洁净室设备项目质量保证分析.docx
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1、泓域/洁净室设备项目质量保证分析洁净室设备项目质量保证分析目录一、 产业环境分析3二、 下游行业发展概况3三、 必要性分析6四、 项目基本情况7五、 预防10六、 独立的监督12七、 坏质量的代价14八、 什么是质量15九、 项目中的质量控制过程17十、 质量控制18十一、 公司基本情况21十二、 经济效益评价22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26项目投资现金流量表28借款还本付息计划表30十三、 进度实施计划31项目实施进度计划一览表32一、 产业环境分析(一)增强经济动力和活力充分发挥投资的关键作用、消费的基础作用和出口的促进作用,优化劳动力
2、、资本、土地、技术、管理等要素配置,增强经济增长的均衡性、协同性和可持续性。(二)培育壮大新兴产业把握产业发展新方向,落实中国制造2025,以集群化、信息化、智能化发展为路径,加快发展以节能环保产业为重点的先进制造业,以信息服务业为重点的新兴生产性服务业,以文化休闲旅游业为重点的新兴生活性服务业。(三)推动传统产业转型升级推动区内具有优势的装备制造、材料工业、食品工业以及生产性服务业、生活性服务业围绕生产技术、商业模式、供求趋势的变化,满足新需求,采用新技术、新模式,实现优化升级。(四)提升创新驱动能力加快推进创新发展,以企业为创新主体,逐步完善政策、人才和市场环境,形成创新支撑经济发展的格局
3、。二、 下游行业发展概况洁净室工程在工业制造领域起不可或缺的基础性作用,是下游电子工业等高端制造业的重要组成部分,下游产业的发展无疑将促进洁净室工程规模的增长。电子工业的生产对环境的影响要求很高,其中集成电路的生产过程对受控环境要求特别严格。控制生产超大型集成电路所需的环境,不仅严格控制颗粒,而且严格控制生产环境中的化学污染物和各种与生产过程直接接触的介质。除电子工业外,医药医疗、食品等工业亦是洁净室工程的重点需求领域。1、电子信息产业呈现产业韧性强、创新推进快、转型升级稳的特点电子信息产业中的IC半导体、光电面板等行业目前为洁净室工程行业最主要的下游行业,其发展对本行业企业的未来发展具有重要
4、影响。由于电子产品的特殊性,使得从单个元器件制造到组装再到成品,整个制造过程都在静电与微污染的威胁之下,因而高科技电子行业对洁净环境要求最严格,对于洁净室工程的需求量也最大。虽然全球新冠疫情对电子信息行业产生了短期的负面效应,但随着国产电子信息产业的崛起、数字家庭时代的到来、液晶面板的升级换代、3D技术和LED技术的国产化等,IC半导体、光电等产业在未来相当长的一段时期内仍处于高速发展时期,具备广阔的发展空间与潜力。2021年电子信息产业固定资产投资额约37,440亿元,连续9年实现两位数增长,复合增速达到16.34%。未来几年行业投资还将维持高增长。在国际环境压力不断加大、行业转型主动性不断
5、增强的关键阶段,我国电子信息制造业呈现产业韧性强、创新推进快、转型升级稳的特点。根据工信部运行监测协调局2021年1月29日发布的2020年中国电子信息制造业综合发展指数报告,以半导体领域为例,根据全球半导体协会SIA的数据,2019年全球半导体营收下降12%,我国是全球五大区域中唯一正增长的市场,我国半导体市场营收占据全球的1/3,相当于美国、欧盟及日本的总和。我国对集成电路等产业链相对薄弱的高价值领域投入加大,带动电子信息制造业新建投资迅猛增长,2019年电子信息制造业新建投资增长20.4%,远高于整体制造业新建投资5%的增幅。受新建投资大幅增长影响,2019年电子信息制造业改建和技改投资
6、保持了13.4%的较快增速。产业链配套完整、制造业资源要素优势和庞大的消费市场规模,使得我国成为手机、计算机和通信网络设备等整机设备的全球制造基地。随着下游行业需求的增加,我国洁净室行业将获得更大的市场空间,并将继续保持快速发展。2、生物医药行业医药制造行业的生产过程更关注微污染防控。大量制药企业的洁净室厂房面临升级改造,从而增加对洁净室工程的需求。自2019年12月1日起,随着新版药品管理法正式开始实施,在取消药品GMP、GSP的认证趋势之下,飞行检查的频次明显增多,已成为常态化趋势,由此带来的行业集中整合效应正在逐渐体现。同时,我国政府也把加大医疗卫生投入作为刺激内需的重要措施,这将促进洁
7、净室工程行业在该领域的快速发展,也将带动洁净室工程行业的需求大幅提升。三、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断
8、优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。四、 项目基本情况(一)项目承办单位名称xx有限责任公司(二)项目联系人龙xx(三)项目实施的可行性1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前,公司已具备产品大批量生产的技术条件,并已获得了下游客户的普遍认可,为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来,我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下,本产业已成为
9、我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业,伴随着提质增效等长效机制政策的引导,本产业将进入持续健康发展的快车道,项目产品亦随之快速升级发展。上游行业为洁净室工程所需的建筑材料、设备等,包括空气净化设备、空气过滤器、消防设备、监控设备、建筑材料、机电设备等,其价格直接影响本行业的成本,对本行业企业的利润有较大影响。洁净室工程行业的主要下游产业为电子行业等战略性新兴产业,为缩小与发达国家差距,推进我国智能制造、信息化等产业发展,我国制定了多项政策推动相关产业发展。国家发改委将集成电路芯片产品、半导体材料等列入战略性新兴产业重点产品和服务指导名录;工信部在智能制造发展规划(2016-2020年)中提出“
10、2020年,智能制造发展基础和支撑能力明显增强;2025年,智能制造支撑体系基本建立”的目标。因此种种政策在推动半导体、集成电路、光伏发电等产业发展的同时,一定程度上也将推动洁净室工程行业的发展。洁净室行业整体规模扩大的基础上,行业内企业也拥有更多的市场机会,承接项目的数量与规模可能随之增长,为行业未来发展奠定了较好的市场基础。(四)项目选址项目选址位于xxx,区域设施条件完备,非常适宜项目建设。(五)项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资23454.31万元,其中:建设投资19508.71万元,占项目总投资的83.
11、18%;建设期利息493.21万元,占项目总投资的2.10%;流动资金3452.39万元,占项目总投资的14.72%。2、建设投资构成项目建设投资19508.71万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用16760.94万元,工程建设其他费用2276.37万元,预备费471.40万元。(六)资金筹措方案项目总投资23454.31万元,其中申请银行长期贷款10065.59万元,其余部分由企业自筹。(七)项目预期经济效益规划目标1、营业收入(SP):43100.00万元。2、综合总成本费用(TC):34806.79万元。3、净利润(NP):6060.58万元。4、全部投资回收期(
12、Pt):6.04年。5、财务内部收益率:19.47%。6、财务净现值:5890.70万元。(八)项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元23454.311.1建设投资万元19508.711.1.1工程费用万元16760.941.1.2其他费用万元2276.371.1.3预备费万元471.401.2建设期利息万元493.211.3流动资金万元3452.392资金筹措万元23454.312.1自筹资金万元13388.722.2银行贷款万元10065.593营业收入万元43100.00正常运营年份4总成本费用万元34806.795利润总额万元8080.776净利润万元6060.
13、587所得税万元2020.198增值税万元1770.309税金及附加万元212.4410纳税总额万元4002.9311盈亏平衡点万元16645.75产值12回收期年6.0413内部收益率19.47%所得税后14财务净现值万元5890.70所得税后五、 预防虽然可以靠增加质量控制手段来防止将有缺陷的产品交付给客户,从而提高整个生产过程的质量,但是否会降低缺陷产生的概率呢?答案是否定的。事实上,增加质量控制活动只能减少返工成本而不会降低缺陷发生的可能性。或许有些人会感觉到:如果有人检查工作成果,可能会促使人们更加认真而仔细地工作,从而会减少了错误的发生。但我们假设人是相对“理性的”,其工作质量不会
14、受到外部因素的影响,在这样的情况下,如何能降低错误发生的可能性呢?答案是:采取措施防止犯错误,也就是通常所说的预防措施。与其依靠后续的检查措施(质量控制)来发现问题再修正,还不如在一开始就把它做好。预防要求“第一次就把事情作对”。但真正的预防和大多数人的直觉理解是不同的。所谓预防,就是采取措施保障一次性把事情作正确。没有人会有意识地做错事情,但总是以一定的概率出错。既然如此,预防所提倡的机制就是在“人是会犯错”的假设基础之上,设置定的措施防止人们出错或者可以在第一时间发现错误而迅速纠正。这里的预防机制需要一定的投入才能体现作用。大多数人也希望不出错,但却仅仅停留在“期望”和“意识”上,没有采取
15、任何前期的投入来防止出错,自然就达不到应有的效果。所以,判别是否采取了预防措施,主要看是否在预防上有投入。认识到了预防的作用,就需要在项目活动中去贯彻预防措施,怎样才能做到呢?第一,实施预防活动的前提是承认“普通人是会犯错误的”。这个观念被认可是实施预防措施的前提。第二,建立可以让普通人不犯错误的工作方法和流程,并加以遵循。这体现了前述“继承和传播成功经验”的基本原则。第三,一个建立好的流程要想起到作用,实施者必须对流程的把握到位,这样才能使得好的经验被真正复制和传承。所以对实施者进行培训,以掌握不犯错误的方法,也是预防措施得以起作用的必要环节。实施以上三个活动,才能真正做到预防。但这些活动本
16、身也是需要资源投入的,那就意味着需要分配资源去做这些活动。在实践中这就成了一个难点。很多人在犯错之后,不得不投入成本去纠正,虽然心疼,而又不得不做。而对预防,很多人却心存侥幸,能省则省,认为自己不会犯错。其实,预防的投入是必要的。六、 独立的监督遵循规范就能达到质量要求,但如何确保规范被遵循呢?可不可以假设每个人都会自觉地遵守制度和规则呢?如果不能,是否就需要一个独立的监督呢?利用经济学的理性人假设,每个人都是趋利避害的,人不会无理由地遵守制度和规范。就好像社会生活中的法律一样,对普通人来说,法律在某种程度上限制了每个人的自由,其目的是不伤害其他人,并有利于集体。如果没有法律的约束,可能你会侵
17、害他人而获得更多的利益。但同时,比你更强势的人也可能会侵犯你的利益。所以法律虽然限制了你,但同时也保护了你。你之所以还愿意遵守法律,一方面是违法代价的威慑力量,另一方面是你还希望通过法律体系来保护自身的利益。但其实每个人本质上可能更希望这个法律只约束别人,同时自己不受约束而获取更大的利益。企业内部的制度虽然类似于社会中的法律,但不会那般严格。虽然遵守制度最终是有益的,但对每个个人来说,违反制度所带来的好处是马上可以得到的,所以自觉地遵守制度和规范可能只是一种美好的愿望,愿望的实现有赖于某种约束机制的建立。企业之间的真正差别是在监督机制的运作成本上。自觉性高一些的企业,制度的监督成本就低一些;反
18、之,需要很高的监督成本还不一定能收到很好的效果。在这里,我们实际上是希望流程和制度被所有人遵守,但是却需要假设人们不会自觉地遵守,从而需要监督机制的建立来保证其被落实。对质量保证理解的另外一个角度是,让非技术人员来判断技术专家的工作成果是否可以实现其约定的质量目标。这不是通过直接检查产品和结果来判定,而是通过验证其是否遵循了约定的过程和规范来推测。这一过程能够起作用的基础就在于,需要事先制定出一个确实能够起到作用并被干系人认可的过程标准,且判别这一过程是否被遵循。七、 坏质量的代价质量目标是工作结果所需要达到的要求,但如果没有达到要求会产生什么后果呢?显然,客户不会接受这样的结果。例如,你去商
19、店里买了一台不工作的电视机,你肯定会要求商店调换一台。但对厂家来说,不仅仅是给你更换了一台新机器,更麻烦的是原来的坏机器必须采取措施处理掉,或者维修,或者报废。但无论怎样,生产厂家都要花费额外的代价处理这些“没有达到要求的结果”。我们把这类活动称为返工。事实上,交付给客户后出现质量问题,其代价绝不仅仅是修复产品本身的问题。这个客户很可能会拒绝购买同一生产商的所有产品,而且会影响他周围的人,使企业产生更大的隐性损失。对生产商来说,他们更关注的是没有达到质量要求后所产生的返工代价。因为这会侵蚀企业运作的本质目标获取利润。促使人们关注质量的真正动机其实是如何减少返工的代价,至少要避免把不合格的产品交
20、付客户,所以产品在出厂之前要做一次检查。如果措施得当,这将避免交付给客户后出现质量问题。但如果在出厂前发现了不合格产品呢?同样也面临着类似的返工活动,或者修复产品,或者报废后重新生产一个合格的产品。无论怎样,都引起了新的活动成本。为了进一步减少返工代价,人们作了进一步的深入研究,发现了一条极具指导意义的COPQ曲线。这条曲线度量了缺陷修复成本和缺陷产生与被修复阶段之间距离的关系。返工成本与缺陷产生和修复阶段之间的距离呈迅速上升的指数关系。也就是说,项目初期的一些小错误,如果不及时修复会造成巨大的损失。这和大多数人的直觉经验是相似的。由于COPQ曲线的存在,使得人们意识到:仅仅在最后关头检验工作
21、结果,虽然可以避免交付不合格产品给用户,但仍然会导致高昂的内部返工成本,所以还需要在整个生产过程中加入更多的检验措施,以期在产生错误的早期阶段就纠正错误。这些检验措施被称作“质量控制”。八、 什么是质量学习质量管理的第一个问题是:什么是质量?我们在讨论项目目标的时候说过,所谓质量目标,就是完成的结果所应该达到的要求。在日常生活中,大多数人通常认为产品没有毛病,经久耐用就是好质量。我们再看看国际标准化组织对质量所作的定义:反映实体(产品、过程或活动等)满足明确的或隐含的需要的能力特性总和。显然,这个定义要形式化得多。这个定义包括以下三个含义:含义一:实体是承载质量属性的具体事物。这可以包括:产品
22、,提供各种享用功能的有形实物;过程,带来某种享受的服务;活动,在生产产品或提供服务中所开展的工作。含义二:满足用户需求的能力特性总和,表明质量高低并不取决于实体的各种能力特性是否最好,而只要满足需求(明确的或隐含的)即可。含义三:不同实体,质量实质内容不一样。例如,产品质量是指产品能够满足用户使用要求所具备的功能特性,服务质量是指服务满足顾客期望的程度,活动质量由工作结果来衡量。回过来看我们最初的定义,“结果所应达到的要求”可以说是ISO定义的通俗表示。只不过,这里有几个需要引申的地方:第一,完成结果不仅仅指有形的产品,也可能指并不交付任何物质产品而相对无形的“服务产品”;第二,应达到的要求不
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