建筑施工企业财务管理制度(初选).docx

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1、优质文本财务资金管理制度财务资金部部门职责及员工岗位职责财务资金部部门职责1、负责管理公司各地区工程部财务会计工作。2、负责建立公司内部资金、会计、财务与本钱核算管理制度并催促运行。3、负责管理公司资金调配，控制工程现金流量。制定公司各工程部收付款方案，催促工程部按方案进行资金安排。4、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作。负责外经证、税务资料的管理。5、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。6、负责编制公司各机关管理费用支出预算方案，负责公司日常经费支出报销和核算工作。7、负责公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，负责各类

2、保函、资信证明的开立、展期和撤销。8、负责公司清欠报表等资料的整理上报，配合做好公司清欠防欠工作。9、负责公司审计稽查工作。10、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作。11、完成公司领导交办的其他工作。财务资金部经理岗位责任1、制定每年财务工作规划,按月安排工作方案，落实责任人，考核执行情况； 2、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；3、半年组织一次公司财务工作大检查，提出整改意见；4、加强资金管理与平安教育，做好资金平安防范工作，每季度检查、指导资金平安操作规程执行情况；5 、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；6、拟定公司会计核算规定,组织、检

3、查、指导公司各单位会计核算工作，及时解决会计核算中出现的问题；7、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出方案，审核总部地区职工借款与报销凭证；8、审核公司向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保证报表质量；9、组织安排公司内部工程工程审计和专项审计,负责配合上级或外部审计机构搞好外部审计事项；10、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的问题；11、完本钱岗位其他工作及总会和公司领导交办的其他工作。财务资金部副经理岗位职责1、在财务资金部经理指导下管理公司资金、财务、审计、会计核算和本钱管理工作；2、按月安排工作方案，落实责任人，考核执行情况；3、组织财会人员业务培训学习及财务工

4、作大检查；4、协助财务资金部经理管理公司资金工作，加强银企关系，做好融资工作；5、负责公司清欠工作，组织长期拖欠工程款清欠回收；6、审核各工程进度款、急用款、工程经费申请及总部地区职工借款和报销凭证；7、组织每两月自、联营工程资金例会，全面制定和落实各工程资金收支方案，确保公司资金的正常周转；8、负责催促、审核新开工工程资金筹划并指导工程资金筹划；9、加强资金管理与平安教育，做好资金平安防范工作，每季度检查、指导资金平安操作规程执行情况；10、负责制定年度审计工作方案和效能监察工作方案和目标；11、负责审计、稽查、审核审计稽查报告工作及跟踪检查、落实、解决稽查中发现的有关问题，定期形成稽查报告

5、报公司总会计师；12、检查、指导各地区、工程税务管理工作，检查、落实税务发票管理和税政执行情况，处理好税务会计核算，加强与税务机关的联系，防范税务风险；13、制定年度本级机关费用支出方案，按季组织召开实际支出和节超分析会，及时汇报方案执行情况和控制措施；14、组织检查联营工程对外支付款的执行情况、现金流量和债权债务的真实准确性；15、分析、总结工程本钱管理经验和问题，提出改良建议，按月汇总工程本钱表报部门经理和总会计师；16、审核各期财务会计报表，确保报表质量；17、制定年度审计稽查工作规划,按月安排具体工作方案，落实责任人；18、按季度检查、指导、考核工作方案执行情况，向总会计师和总经理报送

6、书面报告；19、完成公司其他领导交办的工作。主办会计总部岗位职责1、经常核对清理应收款、应付款等各账户余额；2、编制机关账套会计报表、及时上报企业快报并及时编报财务报表；3、上报统计报表综合统计报表里有关的财务报表及有关固定资产统计表；4、按年编报管理费支出方案、审核并汇总所有账套报表；5、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表；6、在部门经理和主管副经理领导下组织检查公司联营工程会计核算和债权债务管理工作，及时发现问题并提出整改意见；7、管理联营工程工程款回收，防止联营方擅自收款，审核联营工程资金额度审批表的本期和累计应付款、已付款的真实性和准

7、确性；8、按月监督、检查联营方依审批表付款，防止联营方转移资金，躲避债务风险；9、按月编制各个联营工程现金流量表和债务表，核实联营工程会计员上报的月现金流量表、债权债务表的真实性，并汇总上报；10、负责联营工程的竣工财务结算与管理，负责联营工程收款对帐与管理，确保公司债权回收；11、负责公司联营工程内外合同和结算书等资料的管理和装订，并汇编工程业主付款方式小册和联营工程以公司名义签订对外合同汇总表；12、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；13、负责组织核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来；14、按规定办理公司固定资产业务、建立固定资产台账、编报有关固定资产报表；15、及时备份机关账套，

8、及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿, 装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料平安、完整 ；16、负责机关账套往来相关函证工作；17、完成公司领导交办的其它工作。财务主管分公司岗位职责1、在部门经理和主管副经理领导下管理地区机关会计核算工作，审核出纳员填制凭证；及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；2、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账；3、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途使用；4、协助工程部收回本地区所有工程进度款和工程尾款，确保货币资金平安入账；5、审核、办理自联营工程对外付款业务，协助办理联营工程甲方

9、对帐签认单，按合同、制度办理对外财务结算；6、办理和管理本地区税务外经证，办理所在地区联营工程税款申报、缴纳业务；7、按规定编报公司、税务等内外需要的各期财务报表，并按时上报总部审核；8、按年编报机关管理费支出方案，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报方案执行情况；9、按规定拷贝、打印与装订机关年度电算会计账簿, 装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料平安、完整 ；10、管理机关会计档案及本地区各类合同、结算书、纳税申报、对账单等各种资料，保管工程移交的会计档案；11、负责检查、指导和管理本地区各工程会计员的工作，协助部门经理和主管副经理全面管理本地区会计核算工作；12、

10、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；13、完成公司领导交办的其它工作。会计管理岗位职责1、协助资金主管经理管理公司资金工作；2、负责日常工程进度款、工程急用款、工程经费审批表的整理并登记台帐；3、负责应收帐款台帐资料收集和登记台帐；4、负责催促各地区各工程内部往来的转入帐工作，按时收取内部往来表并核对汇总；5、负责催促工程上报月现金流量表和债务表和各地区资金月报，并汇总上报公司领导；6、负责编制拖欠工程款清欠月报上报工作；7、负责总部网银行业务的审核工作，并催促各地出纳员严格执行资金平安操作规定，确保资金平安；8、协助组织两月一次的资金会，负责资金会资料的收集、核对和编制；9、

11、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；10、负责管理公司工程内外合同、结算书等资料，并按要求和时间编制工程业主付款方式汇编上报；11、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；12、办理融资贷款和银行信用额度具体业务,按银行规定填制和提供授信资料与担保资料及办理投标保函、履约保函、承兑汇票业务；13、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符；14、按规定编制各类保函、承兑汇票使用情况报表,报送公司领导及五局。15、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；16、管理公司总部财务专用章等银行印

12、鉴章，登记使用台账，严格按规定用途审批使用；17、审核总部机关网上银行付款和支票付款；18、完成公司领导交办的其它工作。出纳岗位职责1、填制所在地区货币资金收支凭证；2、及时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币资金业务；3、协助联营工程会计核算员收取有关帐务的原始凭证；4、装订会计凭证、银行对账单、收据发票等会计档案资料；5、复核支付机关职工报销，按制度和审批程序办理职工借款，催促职工及时冲账或及时扣回职工借款，杜绝备用金借款坏帐；6、按公司领导付款审批单，准确无误办理各项对外付款业务，确保网银支付平安操作；7、遵守公司资金集中管理规定,按收支两条线原那么执行；8、按规定时间准确向

13、总经理报送资金旬报和月报；9、办理付款业务热情主动，违背制度不能办理时做解释说明；10、平安保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据发票及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；11、按规定限额平安管现金, 定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；12、严格按照公司资金平安操作规程办理收付款，做好货币资金平安保护，资金被划、被冻结控制在制度范围内；13、完成公司领导交办的其它工作。本钱会计岗位职责1、按会计制度建立工程会计核算账套，及时收集工程经济业务资料，编制会计记账凭证；2、按公司制度复核、办理本工程职工报销和对外支付款业务，按工程合同条款，及时催收、办理工程

14、进度款、结算款 ；3、经常核对、清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账，保证往来账相符；4、审核本工程材料收发凭证、劳务费及分包工程款结算单，办理材料、劳务费及分包工程款财务结算，按规定核算和控制工程本钱支出；5、按月编报本工程工程本钱分析表，保证数据完整、准确、及时；6、按月组织本工程本钱分析会，编写本钱分析报告，及时分析和反映工程本钱中存在的问题，提出降低工程本钱建议；7、按规定编报本工程月度、季度、年度会计报表；8、按月编报本工程现金流量表，保证完整、准确、及时；9、按月打印与装订工程会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证

15、会计资料平安、完整；10、管理工程各类合同、结算书、对账单等各种经济资料，将已竣工结算工程的会计账套和会计档案，及时办理移交工作；11、完成公司领导交办的其他工作。工作流程自营工程付款审批流程 请款人工程部请款事项 ：劳务费 备用金、分包工程款 请款时间：每月收到款后 2日内垫资工程每月10日填劳务费及分包工程款备用金请款单请款单 依本月已付款和各类请款单编制工程月资金收支结存表审核时间：收到请款单后1天内地区财务负责人地区负责人或联络处主任财务资金部审核时间：收到请款单后1天内 总会计师总经理说明：1、请款人按要求时间、格式内容填制请款单2、以送达或 形式传送请款单3、要求在时限内完成审核工

16、作4、程序审核过程中遇审核人外出可跳跃审核，但须补审签5、付款前必须经总经理审批签字，或 请示同意但须补签批联营工程付款审批流程请款时间：收到工程款后3天内请款人：联营单位局内部单位工程经理 地区财务负责人最后一次工程款要办理竣工财务结算单，并经公司资料员会签总经理付 款付款填联营工程请款单审核时间：1个工作日内地区负责人或联络处主任财务部合约部总 工总会计师 说明：1、请款人按要求时间、格式内容填制请款单2、要求在时限内完成全部审核工作3、程序审核过程中遇审核人外出可跳跃审核，但须补审签4、付款前必须经总经理审批签字，或 请示同意但须补签批货币资金操作工作流程工程本钱员从业主收取工程款等各地

17、出纳员在收到时款后立即存入各地区收款户资金经理到款后第一时间转入局资金结算中心需要支付款时，由资金经理从局资金结算中心请款转入平安户各地出纳员支付款时，从平安户转入支付户进行支付转入各地区限定使用的银行帐户从各地区限定使用的银行帐户支付，按资金审批表支付税务办理工作流程工程同业主签订了主合同，业主办理完了开工许可证时 财务部负责税务人员到五局注册地税务局办理外出经营管理证明交纳印花税、准备合同等资料，填写相应表格工程本钱员到工程所在地税局办理工程报税登记交外出经营管理证明，合同，公司营业执照，税务登记证，开工许可证，资质证书等相关资料。从业主处取得付款证明书时，由工程本钱员到工程所在地税务局办

18、理纳税和开具工程发票交外出经营管理证明，工程报税登记，纳税申报表，业主支付证明，交纳税金。会计核算工作流程各项经济业务发生时，出纳员根据现金、银行收支原始凭证，按经济业务性质，填制记帐凭证；会计员根据非现金、非银行收支原始凭证，按经济业务性质，填制记帐凭证；工程本钱员按原始凭证，按经济业务性质，填制记帐凭证。月末或季度底，会计对有关科目进行结转记帐，对收入进行计列，对本钱进行归集，并在取得相关资料和自制相关原始凭证进行帐务处理。主管会计在根据记帐后的帐套，按要求填列会计报表，编制相关财务会计报表由审核人员对会计凭证进行审核帐务主管会计人员在相关审核人员审核后进行记帐工作和帐簿整理工作 保证业务

19、办理流程经办人：营销部或工程部各地区营销部公司营销部审核并提供相应资料，相关领导审批财务资金部负责办理银行办理保函银行办理退还保证金等手续保证业务到期营销部经办人负责收回资保函原件财务资金部负责送回银行办理有关手续自营工程资金管理方法第一章、工程资金管理总那么第一条 为加强公司工程资金管理，确保公司资金正常周转，使公司资金管理更为标准，满足公司开展的需要，特制定本管理方法。第二条 公司资金管理总体实行“费用划分开、资金分级算、用款集中批、现金算流量、收支两条线为原那么的管理方法，以“两个月资金会制度为主要管理手段，以“资金回收和使用率、工程毛利率、工程结算率、责任本钱完成率四类考核指标进行考核

20、的资金管理考核体系。第二章、新开工工程资金筹划管理第三条 新开工程，工程部需编制“工程资金筹划书，目的是指引材料和劳务、分包队伍的招标，合理安排生产过程资金使用，做到心中有数，同时有效控制工程债务风险。第四条 新承接工程在工程部成立后，工程部应根据同业主签订的主合同在15天内材料等招标前按公司要求附资金筹划表样上报工程资金筹划书。工程资金筹划工程经理为第一责任人，商务经理、工程财务为主要编制人，生产经理、材料、设备主管等相关人员配合完成。第五条 上报的工程资金筹划书经公司相关部门审核后由公司总会计师和总经理批准后下发给工程部、商务合约部、材料部、设备部、财务资金部等相关部门。第六条 工程管理部

21、、商务合约部、材料设备部必须在收到经公司审核后的资金筹划书后才能开始有关劳务、材料和设备的招标工作，各相关职能部门必须按资金筹划书执行，如在招标谈判过程中因实际需要付款方式需调整的以书面方式上报公司领导批准并报送财务资金部。严禁有关职能部门在未制订资金筹划书或公司未批准前进行任何招标工作，如有违反者公司将严厉处分。第七条 为促进和提高资金筹划的质量，将对资金筹划的实际执行情况进行考核，每半年进行一次。第三章、资金审批程序管理第八条 工程资金申请表由主表和附表组成，主表为?工程资金方案支付审批表?，附表为?工程支付材料款设备月汇总表?、?工程支付分包款劳务费月汇总表?和?工程支付其他费用含备用金

22、申请月汇总表?。工程部在收到工程款后，必须填报主表和附表，填列要完整，如工程部没有填列主表，公司将等待工程部补报后审批。第九条 如工程因特殊情况需申请急用款，填?工程急需资金支付审批表?，在工程下次收到工程款时还给公司。第十条?工程资金方案支付审批表?审批程序按工程经理-地区财务部-地区主管领导-公司财务经理-总会计师-总经理进行审批。审批人不在公司可跳跃审批，但地区主管领导和总经理不在家时，需财务部“ 请示同意后上报或下传。工程部在资金申请时，附表必须由工程本钱员、材料员、预算员负责填列，预算员要对劳务、分包单位完成工作量和合同应付款数据的真实性和准确性负责，材料员要对材料采购量和合同应付款

23、数据的真实性和准确性负责，工程本钱员对累计已支付款数据的真实性和准确性负责，并签字，工程经理审核签字。第十一条 工程部、特别是工程本钱员要高度重视?工程资金方案支付审批表?主表的填列，要准确计算工程现金流，必须按规定扣除税金、应上交管理费，真实反映工程的现金流状况。第十二条 工程经理要高度重视资金审批表，合理安排好资金，做到上报数据准确，上报表完整，确保工程和公司资金的正常运行。第四章、资金考核制度第十三条 公司每两个月召开一次资金会，布置工程款回收任务，落实回收责任人，总结工程款回收和工程资金使用情况，并对工程部的“工程款回收责任指标完成情况、工程款回收合同完成率、百元本钱使用资金、累计现金

24、净流量等资金指标完成情况进行公榜排名，一年公布5次，直到工程竣工交付使用并与业主办理结算为止。第十四条 合同付款回收率考核每次资金会考核奖罚。合同付款回收率考核，按在建工程和已完工程分别考核，并结合每次资金会下达的收款责任指标完成情况、现金净流量奉献大小考核。一、在建工程合同付款回收率考核方法1、奖励考核方法：每次资金会下达的收款方案金额超额完成或完成率到达100%，同时，合同付款回收率累计指标超额完成或完成率到达100%，并且现金净流量奉献大；如工程合同付款回收率累计指标超额，同时现金流奉献特别大的，工程收款方案金额完成率在80%以上的也给予奖励。奖励对象仅为工程经理，金额控制在500200

25、0元。2、罚款考核方法：每次资金会下达的收款方案金额完成率在100%以下至60%以上含60%不罚款，在60%以下分五档确定罚款金额。50%-59%含下档50%，下同罚款金额100元，40%-49%罚款金额200元，30%-39%罚款金额300元，20%-29%罚款金额400元，0%-19%罚款金额500元；如果因下达收款任务过重完成率掉入罚款范围内，只要合同付款回收率累计指标超额完成或完成率到达100%免罚款。二、已完工程合同付款回收率考核方法1、奖励考核方法：同在建工程。2、罚款考核方法：每次资金会下达的收款方案金额完成率为0%，罚款金额100元；如果合同付款回收率累计指标超额完成或完成率到

26、达100%免罚款。如果合同付款回收率累计指标完成100%以下，但工程现金净流量为正流也免罚。三、工程经理连续三次在资金会受罚款，之后暂停罚款；同时，暂停原工程经理竞聘和担任新工程工程经理，由其协助公司清欠办清欠，直到该工程清欠完毕为止。第十五条 公司每次公榜的百元本钱使用资金指标，每公布一次奖罚一次、一年奖罚五次。奖罚方法为：百元本钱使用资金控制好的，比公司规定节约主体施工期间累计百元本钱使用资金低于72%、装修期间累计使用低于80%、完工后至保修金回收前累计使用低于90%，节支率超过10%和节支率虽小于10%但现金净流量为正流的给予奖励；百元本钱使用资金超过公司规定并现金流为负流的给予罚款，

27、奖励金额和罚款金额按公司各时期规定标准执行或按公司领导决定执行。 第十六条 工程款回收合同完成率、百元本钱使用资金等指标完成不理想而受罚工程经理，在资金会应作表态发言，提出现金流扭负为正措施。第十七条 计算考核工程资金指标的产值，以上报公司内部本钱核算表数据统计为根底。已上报业主尚未签认的设计变更和签证工作量，自营局部增加工程量有50%以上把握签证回来的按50%计算收入产值，把握低于50%暂不计算，分包局部业主尚未签认的签证工作量不统计收入产值和本钱。第十八条 按月收款工程和分段收款工程，计算现金流入、现金流出量、工程款回收合同完成率、百元本钱占用资金指标，均包括分包收款和付款、分包产值和分包

28、本钱。第十九条 分段收款工程，工程款回收合同完成率=完成分段目标累计收取工程款额完成分段目标合同应收额累计1100% ；按月收款工程，工程款回收合同完成率=累计收取工程款额本钱表累计收入产值合同规定回收率100%。工程累计报亏损，那么公式中产值指标改用“累计总本钱。计算考核指标月份，工程部没有编制本钱表，那么本指标按零计算，排列最后名。第二十条 按月收款工程和分段收款工程，百元本钱占用资金=现金流出量累计上月累计总本钱100%。累计总本钱，包括分包本钱和税金，以月本钱分析表数据和预算、材料和财务核算数据为准。分段收款工程，月底或次月初收到款，应按本月累计总本钱计算，如因本钱表未能编出来，那么按

29、上月累计总本钱计算，本月已批未付款也相应不计算。计算考核指标月份，工程部没有编制本钱表，且工程开工后已超过两个月，那么本指标按零计算，排列最后名。第二十一条 现金流入量和现金流出量统计应遵循“收支配比原那么。工程现金流入量，包括工程款收入含现金、转帐支票、银行承兑汇票、顶抵支付工程款的各项代付款和罚款、收取押金和出售废旧物资等其他现金收入。第二十二条 工程现金流出量，除劳务费、材料款、工程款等与工程有关的对外付款和内部经费现金支出外，还包括税金、工程履约保证金、退付押金、内部调拨材料内部调出冲减、内部设备及钢管扣件和门架等内部租赁费支付购置款不计算，由公司承当、计提福利费中开支的食堂伙食费及医

30、药费、按规定计提上缴的企业养老金、支付材料商银行承兑汇票、甲方抵支付工程款的代付水电费等代付款和罚款、本期已审批暂未支付款下一个统计期，仍未支付的已批未付款，不统计在累计现金流量内。计算工程部现金流量还应包括工程部应上缴公司的企业费用、公司分包管理费、备料款业主回扣备料款冲减流出。第二十三条 企业费用现金流计算方法，当合同约定收款率-70%小于内部经济责任制规定应上缴净率扣除公司本钱的，上缴企业费用=实际收款金额合同约定收款率-70%；当合同约定收款率-70%大于内部经济责任制规定净上缴率，上缴企业费用=实际收款金额内部经济责任制规定净上缴率。第二十四条 按月收款工程和分段收款工程，现金净流量

31、=累计现金流入量累计现金流出量。第二十五条 工程款回收责任指标完成率=实际收取工程款方案回收指标100%。第五章、工程超额现金流有偿占用制度第二十六条 为了加强对工程资金管理，鼓励工程部和工程经理提高工程款回收率和节约资金支出，为公司作出更多的正现金流奉献，公司对工程现金正流和负量中超额局部实行有偿占用制度。一、超额现金流计算方法。规定在建工程以72%、装修收尾以80%为考核点，凡因业主合同收款率高于或低于公司规定考核点局部均予剥离，并结合联营工程扣税管费方法，不管工程盈亏均按3%计算应上缴公司收入，同时对应缴未缴税金产生的现金流局部均予剥离，以此来计算超额现金流，工程主体施工期间为69%、工

32、程装修期间为77%。工程完工后以初验为分界不计算超额现金流，具体计算方法如下。1、工程合同付款率为70%及以上超额现金流=现金净流量应缴未缴税金工程合同付款率69%累计收款金额。2、工程合同付款率为70%以下超额正现金流=现金净流量应缴未缴税金+69%工程合同付款率累计收款金额。二、工程合同付款率。工程合同付款率，按公司与业主签订的工程合同规定付款率计算；分段付款合同，根据合同规定和投标报价与中标价构成等实际情况由公司折算确定合同付款率。三、超额现金流利息计算公式。考虑到不同工程由于业主合同付款率不同，直接影响工程现金净流量水平，所以现金正流与负流不全部计算利息，只计算通过工程部主观努力而多奉

33、献的超额现金流。以收到工程款为计算界点，收到工程款前日作为计算“上期超额现金流时点，收到工程款并审批额度用款日作为计算“本期超额现金流时点，如果至下批收款前日实际使用资金超过审批额度，那么按实际使用金额作为计算“本期超额现金流。计息期以当月收款至下月收款前日为天数。超额现金流应计利息=上期超额现金流+本期超额现金流2内部结算利率计算天数。四、超额现金流利率标准。上期与本期平均超额现金流为正流，内部结算利率按人民银行规定的一年期流动资金贷款利率的2倍计算；如果平均超额现金流为负流，只要工程现金流整体是正流那么不计算利息本钱。上期与本期平均超额现金流为负流，内部结算利率按人民银行规定的一年期流动资

34、金贷款利率计算；不计算双倍。如上期与本期平均超额现金流为正流，但工程现金流整体为负流，那么不予计算利息收入。第二十七条 超额现金流利息收入与利息本钱处理1、工程超额正现金流利息收入，视同工程部本钱降低额，单列核算。利息收入累计余额作为公司两个月资金会奖励工程经理的资金来源，工程完工初验后，利息收入累计余额加减工程本钱降低额后仍有盈余，工程部可按公司审批的分成比率对剩余利息收入进行分配；合并计算后没有盈余不得分配，利息收入冲抵工程亏损，但最终确认为盈余后仍可分配。2、工程经理享有利息收入分配权，按奉献大小对资金回收作出奉献人员进行奖励，报公司领导批准后发放。3、工程利息本钱，也视同工程部本钱降低

35、额，单列核算。如工程本钱降低额为亏本，利息本钱由工程经理带入下一个工程的工程本钱降低额中消化根底工程部带入下一年度抵扣消化；如工程本钱降低额有盈余，利息本钱在工程本钱降低额中抵扣，扣除利息本钱后工程本钱降低额变为亏本，亏本局部由工程经理带入下一个工程的工程本钱降低额中消化，直到利息本钱消化完毕或不再当工程经理为止。第二十八条 垫资工程超额现金流及利息计算1、100%垫资工程，公司审批下达资金使用额度。阶段工程完成后，工程实际使用资金低于公司审批下达资金使用额度，为超额正现金流。垫资工程超额正现金流不计算利息收入，但公司根据实际情况酌情给予奖励；如果工程实际使用资金高于公司审批下达资金使用额度，

36、其超额负现金流局部按月计算利息本钱。2、利息本钱计算与处理按本制度规定执行。第二十九条 各工程利息收支计算清单两个月公布一次，在两个月资金会上公布并确认。第三十条 按工程核算资金利息的，工程开工后第一个月或首次收到工程款前，公司提前投入资金不计算利息；工程备料款在未到计扣前不计算现金净流量和超额现金流，现金流入与流出概念。第三十一条 材料设备及商务合约部门应尽力提供更多合格商队伍名册供工程经理选择，工程部和工程经理应在工程开工前做好资金筹划，主动参与材料设备、劳务队伍招投标，合理确定对外合同付款率，从合同关口有效控制现金支出。第六章、工程结算款以及保修金回收管理第三十二条 工程完成结算后，工程

37、本钱员应负责同业主进行工程款支付对帐，并签订好对帐单；工程部应按合同要求及时收回结算款，工程结算款收回同工程本钱节约奖挂钩，未收回全部工程结算款不能全部兑现本钱节约奖。第三十三条 工程部要高度重视保修金的收回，加强保修期限内的各项效劳，为保修金的收回创造好的条件。到期应及时向业主收回保修金。第三十四条 为防止错失“工程价款优先受偿权，工程竣工交付使用后一个月内，工程部资料员需将“工程竣工验收单原件上报公司财务部一份，由财务部或总会根据清欠难易程度，向公司领导班子提出清欠方案，包括以物抵款、折让套现、债务转移、法律诉讼等手段。未上报而错失工程价款优先受偿权利的由工程经理和资料员负责。第三十五条

38、因业主原因工程产生拖欠工程款，对拖欠工程款的回收公司另行制定相关的管理制度加以标准。第七章、附那么第三十六条 本管理方法自发文日起执行，原有的有关制度同时废止，以本方法为准。联营合作工程管理实施细那么第一章 总那么第一条 为进一步加强对联营合作工程管理，保障联营合作工程施工正常运转，确保工程资金需要，防患债务、税务等经营风险，根据中建总公司及五局有关规定，结合公司具体实际，特制定本方法。第二章 市场营销管理第二条 联营合作工程立项与承接条件一、工程规模：房建工程需在8000万元以上、市政根底施设工程需在3000万元以上方能予以立项；联营合作工程单项工程造价房建工程在8000万以下、市政根底设施

39、工程在3000万元以下的，原那么上不予立项，特殊情况需经公司领导班子研究同意后才能立项。二、工程付款条件：进度款支付率低于80%的不予立项承接。经市场营销部考察合作方资金实力雄厚、信用好，或者合作方能提供担保的可酌情考虑适当放宽，工程投标前应提供相关资料。三、工程利润率：工程利润低于8%的不予立项承接。工程投标前，合作方需向公司提供本钱测算表，公司商务合约部应对其提供的本钱测算表进行审核，作为投标和合同评审的必备核查文件 。四、材差调整：主要材料差价不能调整，总价包干和单价包干的工程不予立项承接。五、工程合同经公司评审存在重大风险隐患，业主拒绝修改的不承接。第三条 联营合作方资信业绩评估一、资

40、信评估：工程投标前公司市场营销部应对联营合作单位资信、诚信、实力等进行评估，将合作单位的资质等级、资金实力、设备情况、现有施工管理人员情况、信用程度等进行评估，并提供相应的评估资料；二、业绩评估：合作方需提供自己组织施工的工程业绩，以及工程获奖情况，公司市场营销部应对上述业绩进行考察，并将考察情况及资信评估情况形成书面的评估报告，报公司主管领导及总经理审批。第四条 联营合作方营销职责一、工程立项后，联营合作方需确定工程的联系人，纳入营销小组管理。二、联营合作方在开出工程跟踪介绍信后，必须及时将跟踪工程进展情况向公司指定的营销经理联系人通报一次。三、联营合作方所跟踪工程不能到达上述第两条要求时，

41、视其自动放弃该工程。四、根据工程规模大小，在立项前联营合作方需交纳2万元的配合费,公司提供工程有关的证照资料，资格预审、投标文件的审核等相关效劳，中标后退还；未中标不予退还。第五条 联营合作模式工程投标前，双方应确定联营合作模式，具体有以下几种：一、工程整体大包模式：公司委派工程经理和其他主要管理人员参与工程管理，联营合作方投入全部人财物等资源，施工过程以联营合作方为主体进行施工管理。联营合作方向公司交纳不少于工程总造价3%的管理费，工程劳保基金归公司收取。特殊情况需降低上交管理费标准必须报公司领导研究决定。采用该模式需要公司领导集体研究决定，并有一名领导给予书面担保。二、切块分包模式：合作方

42、按其能力和需要承包局部施工任务，另一局部由公司自行组织施工。承接工程发生的前期营销费用按各自施工产值比例分摊。合作方分承包的工程局部按大包模式规定执行。三、股份合作模式：公司与合作方实行工程股份合作制，双方派出施工管理人员共同组成联合工程经理部，施工所需的财、物及工程盈利或亏损按股份比例分配。联营合作工程应大力提倡采用股份合作模式。四、中介咨询费模式：合作方只获取中标工程中介咨询费，比例在合同造价的3%以内含营销费用，并按业主支付工程款的同等比例支付给合作方。工程交给公司组织施工管理，合作方不再参与工程施工和工程盈亏分配。五、工程合作采用的模式双方可以方协商，但最终采用的哪种模式的决定权由公司

43、决定。第三章 工程人员配置及考核管理第六条 整体大包、切块分包合作模式，公司需派出工程经理、质量平安员、材料员、商务经理、财务代表等主要人员履行总承包管理职能，其余人员由联营合作方派出，合作方派出人员接受公司现场代表的技术指导、质量平安监控、商务管控、财务资金掌控及对业主方的协调管理。第七条 公司派出的现场代表，除工程经理、质量平安员、材料员常驻一个工程外，商务人员及财务代表可考虑实行兼任制度，商务人员及财务代表可根据实际情况兼任一到三个不超过三个合作分包工程的监管工作公司管理人员原那么上不得兼任。管理人员的工资发放标准执行公司相关制度，公司派出人员的工资由公司承当。第八条 公司对派驻联营合作

44、工程的工程管理人员实行目标管理责任制，明确过程及最终奖罚条款。责任状的格式和内容公司将另行制定。第四章 联营合作分包协议签订管理第九条 联营合作分包协议书应与主合同同时评审，并根据评审结果于主合同签订前与合作方签订。第十条 对初次合作的合作方，合同签订前至少有一名公司领导熟悉并为其进行履约担保。第十一条 合作方需提供履约保函或履约现金担保。按合作方分包工程量提供与主合同同等比率的履约保函，如不能提供履约保函那么需按提供履约保函金额的10%-30%提供现金担保，并按公司保证业务制度规定支付全额履约保函手续费。需要提供农民工工资支付保函等其他保函的工程合作方需提供100现金担保，并支付手续费。第十

45、二条 合作协议应采用公司标准文本。标准文本另印发第五章 采购、分包及租赁合同签订管理第十三条 材料采购、劳务分包、专业分包、垂直运输设备和周转材料租赁合同，合同额在50万元以上，由公司法务部提供法律咨询效劳，以合作方名义签订书面合同，合同签订后报公司商务合约部备案。第十四条 以合作单位名义签订的合同，在合同中不得冠以中建五局xx工程部，只能出现合作单位名称。第十五条 需要以公司名义签订在政府部门备案的相关合同，必须经公司相关部门评审同意，同时合作方需出具相关的担保手续包括提供承诺函、保函或保证金等，公司领导同意前方能签订。第十六条 需由公司名义签订的材料、设备等对外合同，联营合作方需提供风险担保，担保方式可用联营方的现金、房产、非与公司合作工程的工程款等，并出具承诺书；公司相关部门在此根底上进行合同评审，公司领导同意前方能签