告有助于提供一个对比，也有助于弥补仅从任职者那里获得资料的不足，上级的评价还可检查结果是否有效。4、

18、直接观察。到任职者的工作现场进行直接观察也是一种获取有关工作信息的方法。尽管岗位分析人员出现在任职者的工作现场对于任职者会造成一定的影响，但这种方法仍能提供一些其他方法所不能提供的信息。九、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所

19、发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资30469.78万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计26606.29万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12929.88万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，

20、并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12933.61万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为742.80万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3214.75万元。（五）预备费本期项目预备费为648.74万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12929.8812933.61742.8026606.291.1建筑工程费12929.8812929.881.2设备购置费12933.6112933.611.3安装工程费742.80742.802其他费用3214.753214.752.1土地出让金1279.851279.853预

21、备费648.74648.743.1基本预备费376.64376.643.2涨价预备费272.10272.104投资合计30469.78（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款15574.03万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息381.56万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息381.56381.560.001.1.1期初借款余额15574.031.1.2当期借款15574.0315574.030.001.1.3当期应计利息381.56381.560.001.1.4期末借款余额15574.0315574.031.2其

22、他融资费用1.3小计381.56381.560.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计381.56381.560.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6443.17万元。流

23、动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产33877.3439523.5645169.7856462.231.1应收账款15244.8017785.6020326.4025408.001.2存货11857.0713833.2515809.4219761.781.2.1原辅材料3557.124149.974742.825928.531.2.2燃料动力177.86207.50237.14296.431.2.3在产品5454.256363.297272.349090.421.2.4产成品2667.843112.483557.124446.401.3现金2710.19316

24、1.893613.584516.981.4预付账款4065.284742.835420.386775.472流动负债30011.4435013.3440015.2550019.062.1应付账款10804.1212604.8014405.4918006.862.2预收账款19207.3222408.5425609.7632012.203流动资金3865.904510.225154.546443.174流动资金增加3865.90644.32644.321288.635铺底流动资金10163.2011857.0713550.9416938.67（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息

25、和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资37294.51万元，其中：建设投资30469.78万元，占项目总投资的81.70%；建设期利息381.56万元，占项目总投资的1.02%；流动资金6443.17万元，占项目总投资的17.28%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资37294.51100.00%1.1建设投资30469.7881.70%1.1.1工程费用26606.2971.34%1.1.1.1建筑工程费12929.8834.67%1.1.1.2设备购置费12933.6134.68%1.1.1.3安装工程费742.801.99%1.1.2工程建设其他费用3214.

26、758.62%1.1.2.1土地出让金1279.853.43%1.1.2.2其他前期费用1934.905.19%1.2.3预备费648.741.74%1.2.3.1基本预备费376.641.01%1.2.3.2涨价预备费272.100.73%1.2建设期利息381.561.02%1.3流动资金6443.1717.28%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资37294.51万元，其中申请银行长期贷款15574.03万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资37294.51100.00%1.1建设投资30469.7881.70%1.2建设期

27、利息381.561.02%1.3流动资金6443.1717.28%2资金筹措37294.51100.00%2.1项目资本金21720.4858.24%2.1.1用于建设投资14895.7539.94%2.1.2用于建设期利息381.561.02%2.1.3用于流动资金6443.1717.28%2.2债务资金15574.0341.76%2.2.1用于建设投资15574.0341.76%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、 经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化

28、，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入70900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入42540.0049630.0056720.0070900.002增值税1770.602124.482478.363186

29、.132.1销项税5530.206451.907373.609217.002.2进项税3759.604327.424895.246030.873税金及附加212.47254.93297.41382.333.1城建税123.94148.71173.49223.033.2教育费附加53.1263.7374.3595.583.3地方教育附加35.4142.4949.5763.72（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3186.13万元。（三）综合总成本

30、费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用55152.50万元，其中：可变成本46864.07万元，固定成本8288.43万元。达产年项目经营成本52742.58万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费26206.8730574

31、.6834942.5043678.122工资及福利费3185.953185.953185.953185.953修理费968.10968.10968.10968.104其他费用4910.414910.414910.414910.414.1其他制造费用401.28401.28401.28401.284.2其他管理费用477.86477.86477.86477.864.3其他营业费用4031.274031.274031.274031.275经营成本35271.3339639.1444006.9652742.586折旧费1621.191621.191621.191621.197摊销费25.6025.6

32、025.6025.608利息支出763.13763.13763.13763.139总成本费用37681.2542049.0646416.8855152.509.1其中：固定成本8288.438288.438288.438288.439.2可变成本29392.8233760.6338128.4546864.07（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加382.33万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1536

33、5.17（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=15365.1725.00%=3841.29（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额15365.17万元，缴纳企业所得税3841.29万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=15365.17-3841.29=11523.88（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入42540.0049630.0056720.0070900.002税金及附加212.47254.93297.413

34、82.333总成本费用37681.2542049.0646416.8855152.504利润总额4646.287326.0110005.7115365.175应纳所得税额4646.287326.0110005.7115365.176所得税1161.571831.502501.433841.297净利润3484.715494.517504.2811523.888期初未分配利润0.003136.247767.6713744.769可供分配的利润3484.718630.7515271.9525268.6410法定盈余公积金348.47863.071527.202526.8611可供分配的利润3136

35、.247767.6713744.7622741.7712未分配利润3136.247767.6713744.7622741.7713息税前利润6570.989920.6413270.2719969.59（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.98%。本期项目投资财务内部收益率23.98%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系

36、指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=18174.63（万元）。以上计算结果表明，财务净现值18174.63万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.27年。本期项目全部投资回收期5.27年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均

37、水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0042540.0049630.0056720.0070900.001.1营业收入0.0042540.0049630.0056720.0070900.002现金流出30469.7839349.7040538.3948814.5955057.862.1建设投资30469.780.002.2流动资金3865.90644.324510.221932.952.3经营成本35271.3339639.1444006.9652742.582.4税金及附加21

38、2.47254.93297.41382.333所得税前净现金流量-30469.783190.309091.617905.4115842.144累计所得税前净现金流量-30469.78-27279.48-18187.87-10282.465559.685调整所得税1642.742480.163317.574992.406所得税后净现金流量-30469.782028.737260.115403.9812000.857累计所得税后净现金流量-30469.78-28441.05-21180.94-15776.96-3776.11计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：31.56%；2、项目投资

39、财务内部收益率（所得税后）：23.98%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：33012.82万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：18174.63万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.65年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.27年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目

40、偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为26.17。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为23.29。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程

41、度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额15574.0315574.0315574.0315574.031.2当期还本付息381.56763.13763.13763.13763.131.2.1还本1.2.2付息381.56763.13763.13763.13763.131.3期末借款余额15574.0315574.0315574.0315574.0315574.032利息备付率26.173偿债备付率23.29（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入70900.00万元，综合总成本费用55152.50万元，税金及附加382.33万元，净利润11523.88万元，财务内部收益率23.98%，财务净现值18174.63万元，全部投资回收期5.27年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。