立体停车设备项目质量管理体系标准_参考.docx

《立体停车设备项目质量管理体系标准_参考.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《立体停车设备项目质量管理体系标准_参考.docx（31页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、立体停车设备项目质量管理体系标准目录一、 公司简介3二、 产业环境分析4三、 行业壁垒4四、 必要性分析6五、 质量管理体系的评价和改进7六、 质量管理体系文件的编制与试运行8七、 ISO9000族标准的结构12八、 ISO9000族标准的发展13九、 项目投资分析14建设投资估算表16建设期利息估算表17流动资金估算表18总投资及构成一览表20项目投资计划与资金筹措一览表21十、 经济效益评价22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26项目投资现金流量表28借款还本付息计划表30一、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代

2、表人：杜xx3、注册资本：680万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-8-157、营业期限：2015-8-15至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、

3、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。二、 产业环境分析综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。三、 行业壁垒1、资质壁垒机械式停车设备作为特种设备，由国家市场监督管理总局对机械式停车设备实行制造、改造、安装、维修许可证制度。对于新进入企业而言，必须先取得相关资质方可从事机械式停车设备的生产、

4、销售、安装和维修保养等业务，上述许可证的取得需要企业在注册资金、人员配置、生产配置、技术文件和质量管理体系等方面满足一定的要求，该行业目前存在资质壁垒。2、技术和人才壁垒机械式停车设备涉及工程、机械设计与制造、机电一体化技术、自动化等多个专业领域。随着市场对产品安全、质量、节能和智能化水平等方面的要求不断提升，技术亦不断取得突破，行业的升级正在加速进行。因此需要企业把握产业发展趋势，不断研发新技术、突破新瓶颈、推出新产品以适应市场。只有拥有能够适应市场需求的研发技术和人才、具有较强的自主创新能力、在行业中积累了丰富经验的主流企业，才可能在日趋激烈的市场竞争中生存下去，而对于低端企业和新进入者而

5、言，则具有较高的技术和人才壁垒。3、营销服务网络壁垒营销服务网络是企业经营的基础。由于我国地域广阔且差异化较大，新进入者在短期内无法建立遍及全国的销售网络。与此同时，销售终端维护和设备售后服务也是企业实现业务发展、规模扩张和持续盈利的重要因素，需建立高效的营销管理机制，派遣有经验的专业人才去维护销售终端和做好设备售后服务，并配合现代化的信息管理系统将终端信息及时准确地在管理信息系统中进行更新，而新进入行业的生产制造企业缺乏相应的能力与经验。4、资金壁垒停车设备制造行业属于资金密集型行业，需要投入大量资金用于生产制造、技术研发、市场开拓、人才队伍建设、品牌建设、知识产权保护、销售服务网络建设等方

6、面。此外，受客户项目投资金额大和建设周期长、审批环节多、审计时间长等综合因素的影响，停车设备制造行业普遍存在应收账款金额大、回收周期长的特点，需要公司垫付较大规模的营运资金，对行业新进入者提出了较高的资金要求。四、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克

7、服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。五、 质量管理体系的评价和改进正确评价质量管理体系，是完善、改进质量管理体系的重要环节。这对质量体系建立的初级阶段尤为重要。（1）质量管理体系过程评价。评价质量管理体系过程时，应当对每个被评价的过程提出如下四个问题：a）

8、过程是否已被识别并得到规定？b）职责是否已被分配？c）程序是否得到实施和保持？d）在实现所要求的结果方面，过程是否有效？（2）质量管理体系审核。审核用于确定符合质量管理体系要求的程度。审核发现用于评定质量管理体系的有效性和识别改进的机会。第一方审核由组织自己或以组织的名义进行，用于内部目的，可作为组织自我合格声明，的基础，通常称之为内部审核（见GB/T1900120088.2.2）。第二方审核由组织的顾客或由其他人以顾客的名义进行。第三方审核由外部独立的组织进行。这类组织通常是经认可的，提供符合要求（GB/T19001）的认证。（3）质量管理体系评审（管理评审）。最高管理者的任务之一是对照质量

9、方针和目标，定期和系统地评价质量管理体系的适宜性、充分性、有效性和效率。这种评审可包括考虑是否需要修改质量方针和目标，以响应相关方需求和期望的变化。评审包括确定是否需要采取决定和措施。（4）自我评定。组织的自我评定是参照质量管理体系或卓越模式，对组织的活动和结果所进行的全面和系统的评审。自我评定可对组织业绩和质量管理体系成熟程度提供全面的情况。它还有助于识别组织中需要改进的领域并确定优先开展的事项。六、 质量管理体系文件的编制与试运行质量管理体系文件是策划过程的重要输出，根据GB/T19001标准中的4.2.1条款的要求，质量管理体系文件应包括以下内容。形成文件的质量方针和质量目标。质量手册。

10、本标准所要求的形成文件的程序和记录。组织确定的为确保其过程有效策划、运行和控制所需的文件，包括记录。（1）质量管理体系文件的建立。质量管理体系文件的编制通常与组织中的过程和适用的质量标准的结构保持一致。根据中华人民共和国国家标准质量管理体系文件指南（GB/T19023）的要求，典型的质量管理体系文件被分成三个层次，分别是质量手册（一层），程序文件（二层），作业指导书和质量管理体系中的其他文件（三层）。而根据标准的要求，文件必须包括质量方针和目标，因此质量方针和目标可包含在质量手册中，也可单独形成文件被质量手册所引用。对于程序文件，GB/T190012008中规定了以下6个必要的“形成文件的程序

11、”。 文件控制程序。记录控制程序。内部审核程序。不合格品控制程序。纠正措施的程序。预防措施的程序。对于其他如采购、生产、标识、管理评审等过程，组织应根据企业的规模、人员素质、产品和过程特点等多方面考虑制定程序的必要性，程序文件并非越多越好。在编制质量管理体系文件时重点应考虑以下要求。质量管理体系文件应由参与过程和活动的人员编写，这样会有助于加深对必需的要求的理解并使员工产生参与感与责任感。为了使所编制的质量体系文件做到协调、统一，在编制前最好制定“质量管理体系文件目录”，将现行的质量手册（如果有）、企业标准、规章制度、管理办法及记录表单收集在一起，与质量管理体系要素进行比较，从而确定新编或修订

12、质量体系文件。为了提高质量体系文件的编制效率，减少返工，在文件编写过程中要加强文件的层次间、文件与文件间的协调。尽管如此，一套好的质量体系文件也要经过多次反复。编制质量管理体系文件的关键是讲究实效，不走形式，既要从总体上满足标准要求，也要在具体做法上符合本单位的实际。若文件不是标准的强制要求，则要考虑若无文件是否会发生偏离的情况，以确保文件制定的必要性。（2）质量管理体系文件的评审与修改。在质量管理体系文件建立之后，首先要进行初次的评审，评审一般由文件编写人与使用人及相关联的部门人员参加，重点评审文件的适宜性、充分性和有效性。组织在编写文件后经常发生的问题如下。过于强调针对标准的符合性，忽视实

13、际运行的有效性；如在采购时不分采购的零件的重要程度一定要制定复杂的合同，使得过程控制效率低下。文件之间的引用发生脱节或矛盾。如在不合格控制程序中引用了检验和试验控制程序中的某段内容，但是实际上该程序中无该章节。违背标准。如在不合格控制程序中规定无论何种不合格，由授权人批准放行后可交付顾客。文件描述的流程与实际运行流程不一致。如文件中要求每个过程都建立作业指导书，但实际上只有部分过程有作业指导书。文件的修改过程应执行与制定原文件相同的评审和批准过程。（3）质量管理体系文件的发布和试运行。质量管理体系文件编制完成后，要经过批准后进行发布，这时质量管理体系将进入试运行阶段。其目的是通过试运行，考验质

14、量体系文件的有效性和协调性，并对暴露出的问题，采取纠正措施和改进措施，以达到进一步完善质量体系文件的目的。在质量体系试运行过程中，要重点做好以下工作。有针对性、分层次地宣传质量管理体系文件，使全体人员了解相关文件的内容和使用方法。实践是检验真理的唯一标准。体系文件通过试运行必然会出现一些问题，全体员工应将实际运行过程中出现的问题如实反映给主管部门，以便采取纠正措施。将体系试运行中暴露出的问题，如体系设计不周、目标设定不合理等进行协调、改进。加强信息管理，不仅是体系试运行本身的需要，也是保证试运行成功的关键。七、 ISO9000族标准的结构1、管理体系标准的类型ISO指南72管理体系标准的论证和

15、制定指南中规定，管理体系标准分为以下三类。（1）A类：管理体系要求标准。向市场提供有关组织的管理体系的相关规范，以证明组织的管理体系是否符合内部和外部要求（如通过内部和外部各方予以评定）的标准。（2）B类：管理体系指导标准。通过对管理体系要求标准各要素提供附加指导或提供非同于管理体系要求标准的独立指导，以帮助组织实施和（或）完善管理体系的标准。（3）C类：管理体系相关标准。就管理体系的特定部分提供详细信息或就管理体系的相关支持技术提供指导的标准。2、ISO9000族的核心标准的应用范围为了满足广大标准使用者的需要，2000版的ISO9000族文件在其结构上已做了重大调整。标准的数量在合并、调整

16、的基础上已大幅度减少。标准的要求/指南或指导性文件更为通用，使用更加方便、灵活，适用面更宽。目前，2008版的ISO9000族核心标准文件的四项标准构成了一组密切相关的质量管理体系标准，亦称ISO9000族核心标准。ISO9000族下述标准可帮助各种类型和规模的组织实施并运行有效的质量管理体系。这些标准包括：ISO9000表述质量管理体系基础知识并规定质量管理体系术语；ISO9001规定质量管理体系要求，用于组织证实其具有提供满足顾客要求的及适用的法规要求的产品的能力，目的在于增进顾客满意；ISO9004提供考虑质量管理体系的有效性和效率两方面的指南。该标准的目的是组织业绩改进和让顾客及其他相

17、关方满意；ISO9011提供审核质量和环境管理体系指南。3、我国质量管理体系标准的组织我国全国质量管理和质量保证标准化技术委员会（SAC/TC151）秘书处设在中国标准化研究院，对口ISO/TC176的工作，负责将ISO9000族标准转化为国家标准，并制定质量管理和质量保证领域的其他国家标准。我国对ISO9000族标准的转化原则由以前的等效采用变成了现在的等同采用GB/T19000族标准。八、 ISO9000族标准的发展为了适应经济全球化的趋势，1979年，ISO成立了第176技术委员会，即ISO/TC176，其愿景是“通过在全世界范围内接受和使用ISO9000族标准，为提高组织的绩效提供有效

18、的方法，增强组织和个人的信心，从世界各地得到任何期望的产品，以及将自己的产品顺利地销往世界各地，促进贸易、经济繁荣和发展。”ISO/TC176的使命是“识别和理解社会、标准的使用者及其顾客在质量管理领域的需求，制定、支持和改进通用的或行业特定的（经国际标准化组织技术管理局批准）质量管理体系标准以满足所识别的需求，维护标准使用（包括合格评定活动）的完整性，抑制质量管理体系标准数量的增多，促进管理体系标准的相容性。”ISO/TC176于1986年发布了ISO8402质量管理和质量保证术语；1987年发布了首版“质量管理和质量保证”系列标准。1990年，ISO/TC176分别对ISO9000系列标准

19、进行了修订，在1994年7月1日发布了1994版ISO9000族标准，取代了1987版ISO9000系列标准。从1994年到2000年，IS09000族标准在世界上得到了广泛的应用。而后在2000年和2008年，ISO/TC176又分别发布了2000版和2008版IS09000族标准。九、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建

20、设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资18059.24万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计16070.14万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7837.46万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和

21、类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7766.23万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为466.45万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1531.74万元。（五）预备费本期项目预备费为457.36万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7837.467766.23466.4516070.141.1建筑工程费7837.467837.461.2设备购置费7766.237766.231.3安装工程费466.45466.452

22、其他费用1531.741531.742.1土地出让金542.67542.673预备费457.36457.363.1基本预备费198.44198.443.2涨价预备费258.92258.924投资合计18059.24（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9775.70万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息239.50万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息239.50239.500.001.1.1期初借款余额9775.701.1.2当期借款9775.709775.700.001.1.3当期应计利息239.50239.5

23、00.001.1.4期末借款余额9775.709775.701.2其他融资费用1.3小计239.50239.500.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计239.50239.500.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详

24、细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3169.21万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产15086.1518857.6920114.8725143.591.1应收账款6788.778485.979051.7011314.621.2存货5280.166600.197040.218800.261.2.1原辅材料1584.051980.062112.062640.081.2.2燃料动力79.2099.00105.60132.001.2.3在产品2428.873036.093238.504048.121.2.4产成品1188.041485.051584

25、.051980.061.3现金1206.891508.621609.192011.491.4预付账款1810.342262.922413.783017.232流动负债13184.6316480.7817579.5021974.382.1应付账款4746.475933.096328.627910.782.2预收账款8438.1610547.7011250.8814063.603流动资金1901.532376.912535.373169.214流动资金增加1901.53475.38158.46633.845铺底流动资金4525.855657.316034.467543.08（八）项目总投资本期项目

26、总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资21467.95万元，其中：建设投资18059.24万元，占项目总投资的84.12%；建设期利息239.50万元，占项目总投资的1.12%；流动资金3169.21万元，占项目总投资的14.76%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资21467.95100.00%1.1建设投资18059.2484.12%1.1.1工程费用16070.1474.86%1.1.1.1建筑工程费7837.4636.51%1.1.1.2设备购置费7766.2336.18%1.1.1.3安装工程费466.452.17%1.1.2

27、工程建设其他费用1531.747.14%1.1.2.1土地出让金542.672.53%1.1.2.2其他前期费用989.074.61%1.2.3预备费457.362.13%1.2.3.1基本预备费198.440.92%1.2.3.2涨价预备费258.921.21%1.2建设期利息239.501.12%1.3流动资金3169.2114.76%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资21467.95万元，其中申请银行长期贷款9775.70万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资21467.95100.00%1.1建设投资18059.2484

28、.12%1.2建设期利息239.501.12%1.3流动资金3169.2114.76%2资金筹措21467.95100.00%2.1项目资本金11692.2554.46%2.1.1用于建设投资8283.5438.59%2.1.2用于建设期利息239.501.12%2.1.3用于流动资金3169.2114.76%2.2债务资金9775.7045.54%2.2.1用于建设投资9775.7045.54%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、 经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对

29、价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入38900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入23340.0029175.0031120.0038900.002增值税861.951141.451234.621

30、607.302.1销项税3034.203792.754045.605057.002.2进项税2172.252651.302810.983449.703税金及附加103.44136.97148.15192.883.1城建税60.3479.9086.42112.513.2教育费附加25.8634.2437.0448.223.3地方教育附加17.2422.8324.6932.15（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1607.30万元。（三）综合总成本

31、费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用31809.25万元，其中：可变成本26077.80万元，固定成本5731.45万元。达产年项目经营成本30345.63万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费14739.8518424

32、.8119653.1324566.412工资及福利费1511.391511.391511.391511.393修理费592.26592.26592.26592.264其他费用3675.573675.573675.573675.574.1其他制造费用307.62307.62307.62307.624.2其他管理费用268.89268.89268.89268.894.3其他营业费用3099.063099.063099.063099.065经营成本20519.0724204.0325432.3530345.636折旧费973.76973.76973.76973.767摊销费10.8510.8510.

33、8510.858利息支出479.01479.01479.01479.019总成本费用21982.6925667.6526895.9731809.259.1其中：固定成本5731.455731.455731.455731.459.2可变成本16251.2419936.2021164.5226077.80（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加192.88万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6897.87（

34、万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6897.8725.00%=1724.47（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6897.87万元，缴纳企业所得税1724.47万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6897.87-1724.47=5173.40（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入23340.0029175.0031120.0038900.002税金及附加103.44136.97148.15192.883总成本

35、费用21982.6925667.6526895.9731809.254利润总额1253.873370.384075.886897.875应纳所得税额1253.873370.384075.886897.876所得税313.47842.601018.971724.477净利润940.402527.783056.915173.408期初未分配利润0.00846.363036.735484.279可供分配的利润940.403374.146093.6410657.6710法定盈余公积金94.04337.41609.361065.7711可供分配的利润846.363036.735484.279591.91

36、12未分配利润846.363036.735484.279591.9113息税前利润2046.354691.995573.869101.35（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.93%。本期项目投资财务内部收益率17.93%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：

37、财务净现值（FNPV）=8111.87（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8111.87万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.91年。本期项目全部投资回收期5.91年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对

38、较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0023340.0029175.0031120.0038900.001.1营业收入0.0023340.0029175.0031120.0038900.002现金流出18059.2422524.0424816.3827640.4931647.732.1建设投资18059.240.002.2流动资金1901.53475.382059.991109.222.3经营成本20519.0724204.0325432.3530345.632.4税金及附加103.44136.97148.15192.883所得税前净现金流量-

39、18059.24815.964358.623479.517252.274累计所得税前净现金流量-18059.24-17243.28-12884.66-9405.15-2152.885调整所得税511.591173.001393.462275.346所得税后净现金流量-18059.24502.493516.022460.545527.807累计所得税后净现金流量-18059.24-17556.75-14040.73-11580.19-6052.39计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.05%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.93%；3、项目投资财务净现值（所得税前，

40、ic=10%）：15501.53万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：8111.87万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.26年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.91年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为19.00。本期项

41、目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为17.46。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1

42、借款1.1期初借款余额9775.709775.709775.709775.701.2当期还本付息239.50479.01479.01479.01479.011.2.1还本1.2.2付息239.50479.01479.01479.01479.011.3期末借款余额9775.709775.709775.709775.709775.702利息备付率19.003偿债备付率17.46（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入38900.00万元，综合总成本费用31809.25万元，税金及附加192.88万元，净利润5173.40万元，财务内部收益率17.93%，财务净现值8111.87万元，全部投资回收期5.91年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。