陶瓷日用玻璃项目管理分析【范文】.docx

《陶瓷日用玻璃项目管理分析【范文】.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《陶瓷日用玻璃项目管理分析【范文】.docx（26页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域/陶瓷日用玻璃项目管理分析陶瓷日用玻璃项目管理分析目录一、 公司简介3二、 规划沟通管理4三、 控制沟通4四、 控制采购5五、 结束采购6六、 产业环境分析6七、 构建高质量的供给体系7八、 必要性分析9九、 项目经济效益9营业收入、税金及附加和增值税估算表10综合总成本费用估算表11利润及利润分配表13项目投资现金流量表15借款还本付息计划表17十、 投资方案18建设投资估算表20建设期利息估算表21流动资金估算表23总投资及构成一览表24项目投资计划与资金筹措一览表25一、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限公司2、法定代表人：罗xx3、注册资本：1040万元4、统一社

2、会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-6-247、营业期限：2014-6-24至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力

3、，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。二、 规划沟通管理编制项目沟通计划就是确定、记录并分析项目的干系人所需要的信息和沟通需求。其结果就是确定出谁需要信息、需要何种信息、何时需要以及如何将信息有效地进行传递。虽然每个项目都需要充分地进行交流，但信息的需求和分发方式却大不相同。项目沟通计划就是规定未来项目进行沟通管理的文件。它一般是在项目的初期阶段制定，但为了提高沟通的有效性，也应该根据项目实施中的具体情况和沟通计划的适

4、用性来定期进行检查和修改。大多数情况下，沟通计划并不是一个复杂的文档。它主要说明项目将产生哪些信息、怎么产生、这些信息保存在哪里、谁需要这些信息，以及如何把这些信息发送出去。三、 控制沟通控制沟通是在项目生命周期中对沟通活动的实施状况进行监督和控制的过程，其目的是确保项目干系人对项目实施状态和信息的需求。其作用是保障这一过程有效果且有效率。控制沟通过程可以从两个层面来监督和提升项目实施沟通过程的效果和效率：在项目层面，按照项目沟通管理计划监督项目沟通活动的实施效果，确保已定义的项目沟通体系有计划、有效率地运作。在一线的项目沟通活动实践中，不断总结和挖掘可以改进的项目沟通方法、技术和流程，并上升

5、到组织层面进行改进。四、 控制采购控制采购的目的就是保证卖方的行为和结果符合合同的要求。如果外购的是标准产品，则控制采购主要集中在对交付产品规格的确认和进度实施上。在这种情况下，卖方所执行的合同和其以前的交付合同是类似的，其行为和结果具有很大的可预测性。如果外购的是服务或者定制产品，则控制采购的内容就要复杂、困难得多。卖方的合同执行是一个过程，由于所交付的服务或者定制的产品具有独特性，这就使得合同在执行的过程中存在一定的不确定性。这种不确定性尤其表现在质量和进度上。在这种情况下，一个好的控制采购实践就是加入过程内监控，建立对双方透明的质量保证体系。也就是说，买方的质量保证人员和卖方的质量保证人

6、员共同协作：第，在合同执行初期双方共同制定合同执行的过程规范和度量体系；第二，合同执行期间，卖方的质量保证人员定期收集项目执行的数据，并向买方的质量保证人员进行汇报；第三，如果合同在执行过程中出现偏差，买方项目管理人员和卖方一起督促解决。五、 结束采购采购管理的最后一项是结束采购。它包括三个部分的工作：对交付的产品进行验收，以确保合同所约定的工作范围被正确地完成。更新项目文档以反映项目最终成果，并将其归档以供将来参考。采购审计，总结项目采购过程中所吸取的经验和教训。六、 产业环境分析一年来，区域经济社会发展总体平稳、稳中有进、进中提质。一是经济运行保持平稳。完成地区生产总值xx亿元，增长xx%

7、、区域第三；规模以上工业增加值增长xx%，区域第二；固定资产投资增长xx%；进出口总额xx亿元、增长xx%，其中出口xx亿元、增长xx%；实际使用外资xx亿美元；社会消费品零售总额xx亿元，增长xx%、区域第三。二是质量效益显著提升。一般公共预算收入xx亿元，增长xx%、区域第二，税比xx%、区域第三；高新技术产业产值占比达xx%；规上工业企业利润总额增长xx%；单位GDP能耗下降xx%。三是新旧动能加快转换。预计全社会研发经费占比达xx%；科技进步贡献率达xx%；新增高新技术企业xx家；万人发明专利拥有量xx件，同比增加xx件；高新技术产业投资增长xx%。四是人民生活持续改善。全体居民人均可

8、支配收入达xx元、区域第四，增长xx%；居民消费价格上涨xx%；城镇登记失业率控制在xx%以内。xx件民生实事项目全面完成。今年是高水平全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，是推进“强富美高”新城市建设再出发的起步之年。今年经济社会发展的主要预期目标是：地区生产总值增长xx%左右，一般公共预算收入增长xx%左右，固定资产投资增长xx%左右，社会消费品零售总额增长xx%以上，进出口总额稳中提效，实际使用外资xx亿美元，全社会研发经费支出占GDP比重达xx%左右，全体居民人均可支配收入高于GDP增速，居民消费价格涨幅、城镇登记失业率分别控制在xx%、xx%以内。七、 构建高质量的供给体系增加升

9、级创新产品。围绕健康、育幼、养老等迫切需求，大力发展功能食品、化妆品、休闲健身产品、婴童用品、适老化轻工产品等。以乡村振兴战略为契机，积极开发适应农村市场的产品。培育一批国家级工业设计中心，壮大一批设计园区、设计小镇，支持家用电器、家具、皮革、五金制品、玩具和婴童用品等行业设计创新。促进传统手工艺保护和传承，发掘文物文化资源价值内涵，在工艺美术、文教体育用品、礼仪休闲用品等行业发展文化创意产品。推动“地方小吃”食品工业化。提升质量保障水平。推动企业建立健全质量管理体系，积极应用新技术、新工艺、新材料，提升产品舒适性、安全性、功能性。鼓励企业瞄准国际标准提高水平，开展对标达标活动。发挥质量标杆企

10、业示范引领作用，开展质量风险分析与控制、质量成本管理等活动，提高质量在线监测、控制和产品全生命周期质量追溯能力。建设一批高水平质量控制和技术评价实验室，提升检验检测水平。强化品牌培育服务。培育会展、设计大赛等品牌建设交流展示平台，在家用电器、皮革、五金制品、钟表、自行车、家具、化妆品、洗涤用品、乳制品、酿酒、功能性食品等领域培育一批国际知名品牌。推广具有中国文化、中国元素、中国技艺的产品，树立行业品牌。鼓励第三方机构加强品牌策划、评价、宣传等服务，助力海外商标注册、品牌国际化推广，提升品牌影响力。推广新型商业模式。鼓励轻工企业加快模式创新，构建有跨界融合特点的“商品+服务+文化”组合，联合互联

11、网平台企业向线下延伸拓展，建立品牌与消费者间的深层次连接，形成基于数字决策的智慧营销模式。积极运用新技术，推动传统制造模式向需求驱动、供应链协同的新模式转型。八、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。九、 项目经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格

12、变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入54800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入35620.0038360.0043840.0054800.002增值税1571.091711.101991.1225

13、51.172.1销项税4630.604986.805699.207124.002.2进项税3059.513275.703708.084572.833税金及附加188.53205.33238.93306.143.1城建税109.98119.78139.38178.583.2教育费附加47.1351.3359.7376.543.3地方教育附加31.4234.2239.8251.02（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2551.17万元。（三）综合总

14、成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用41213.07万元，其中：可变成本35195.44万元，固定成本6017.63万元。达产年项目经营成本39346.49万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费21618.84232

15、81.8326607.8133259.762工资及福利费1935.681935.681935.681935.683修理费735.65735.65735.65735.654其他费用3415.403415.403415.403415.404.1其他制造费用274.17274.17274.17274.174.2其他管理费用262.90262.90262.90262.904.3其他营业费用2878.332878.332878.332878.335经营成本27705.5729368.5632694.5439346.496折旧费1253.211253.211253.211253.217摊销费41.7341

16、.7341.7341.738利息支出571.64571.64571.64571.649总成本费用29572.1531235.1434561.1241213.079.1其中：固定成本6017.636017.636017.636017.639.2可变成本23554.5225217.5128543.4935195.44（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加306.14万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13

17、280.79（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13280.7925.00%=3320.20（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13280.79万元，缴纳企业所得税3320.20万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13280.79-3320.20=9960.59（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入35620.0038360.0043840.0054800.002税金及附加188.53205.33238.93

18、306.143总成本费用29572.1531235.1434561.1241213.074利润总额5859.326919.539039.9513280.795应纳所得税额5859.326919.539039.9513280.796所得税1464.831729.882259.993320.207净利润4394.495189.656779.969960.598期初未分配利润0.003955.048230.2213509.169可供分配的利润4394.499144.6915010.1823469.7510法定盈余公积金439.45914.471501.022346.9811可供分配的利润3955.0

19、48230.2213509.1621122.7812未分配利润3955.048230.2213509.1621122.7813息税前利润7895.799221.0511871.5817172.63（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=27.70%。本期项目投资财务内部收益率27.70%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项

20、目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=17413.35（万元）。以上计算结果表明，财务净现值17413.35万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.87年。本期项目全部投资回收期4.87年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平

21、，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0035620.0038360.0043840.0054800.001.1营业收入0.0035620.0038360.0043840.0054800.002现金流出24608.4730868.6429802.7036365.6440796.682.1建设投资24608.470.002.2流动资金2974.54228.813432.171144.052.3经营成本27705.5729368.5632694.5439346.492.4税金及附加188.

22、53205.33238.93306.143所得税前净现金流量-24608.474751.368557.307474.3614003.324累计所得税前净现金流量-24608.47-19857.11-11299.81-3825.4510177.875调整所得税1973.952305.262967.894293.166所得税后净现金流量-24608.473286.536827.425214.3710683.127累计所得税后净现金流量-24608.47-21321.94-14494.52-9280.151402.97计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：36.32%；2、项目投资财务内部

23、收益率（所得税后）：27.70%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：30269.47万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：17413.35万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.27年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.87年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务

24、利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为30.04。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为26.50。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。

25、借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额11666.0511666.0511666.0511666.051.2当期还本付息285.82571.64571.64571.64571.641.2.1还本1.2.2付息285.82571.64571.64571.64571.641.3期末借款余额11666.0511666.0511666.0511666.0511666.052利息备付率30.043偿债备付率26.50（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入54800.00万元，综合总成本费用41213.07万元，税金及附加30

26、6.14万元，净利润9960.59万元，财务内部收益率27.70%，财务净现值17413.35万元，全部投资回收期4.87年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十、 投资方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用

27、与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资24608.47万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计20396.27万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为9670.11万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建

28、设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10049.92万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为676.24万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3584.88万元。（五）预备费本期项目预备费为627.32万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9670.1110049.92676.2420396.271.1建筑工程费9670.119670.111.2设备购置费10049.9210049.921.3安装工程费676.24676.242其他费用3584.883584.882

29、.1土地出让金2086.282086.283预备费627.32627.323.1基本预备费323.94323.943.2涨价预备费303.38303.384投资合计24608.47（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款11666.05万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息285.82万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息285.82285.820.001.1.1期初借款余额11666.051.1.2当期借款11666.0511666.050.001.1.3当期应计利息285.82285.820.001.1.4期末借

30、款余额11666.0511666.051.2其他融资费用1.3小计285.82285.820.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计285.82285.820.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据

31、测算，本期项目流动资金为4576.22万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产24949.3326868.5130706.8738383.591.1应收账款11227.2012090.8313818.1017272.621.2存货8732.279403.9810747.4113434.261.2.1原辅材料2619.682821.203224.224030.281.2.2燃料动力130.98141.06161.21201.511.2.3在产品4016.844325.834943.816179.761.2.4产成品1964.762115.902418.173

32、022.711.3现金1995.952149.482456.553070.691.4预付账款2993.923224.223684.824606.032流动负债21974.7923665.1627045.9033807.372.1应付账款7910.928519.459736.5212170.652.2预收账款14063.8715145.7017309.3821636.723流动资金2974.543203.353660.984576.224流动资金增加2974.54228.81457.62915.245铺底流动资金7484.808060.569212.0611515.08（八）项目总投资本期项目总

33、投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29470.51万元，其中：建设投资24608.47万元，占项目总投资的83.50%；建设期利息285.82万元，占项目总投资的0.97%；流动资金4576.22万元，占项目总投资的15.53%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资29470.51100.00%1.1建设投资24608.4783.50%1.1.1工程费用20396.2769.21%1.1.1.1建筑工程费9670.1132.81%1.1.1.2设备购置费10049.9234.10%1.1.1.3安装工程费676.242.29%1.1.2

34、工程建设其他费用3584.8812.16%1.1.2.1土地出让金2086.287.08%1.1.2.2其他前期费用1498.605.09%1.2.3预备费627.322.13%1.2.3.1基本预备费323.941.10%1.2.3.2涨价预备费303.381.03%1.2建设期利息285.820.97%1.3流动资金4576.2215.53%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资29470.51万元，其中申请银行长期贷款11666.05万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资29470.51100.00%1.1建设投资24608.4783.50%1.2建设期利息285.820.97%1.3流动资金4576.2215.53%2资金筹措29470.51100.00%2.1项目资本金17804.4660.41%2.1.1用于建设投资12942.4243.92%2.1.2用于建设期利息285.820.97%2.1.3用于流动资金4576.2215.53%2.2债务资金11666.0539.59%2.2.1用于建设投资11666.0539.59%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金