杀菌剂项目工程网络计划技术.docx

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1、泓域/杀菌剂项目工程网络计划技术杀菌剂项目工程网络计划技术xxx（集团）有限公司目录一、 公司概况3公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 时标网络计划绘制4三、 时间参数判定5四、 时间参数计算方法6五、 绘图规则9六、 项目概况9七、 投资估算及资金筹措12建设投资估算表14建设期利息估算表15流动资金估算表17总投资及构成一览表18项目投资计划与资金筹措一览表19八、 项目实施进度计划20项目实施进度计划一览表20九、 经济效益及财务分析22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26项目投资现金流量表28借款还本付息计划表30一、

2、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：江xx3、注册资本：1190万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-6-237、营业期限：2012-6-23至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3119.532495.622339.65负债总额1578.711262.971184.03股东权益合计1540.821232.661155.62公司合并利润表主要数据项目2020年度2019

3、年度2018年度营业收入9651.127720.907238.34营业利润1747.051397.641310.29利润总额1483.441186.751112.58净利润1112.58867.81801.06归属于母公司所有者的净利润1112.58867.81801.06二、 时标网络计划绘制时标网络计划宜按各项工作的最早开始时间编制。因此，在编制时标网络计划时，应使每一个节点和每一项工作（包括虚工作）尽量向左靠，直至不出现从右向左的逆向箭线为止。在编制时标网络计划之前，应先按已确定的时间单位绘制时标网络计划表。时间坐标可以标注在时标网络计划表的顶部或底部。当网络计划的规模比较大，且比较复杂

4、时，可以在时标网络计划表的顶部和底部同时标注时间坐标。必要时，还可以在顶部时间坐标之上或底部时间坐标之下同时加注日历。时标网络计划表见，表中的刻度线以细线为宜；为使图表清晰简洁，此线也可不画或少画。（一）直接绘制法所谓直接绘制法，是指不计算时间参数，直接按无时标的网络计划草图绘制时标网络计划的一种时标网络计划表的绘制方法。绘制过程如下。（1）将网络计划的起点节点定位在时标网络计划表的起始刻度线上。（2）按工作的持续时间绘制以网络计划起点节点为开始节点的工作箭线。（3）除网络计划的起点节点外，其他节点必须在所有以该节点为完成节点的工作箭线均绘出后，定位在这些工作箭线中最迟的箭线末端。当某些工作箭

5、线的长度不足以到达该节点时，须用波形线补足，并将箭头画在与该节点的连接处。（4）当某个节点位置确定后，即可绘制以该节点为开始节点的工作箭线。（5）利用上述方法从左至右依次确定其他各个节点的位置，直至绘出网络计划的终点节点。三、 时间参数判定（一）关键线路和计算工期的判定1、关键线路的判定时标网络计划中的关键线路可从网络计划的终点节点开始。凡自始至终不出现波形线的线路即为关键线路。因为只要不出现波形线，就说明在这条线路上相邻两项工作之间的时间间隔也就是说，在计算工期等于计划工期的前提下，这些工作的总时差和自由时差全部为零。2、计算工期的判定网络计划的计算工期应等于终点节点所对应的时标值与起点节点

6、所对应的时标值之差。（二）相邻两项工作之间时间间隔的判定除了以终点节点为完成节点的工作外，还可用工作箭线中波形线的水平投影长度表示工作与其后期工作之间的时间间隔。四、 时间参数计算方法双代号网络计划时间参数既可以按工作计算，也可按节点计算。（一）时间参数基本概念1、工作持续时间和工期（1）工作持续时间。工作持续时间是指一项工作从开始到完成的时间。这是计算网络计划其他时间参数的基础。工作持续时间通常用D表示。2、工作时间参数除工作持续时间外，网络计划中最常用到的工作时间参数有六个，即最早开始时间、最早完成时间、最迟完成时间、最迟开始时间、总时差和自由时差。（1）最早开始时间和最早完成时间。工作的

7、最早开始时间是指在其所有前期工作全部完成后，本工作有可能开始的最早时刻。工作的最早完成时间是指在其所有前期工作全部完成后，本工作有可能完成的最早时刻。（2）最迟完成时间和最迟开始时间。工作的最迟完成时间是指在不影响整个任务按期完成的前提下，本工作必须完成的最迟时刻。工作的最迟开始时间是指在不影响整个任务按期完成的前提下，本工作必须开始的最迟时刻。（3）总时差和自由时差。工作的总时差是指在不影响总工期的前提下，本工作可以利用的最大机动时间。工作的自由时差是指在不影响其后期工作最早开始时间的前提下，本工作可以利用的机动时间。工作的总时差和自由时差分别用TF和FF表示。在网络计划的执行过程中，工作的

8、自由时差是该工作在前期工作完成后可以自由使用的时间。但是，如果利用某项工作的总时差，则有可能使该工作后续工作的总时差减小。3、节点最早时间和节点最迟时间（1）节点最早时间。节点最早时间是指在双代号网络计划中，以该节点为开始节点的各项工作的最早开始时间。节点最早时间用ET表示。（2）节点最迟时间。节点最迟时间是指在双代号网络计划中，以该节点为完成节点的各项工作的最迟完成时间。节点最迟时间用LT表示。4、相邻两项工作之间的时间间隔相邻两项工作之间的时间间隔是指本工作的最早完成时间与其后期工作最早开始时间之间可能存在的差值。相邻两项工作之间的时间间隔用LAG表示。（二）按工作计算法所谓按工作计算法，

9、就是以网络计划中的工作为对象，直接计算各项工作的时间参数。为了简化计算，网络计划时间参数中的开始时间和完成时间都应以时间单位的终结时刻为标准。如第3日开始即是指以第3日终结（下班）时刻开始，实际上是从第4日上班时刻才开始；第5日完成即是指以第5日终结（下班）时刻完成。下面以所示双代号网络计划为例，说明按工作计算法计算时间参数的过程。（三）关键工作及关键线路的确定网络计划中，从起点节点开始，沿箭头方向顺序通过一系列箭线与节点，最后到达终点节点的通路被称为线路。在关键线路法（CPM）中，线路上所有工作的持续时间总和称为该线路的总持续时间。总持续时间最长的线路称为关键线路，关键线路的长度就是网络计划

10、的总工期。在网络计划中，关键线路可能不止一条。而且在网络计划执行过程中，由于工作进度加快或延误，以及逻辑关系的改变，关键线路还会发生转移。关键线路上的工作称为关键工作。在网络计划的实施过程中，关键工作的实际进度提前或拖后，均会对总工期产生影响。因此，关键工作的实际进度是工程进度控制工作中的重点。此外，非关键工作也可能会因为延误过多而转化为关键工作，从而影响工程总工期。五、 绘图规则单代号网络图与双代号网络图的绘图规则基本相同，主要区别在于：当网络图中有多项开始工作时，应增设一项虚工作（S）作为该网络图的起点节点；当网络图中有多项结束工作时，应增设一项虚工作（F）作为该网络图的终点节点。六、 项

11、目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx（集团）有限公司2、项目性质：技术改造3、项目建设地点：xx园区4、项目联系人：江xx（二）主办单位基本情况公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规

12、经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护

13、不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx园区，占地面积约21.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7845.71万元，其中：建设投资6083.01万元，占项目总投资的77.53%；

14、建设期利息74.37万元，占项目总投资的0.95%；流动资金1688.33万元，占项目总投资的21.52%。（五）项目资本金筹措方案项目总投资7845.71万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）4810.10万元。（六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3035.61万元。（七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：16300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：13392.09万元。3、项目达产年净利润（NP）：2123.14万元。4、财务内部收益率（FIRR）：19.91%。5、全部投资回收期（Pt）：5.

15、75年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：6893.53万元（产值）。（八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。七、 投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营

16、期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资6083.01万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计5255.90万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2879.48万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并

17、考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2226.25万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为150.17万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为683.98万元。（五）预备费本期项目预备费为143.13万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2879.482226.25150.175255.901.1建筑工程费2879.482879.481.2设备购置费2226.252226.251.3安装工程费150.17150.172其他费用683.98683.982.1土地出让金363.04363.043预备费143.13143.13

18、3.1基本预备费59.4559.453.2涨价预备费83.6883.684投资合计6083.01（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款3035.61万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息74.37万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息74.3774.370.001.1.1期初借款余额3035.611.1.2当期借款3035.613035.610.001.1.3当期应计利息74.3774.370.001.1.4期末借款余额3035.613035.611.2其他融资费用1.3小计74.3774.370.002债券2.1

19、建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计74.3774.370.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1688.33万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资

20、产7977.058590.6710431.5312272.391.1应收账款3589.683865.814694.195522.581.2存货2791.973006.743651.044295.341.2.1原辅材料837.59902.021095.311288.601.2.2燃料动力41.8845.1054.7764.431.2.3在产品1284.311383.101679.481975.861.2.4产成品628.19676.51821.48966.451.3现金638.16687.25834.52981.791.4预付账款957.251030.881251.791472.692流动负债6

21、879.647408.848996.4510584.062.1应付账款2476.672667.183238.723810.262.2预收账款4402.974741.665757.736773.803流动资金1097.411181.831435.081688.334流动资金增加1097.4184.42253.25253.255铺底流动资金2393.122577.203129.463681.72（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7845.71万元，其中：建设投资6083.01万元，占项目总投资的77.53%；建设期利息74.37万元，占项

22、目总投资的0.95%；流动资金1688.33万元，占项目总投资的21.52%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资7845.71100.00%1.1建设投资6083.0177.53%1.1.1工程费用5255.9066.99%1.1.1.1建筑工程费2879.4836.70%1.1.1.2设备购置费2226.2528.38%1.1.1.3安装工程费150.171.91%1.1.2工程建设其他费用683.988.72%1.1.2.1土地出让金363.044.63%1.1.2.2其他前期费用320.944.09%1.2.3预备费143.131.82%1.2.3.1基本预备费

23、59.450.76%1.2.3.2涨价预备费83.681.07%1.2建设期利息74.370.95%1.3流动资金1688.3321.52%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资7845.71万元，其中申请银行长期贷款3035.61万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资7845.71100.00%1.1建设投资6083.0177.53%1.2建设期利息74.370.95%1.3流动资金1688.3321.52%2资金筹措7845.71100.00%2.1项目资本金4810.1061.31%2.1.1用于建设投资3047.4038.8

24、4%2.1.2用于建设期利息74.370.95%2.1.3用于流动资金1688.3321.52%2.2债务资金3035.6138.69%2.2.1用于建设投资3035.6138.69%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 项目实施进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5

25、项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计

26、工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。九、 经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项

27、目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入16300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入10595.0011410.0013855.0016300.002增值税382.48419.57530.85642.132.1销项税1377.351483.301801.152119.002.2进项税994.871063.731270.301476.873税金及附加45.8950.3563.7177.053.1

28、城建税26.7729.3737.1644.953.2教育费附加11.4712.5915.9319.263.3地方教育附加7.658.3910.6212.84（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=642.13万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用

29、为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用13392.09万元，其中：可变成本11261.03万元，固定成本2131.06万元。达产年项目经营成本12923.23万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费6885.687415.349004.3510593.352工资及福利费667.68667.68667.68667.683修理费178.16178.16178.16178.164其他费用1484.041484.041484.041484.044.1

30、其他制造费用92.6992.6992.6992.694.2其他管理费用146.92146.92146.92146.924.3其他营业费用1244.431244.431244.431244.435经营成本9215.569745.2211334.2312923.236折旧费312.86312.86312.86312.867摊销费7.267.267.267.268利息支出148.74148.74148.74148.749总成本费用9684.4210214.0811803.0913392.099.1其中：固定成本2131.062131.062131.062131.069.2可变成本7553.36808

31、3.029672.0311261.03（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加77.05万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2830.86（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2830.8625.00%=707.72（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2830.86万元，缴纳企业所得税707.

32、72万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2830.86-707.72=2123.14（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入10595.0011410.0013855.0016300.002税金及附加45.8950.3563.7177.053总成本费用9684.4210214.0811803.0913392.094利润总额864.691145.571988.202830.865应纳所得税额864.691145.571988.202830.866所得税216.17286.39497.05707.727净利润648.52859

33、.181491.152123.148期初未分配利润0.00583.671298.562510.749可供分配的利润648.521442.852789.714633.8810法定盈余公积金64.85144.28278.97463.3911可供分配的利润583.671298.562510.744170.4912未分配利润583.671298.562510.744170.4913息税前利润1229.601580.702633.993687.32（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部

34、收益率（FIRR）=19.91%。本期项目投资财务内部收益率19.91%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3671.58（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3671.58万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（P

35、t）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.75年。本期项目全部投资回收期5.75年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0010595.0011410.0013855.0016300.001.1营业收入0.0010595.0011410.0013855.0016300.002现金流出6083.0110358.869879.991

36、2748.6013337.952.1建设投资6083.010.002.2流动资金1097.4184.421350.66337.672.3经营成本9215.569745.2211334.2312923.232.4税金及附加45.8950.3563.7177.053所得税前净现金流量-6083.01236.141530.011106.402962.054累计所得税前净现金流量-6083.01-5846.87-4316.86-3210.46-248.415调整所得税307.40395.18658.50921.836所得税后净现金流量-6083.0119.971243.62609.352254.337

37、累计所得税后净现金流量-6083.01-6063.04-4819.42-4210.07-1955.74计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：27.03%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.91%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：6794.01万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：3671.58万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.08年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.75年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备

38、付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为24.79。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年

39、偿债备付率（DSCR）为22.18。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3035.613035.613035.613035.611.2当期还本付息74.37148.74148.74148.74148.741.2.1还本1.2.2付息74.37148.74148.74148.74148.741.3期末借款余额3035.613035.613035.613035.613035.612利息备付率24.793偿债备付率22.18（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入16300.00万元，综合总成本费用13392.09万元，税金及附加77.05万元，净利润2123.14万元，财务内部收益率19.91%，财务净现值3671.58万元，全部投资回收期5.75年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。