聚乙烯纤维公司财务管理规划.docx
《聚乙烯纤维公司财务管理规划.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《聚乙烯纤维公司财务管理规划.docx(52页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、泓域/聚乙烯纤维公司财务管理规划聚乙烯纤维公司财务管理规划目录一、 项目基本情况2二、 产业环境分析4三、 供不应求趋势延续,高壁垒带来格局优异7四、 必要性分析8五、 企业的组织形式9六、 企业设立的条件11七、 清算财产的分配13八、 清算财产的变现14九、 现金概述15十、 现金的日常管理16十一、 商业信用21十二、 短期融资券26十三、 筹资管理的原则29十四、 筹资的分类31十五、 股权筹资的优缺点35十六、 吸收直接投资37十七、 进度计划方案43项目实施进度计划一览表43十八、 投资计划44建设投资估算表46建设期利息估算表47流动资金估算表48总投资及构成一览表50项目投资计
2、划与资金筹措一览表51一、 项目基本情况(一)项目投资人xxx有限责任公司(二)项目地点项目选址位于xxx(以最终选址方案为准)。(三)项目实施进度项目建设期限规划24个月。(四)投资估算项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资28118.43万元,其中:建设投资22952.88万元,占项目总投资的81.63%;建设期利息473.60万元,占项目总投资的1.68%;流动资金4691.95万元,占项目总投资的16.69%。(五)资金筹措项目总投资28118.43万元,根据资金筹措方案,xxx有限责任公司计划自筹资金(资本金)18453.09万元。根据谨慎财务测算
3、,本期工程项目申请银行借款总额9665.34万元。(六)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):48800.00万元。2、年综合总成本费用(TC):40395.01万元。3、项目达产年净利润(NP):6136.37万元。4、财务内部收益率(FIRR):14.87%。5、全部投资回收期(Pt):6.66年(含建设期24个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):20983.52万元(产值)。(七)主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元28118.431.1建设投资万元22952.881.1.1工程费用万元19230.151.1.2其他费用万元3183.491.1.3预
4、备费万元539.241.2建设期利息万元473.601.3流动资金万元4691.952资金筹措万元28118.432.1自筹资金万元18453.092.2银行贷款万元9665.343营业收入万元48800.00正常运营年份4总成本费用万元40395.015利润总额万元8181.836净利润万元6136.377所得税万元2045.468增值税万元1859.659税金及附加万元223.1610纳税总额万元4128.2711盈亏平衡点万元20983.52产值12回收期年6.6613内部收益率14.87%所得税后14财务净现值万元4335.37所得税后二、 产业环境分析立足京津冀三地创新功能定位,以推
5、动科技创新为核心,强化协同创新支撑,完善区域创新体系,吸引京津创新资源,积极推动科技园区、创新基地、技术市场、转化基金、创新联盟共建共享,为建设创新型河北提供有力支撑。(一)强化协同创新支撑协作共建科技创新园区,吸引和利用京津高端创新资源,鼓励各地加强与京津知名产业园区、企业总部、科研院所校的合作,采取一区多园、总部孵化基地、整体托管、创新链合作等模式,合作共建产业园区和科技成果孵化基地。联合打造区域创新联盟,围绕全省产业发展需求,鼓励我省优势企业联合京津企业、行业协会、高等院校、科研院所等,共同组建若干产业技术创新战略联盟。推动建立京津冀知识产权保护合作联盟,共建区域知识产权保护协作网、专利
6、信息平台和知识产权专家库,交叉许可和共享知识产权。协同突破关键共性技术,围绕产业升级、污染防治、节能减排、水资源等领域,与京津开展关键共性技术协同攻关和应用研究,共同承担国家重大科研项目,共建科技研发中心,形成一批具有国际国内领先水平的标志性成果。(二)完善区域创新体系培育技术创新主体,依托我省高新技术产业开发区,积极引进京津科技企业和研发机构,设立成果转化企业和分支机构;加强与京津企业总部和研发机构合作,组建集研发与产业化为一体、企业化运作的科技创新平台。完善科技成果转化服务体系,按照“共建共享、互联互通”的原则,推进京津冀技术市场一体化建设,加快构建“线上线下结合、标准统一、服务规范”的技
7、术交易市场网络,加快京津冀技术转移协同创新联盟、京津冀技术交易河北中心、石家庄科技大市场、承德河北大数据交易中心和唐山科技中心等建设,做强一批专业化、社会化、市场化的技术转移机构,培育壮大技术经纪人队伍,为科技成果转化提供集成服务。(三)用足用好京津创新资源推进创新平台合作,围绕我省科技创新与产业发展需求,采取企业主导、院校协作、多元投资等模式,与京津联合建立一批高水平重点实验室、工程技术研究中心、企业技术中心、科技企业孵化器和检验检测机构。加强与北京交通大学合作,打造“轨道交通综合试验基地”和“北京交通大学轨道交通海滨综合研发实验基地”。引进用好京津人才智力,加强区域专业技术人才制度衔接,搭
8、建专业技术人才信息共享平台,健全跨区域人才流动机制,实施科技英才“双百双千”推进工程,开展京津冀创业导师河北行行动计划,支持京津高校在我省建立高技能人才实训基地,吸引京津高端人才和团队到河北创新创业。促进科技资源共享,建立京津冀科技创新资源共享网络,推动京津重点实验室、大型科研仪器设备、重大科技基础设施、重大科学工程等向我省开放,推动三地科技文献、科技成果和专利信息、科技专家等基础性信息资源联网共享。三、 供不应求趋势延续,高壁垒带来格局优异全球市场供求紧张,下游需求预计持续放量。2020年全球现有超高分子量聚乙烯纤维产能在6.56万吨左右,理论需求量为9.8万吨,产能缺口达到33%。根据前瞻
9、产业研究院预测,全球UHMWPE纤维需求量持续增长,2025年达到16.5万吨,十年CAGR11.2%。从国内来看,19年国内UHMWPE纤维产量4.1万吨,占当年全球产量的63%,国内需求量4.15万吨,2015-2019年需求量和产能CAGR分别为20.0%和7.7%。我国UHMWPE纤维起步完但扩张快。UHMWPE纤维的制备工艺最早由荷兰皇家帝斯曼公司开发,荷兰帝斯曼、美国霍尼韦尔和日本东洋纺在1980s进行产业化,由于其用于军事领域的超高性能,UHMWPE纤维一度被禁止向社会主义国家出口。国内在上世纪由东南大学、纺织研究院牵头进行产学研结合,并在2000年以后实现了UHMWPE纤维的产
10、业化。目前国内UHMWPE纤维领域的企业主要有江苏九九久(母公司为延安必康)、北京同益中、山东爱地(帝斯曼在国内的合资公司)、千禧龙纤、江苏锵尼玛等。尽管国内不断突破技术壁垒、增加产能,但主要产品仍为防切割手套丝、防护丝等,高端产能和海外龙头仍然存在差距。UHMWPE纤维作为军用领域首选纤维,受到国家政策扶持,国内主要厂商积极扩充产能,目前已知在建产能有九九久5280吨(预计23Q1投产,另有两万吨于22Q3开工建设)、同益中2240吨(预计23年底投产)、千禧龙纤5000吨(预计23年底投产)和南山智尚3000吨(预计23Q4投产)。截止23年底,全国至少新增1.5万吨UHMWPE纤维产能,
11、有利于增加行业供给、促进良性竞争。四、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开
12、发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。五、 企业的组织形式企业组织形式是指企业财产及其社会化大生产的组织状态,它表明一个企业的财产构成、内部分工协作与外部社会经济联系的方式。根据市场经济的要求,现代企业的组织形式按照财产的组织形式和所承担的法律责任划分。国际上通常分类为:独资企业、合伙企业和公司企业。独资。独资企业,西方也称“单人业主制”。它是由某个人出资创办的,有很大的自由度,只要不违法,爱怎么经营就怎么经营,要雇多少人,贷多少
13、款,全由业主自己决定。赚了钱,交了税,一切听从业主的分配;赔了本,欠了债,全由业主的资产来抵偿。我国的个体户和私营企业很多属于此类企业。合伙。合伙企业是由几个人、几十人,甚至几百人联合起来共同出资创办的企业。它不同于所有权和管理权分离的公司企业。它通常是依合同或协议凑合组织起来的,结构较不稳定。合伙人对整个合伙企业所欠的债务负有无限的责任。合伙企业不如独资企业自由,决策通常要合伙人集体做出,但它具有一定的企业规模优势。以上两类企业属自然人企业,出资者对企业承担无限责任。合伙企业的特点:(1)合伙企业法规定每个合伙人对企业债务须承担无限、连带责任(如果一个合伙人没有能力偿还其应分担的债务,其他合
14、伙人须承担连带责任)(2)法律还规定合伙人转让其所有权时需要取得其他合伙人的同意,有时甚至还需要修改合伙协议,因此其所有权的转让比较困难。公司。公司企业是按所有权和管理权分离,出资者按出资额对公司承担有限责任创办的企业。主要包括有限责任公司和股份有限公司。有限责任公司指不通过发行股票,而由为数不多的股东集资组建的公司(一般由2人以上50人以下股东共同出资设立),其资本无须划分为等额股份,股东在出让股权时受到一定的限制。在有限责任公司中,董事和高层经理人员往往具有股东身份,使所有权和管理权的分离程度不如股份有限公司那样高。有限责任公司的财务状况不必向社会披露,公司的设立和解散程序比较简单,管理机
15、构也比较简单,比较适合中小型企业。股份有限公司全部注册资本由等额股份构成并通过发行股票(或股权证)筹集资本,公司以其全部资产对公司债务承担有限责任的企业法人(应当有2人以上200人以下为发起人,注册资本的最低限额为人民币500万元),其主要特征是:公司的资本总额平分为金额相等的股份;股东以其所认购股份对公司承担有限责任,公司以其全部资产对公司债务承担责任;每一股有一表决权,股东以其持有的股份,享受权利,承担义务。六、 企业设立的条件我国法律、法规规定不同企业设立的条件是不同的,具体内下:(一)申请设立有限责任公司应当具备的条件(1)股东符合法定人数,有限责任公司由50个以下股东出资设立。(2)
16、股东出资达到法定资本最低限额。有限责任公司注册资本的最低限额为人民币3万元。法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的,从其规定。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的20%,也不得低于法定的注册资本最低限额,其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足;其中,投资公司可以在5年内缴足。(3)股东共同制定公司章程。(4)有公司名称,建立符合有限责任公司要求的组织机构。其中:设立董事会、监事会的,董事会成员为313人,监事会成员不得少于3人;股东人数较少或者规模较小的有限公司可以不设董事会、监事会,设1名执行董事,12名监事。(5)有公司住所。(二)申请设立一人有限公司应当具备的
17、条件(1)股东为一个自然人或者一个法人。一个自然人只能投资设立一个一人有限公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限公司。一人有限公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资,并在公司营业执照中载明。(2)一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。(3)一人有限责任公司章程由股东制定。(4)一人有限责任公司不设股东会。(5)其他内容同有限责任公司。(三)个人独资企业设立的条件(1)投资人为一个自然人;(2)有合法的企业名称,名称中不得使用“有限”“有限责任”或“公司”字样。(3)有投资人申报的出资额。(4)有固定的生产经营场所和必要的
18、生产经营条件。(四)合伙企业设立的条件(1)合伙人应为两个自然人;(2)有书面协议;(3)有各合伙人实际缴付的出资额;(4)有合伙企业名称,名称中不得使用“有限”、“有限责任”或“公司”字样;(5)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。(五)个体工商户设立的条件(1)投资人为一个自然人;(2)有投资人申报的出资额;(3)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。七、 清算财产的分配清算财产的分配顺序(1)支付企业清算期间为开展清算工作所支出的全部费用,即清算费用;(2)支付应付款付的职工工资、劳动保险费等;(3)缴纳所欠税款;(4)清偿其他各项无担保债务;(5)在投资者之间分配剩余财产。股
19、份有限公司,应按优先股股份面值对优先股股东分配;优先股股东分配后的剩余部分,应按普通股股东的股份比例分配给普通股股东。如果剩任意财产不足全额偿付优先股股本,则按先股股东股份面值的比例分配。八、 清算财产的变现1.清算财产的范围清算财产是指用于清偿企业无担保债务和分配给投资者的财产,它由以下两部分构成:(1)宣布清算时企业所拥有的可用于清偿无担保债务和向投资者分配的全部账内和账外财产。(2)清算期间按法律规定追回的财产。企业清算期间按法律规定追回的财产,应作为企业的清算财产:清算前无偿转移或低价转让的财产;对原来没有财产担保的债务在清算前提供财务担保的财产;对未到期的债务在清算前提前清偿的财产;
20、清算前放弃的债权。2.清算财产变现的原则(1)凡是能整体变现的财产应尽量整体变现。(2)法律禁止或限制自由买卖的财产不得上市出售。(3)应采用多种方式以尽可能高的售价变现财产。(4)清算企业对外投资的实物性资产不得要求退还原物。3.清算财产的变现。不需要变现的财产有:(1)现金和各种存款。(2)抵消财产。(3)直接转给债权人的担保财产。(4)不能变现或不需要变现的无形资产。(5)直接以实物形式分配给投资者的财产。九、 现金概述现金的定义有狭义与广义之分。狭义的现金仅指库存现金,而广义的现金除了库存现金以外,还包括各种现金等价物,即指随时可以根据需要转换成现金的货币性资产,如银行存款、外埠存款和
21、在途现金。本书所指的现金是广义的现金。现金是流动性最强的一种货币性资产,是指在企业的生产经营过程中以货币形态存在的那部分资产,是企业流动资产的重要组成部分。现金包括一切可以自由流通与转让的交易媒介。如库存现金、银行存款、外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、在途现金等。根据核算和管理的需要,可以将现金按不同的标志进行分类。现金按形式的不同可分为铸币、纸币、银行存款、支票、本票、银行汇票等;按币种不同可分为本币和外币。企业流入、流出及置存的现金是投资者、债权人和管理当局据以进行经营决策的最基本的因素之一。因此它代表着企业的现实购买力,并且这种现实购买力能够在社会经济生活中极易得到实现,具有流动性
22、强的特点。企业为了进行正常的生产经营活动,必须拥有一定数额的现金,用于材料采购、支付工资、缴纳税金、支付利息及进行其他投资活动。同时,一个企业拥有现金的多少,又标志着其偿债能力与支付能力的大小,是企业投资人、债权人等分析判断企业财务状况好坏的重要标志。十、 现金的日常管理现金日常管理的目的在于提高现金的使用效率,为达到这一目的,不仅要从总体上对现金进行有效的控制与管理,还要进一步加强现金的回收和支出的日常管理。(一)现金的总体管理1.遵守对现金使用和管理的规定国家相关部门对现金使用和管理有以下规定:明确现钞的使用范围:支付职工工资津贴;根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金
23、;支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;向个人收购农副产品和其他物资的价款;出差人员必须随身携带的差旅费;结算起点(1000元)以下的零星支出;中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。规定库存现金限额。企业库存现金,由其开户银行根据企业的实际需要核定限额,一般以35天的零星开支额为限。不得坐支现金。即企业不得从本单位的人民币现钞收入中直接支付交易款。现钞收入应于当日终了送存开户银行。不得出租、出借银行账户。不得签发空头支票和远期支票。不得套取银行信用。不得保存账外公款,包括将公款以个人名义存入银行和保存账外现钞等各种形式的账外公款。2.加强对现金收支的内部控制既然现金的风险隐
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 聚乙烯 纤维 公司财务 管理 规划
限制150内