口腔材料项目质量管理方案_参考.docx

《口腔材料项目质量管理方案_参考.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《口腔材料项目质量管理方案_参考.docx（21页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域/口腔材料项目质量管理方案口腔材料项目质量管理方案目录一、 项目基本情况2二、 公司概况4公司合并资产负债表主要数据5公司合并利润表主要数据5三、 验证与确认5四、 项目中的质量控制过程7五、 什么是质量8六、 坏质量的代价10七、 项目投资分析12建设投资估算表14建设期利息估算表14流动资金估算表16总投资及构成一览表17项目投资计划与资金筹措一览表18八、 进度实施计划19项目实施进度计划一览表19一、 项目基本情况（一）项目投资人xxx集团有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx园区。（三）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约11.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期

2、限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资4462.17万元，其中：建设投资3449.07万元，占项目总投资的77.30%；建设期利息49.32万元，占项目总投资的1.11%；流动资金963.78万元，占项目总投资的21.60%。（六）资金筹措项目总投资4462.17万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）2449.22万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额2012.95万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：8300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：6985.18万

3、元。3、项目达产年净利润（NP）：959.11万元。4、财务内部收益率（FIRR）：14.82%。5、全部投资回收期（Pt）：6.44年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：3670.31万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积7333.00约11.00亩1.1总建筑面积12919.89容积率1.761.2基底面积4693.12建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩307.142总投资万元4462.172.1建设投资万元3449.072.1.1工程费用万元2994.742.1.2工程建设其他费用万元343.442.1.3预备费万元

4、110.892.2建设期利息万元49.322.3流动资金万元963.783资金筹措万元4462.173.1自筹资金万元2449.223.2银行贷款万元2012.954营业收入万元8300.00正常运营年份5总成本费用万元6985.186利润总额万元1278.817净利润万元959.118所得税万元319.709增值税万元300.0910税金及附加万元36.0111纳税总额万元655.8012工业增加值万元2275.2413盈亏平衡点万元3670.31产值14回收期年6.44含建设期12个月15财务内部收益率14.82%所得税后16财务净现值万元-30.18所得税后二、 公司概况（一）公司基本信

5、息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：高xx3、注册资本：1250万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-8-77、营业期限：2013-8-7至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额1455.151164.121091.36负债总额777.22621.78582.91股东权益合计677.93542.34508.45公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入4455.073564

6、.063341.30营业利润669.30535.44501.97利润总额556.97445.58417.73净利润417.73325.83300.77归属于母公司所有者的净利润417.73325.83300.77三、 验证与确认质量控制是为了在生产过程中检查产品是否符合要求的措施。针对符合性质量和适用性质量两种不同的质量观点，其参照的标准也会有所区别，从而反映出两种不同类型的质量控制活动：验证和确认，简称V&V。“正确”这个词的性质：前者是副词，修饰的是动词“构造”；后者是形容词，修饰的是名词“产品”。验证与确认都是为了质量控制，参照某一标准检查产品是否满足要求。但是，两者参照的标准并不一样。

7、验证参照的是产品的规格，确认则参照产品本来的用途。显然，验证所参照的产品规格是显性的文档，确认则要复杂得多。当客户有某种需要而产生产品需求时，开发人员会把需求转化成规格。而这个规格就成为生产和制造过程中的参照基准。但问题是，所有的需要都被真实而完整地转化成规格了吗？这在很多情况下是不可能的。从需求开始，构造产品的每一个过程都会产生中间产品，都需要对其进行检查。参照定义的规格检查产品就叫验证。看看产品是不是能满足其预先期望的用途就是确认。简单地说，验证所参照的基准是明确的规格和需求，确认所参照的基准是客户的期望。大多数情况下，验证过程比较容易操作，而确认过程则容易被忽视。产品的最终期望是由客户确

8、定的，确认过程的最重要的标志就是必须有客户参与。但是对于一个中间产品，作为非技术专家的客户如何进行确认呢？这恰恰就是确认工作的难点。很多情况下，确认工作由于工程活动的局限而无法实施。产品完成后自然可以给客户作确认工作了，但是这就可能太晚了，因为确认的目的就是要确定是否构造了一个正确的产品。显然这是一个两难的境地，因此大多数确认过程都有一个共同的目标点，就是在还没有出现最终产品之前，帮助客户想象产品完成之后的样子。四、 项目中的质量控制过程我们来总结一下前面有关质量控制活动的要点。明确质量目标，作为质量控制活动的参照基准。在产品构造过程中实施质量检验活动，包括两种类型：验证，即检查产品是否符合预

9、先定义的质量规范；确认，即检查产品是否符合用户的最终需要。对质量检验活动所发现的缺陷进行记录并跟踪修复过程。对修复的缺陷进行检验，并确保没有产生其他影响。项目的质量控制活动和交付质量直接相关，很少被完全忽略，但可能忽视了以下几个环节：第一，确认活动必须有客户参与。并且采取一定的方法使客户能够进行有效的检查来确保项目的交付目标和需求之间没有偏差，第二，缺陷跟踪。发现的问题如果没有一定的流程来跟踪处理极容易被遗忘。这一活动一直到确保该缺陷经过验证之后为止。同时，有关缺陷产生的数据也有利于项目质量的趋势预测。第三，返工结果的验证。这一活动要求不仅仅是对已发现缺陷的修补，还需要去检查修补工作是否带来其

10、他方面的影响。后一点经常为人所忽略，因为修补而引发更大损失的例子不在少数。质量控制活动还有一个提高效率的问题。所谓提高效率，并不是单纯减少质量控制活动的投入，而是如何使其更有效率地发现并解决缺陷，但这依赖于工程领域的技术和手段。作为管理者，其主要责任在于为质量控制活动分配足够的资源，以确保其有效开展。如果管理者对工程领域本身有丰富的经验，则非常有助于去细化质量控制的具体手段，帮助提高质量控制活动的有效性。但如果管理者没有经验则必须借助相关资源，高度关注质量控制活动。五、 什么是质量学习质量管理的第一个问题是：什么是质量？我们在讨论项目目标的时候说过，所谓质量目标，就是完成的结果所应该达到的要求

11、。在日常生活中，大多数人通常认为产品没有毛病，经久耐用就是好质量。我们再看看国际标准化组织对质量所作的定义：反映实体（产品、过程或活动等）满足明确的或隐含的需要的能力特性总和。显然，这个定义要形式化得多。这个定义包括以下三个含义：含义一：实体是承载质量属性的具体事物。这可以包括：产品，提供各种享用功能的有形实物；过程，带来某种享受的服务；活动，在生产产品或提供服务中所开展的工作。含义二：满足用户需求的能力特性总和，表明质量高低并不取决于实体的各种能力特性是否最好，而只要满足需求（明确的或隐含的）即可。含义三：不同实体，质量实质内容不一样。例如，产品质量是指产品能够满足用户使用要求所具备的功能特

12、性，服务质量是指服务满足顾客期望的程度，活动质量由工作结果来衡量。回过来看我们最初的定义，“结果所应达到的要求”可以说是ISO定义的通俗表示。只不过，这里有几个需要引申的地方：第一，完成结果不仅仅指有形的产品，也可能指并不交付任何物质产品而相对无形的“服务产品”；第二，应达到的要求不仅仅是明确的、显性的需求，还包括隐含的需求。当我们去一家餐馆吃饭时，该如何理解这里面的质量概念呢？如果是狭义的质量概念，那么我们仅仅会关注餐馆所提供的食物是否符合要求。但如果是广义的质量概念，那么我们很可能就会更在意餐馆的环境是否卫生，是否有情调，背景音乐是否听着舒服，服务是否周到等。如果从这一点上看，大家或许就可

13、以理解为什么很多人认为麦当劳的汉堡包并不好吃，但不能阻止它成为最赚钱的“餐馆”。有关质量概念的另外一个误解来自对技术指标等级的认识。衡量质量的标准来自对客户需求的满足，它是衡量相对性的指标，和绝对性的技术等级没有直接的关系。举一个简单的例子来说明：4万元的夏利车和40万元的宝马车哪一个质量好呢？有人可能会回答“宝马质量好”。其实这个回答混淆了质量和等级之间的区别。我们说，4万元的夏利车如果实现了4万元所要求的所有技术指标，它就是高质量；40万元的宝马车如果只实现了38万元所要求的技术指标，虽然每一项指标都比夏利车高，但我们仍然认为宝马车的质量不高。六、 坏质量的代价质量目标是工作结果所需要达到

14、的要求，但如果没有达到要求会产生什么后果呢？显然，客户不会接受这样的结果。例如，你去商店里买了一台不工作的电视机，你肯定会要求商店调换一台。但对厂家来说，不仅仅是给你更换了一台新机器，更麻烦的是原来的坏机器必须采取措施处理掉，或者维修，或者报废。但无论怎样，生产厂家都要花费额外的代价处理这些“没有达到要求的结果”。我们把这类活动称为返工。事实上，交付给客户后出现质量问题，其代价绝不仅仅是修复产品本身的问题。这个客户很可能会拒绝购买同一生产商的所有产品，而且会影响他周围的人，使企业产生更大的隐性损失。对生产商来说，他们更关注的是没有达到质量要求后所产生的返工代价。因为这会侵蚀企业运作的本质目标获

15、取利润。促使人们关注质量的真正动机其实是如何减少返工的代价，至少要避免把不合格的产品交付客户，所以产品在出厂之前要做一次检查。如果措施得当，这将避免交付给客户后出现质量问题。但如果在出厂前发现了不合格产品呢？同样也面临着类似的返工活动，或者修复产品，或者报废后重新生产一个合格的产品。无论怎样，都引起了新的活动成本。为了进一步减少返工代价，人们作了进一步的深入研究，发现了一条极具指导意义的COPQ曲线。这条曲线度量了缺陷修复成本和缺陷产生与被修复阶段之间距离的关系。返工成本与缺陷产生和修复阶段之间的距离呈迅速上升的指数关系。也就是说，项目初期的一些小错误，如果不及时修复会造成巨大的损失。这和大多

16、数人的直觉经验是相似的。由于COPQ曲线的存在，使得人们意识到：仅仅在最后关头检验工作结果，虽然可以避免交付不合格产品给用户，但仍然会导致高昂的内部返工成本，所以还需要在整个生产过程中加入更多的检验措施，以期在产生错误的早期阶段就纠正错误。这些检验措施被称作“质量控制”。七、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相

17、关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资3449.07万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计2994.74万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为1605.12万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，

18、同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1315.37万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为74.25万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为343.44万元。（五）预备费本期项目预备费为110.89万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1605.121315.3774.252994.741.1建筑工程费1605.121605.121.2设备购置费1315.371315.371.3安装工程费74.2574.252其他费用343.44343.4

19、42.1土地出让金119.84119.843预备费110.89110.893.1基本预备费54.1454.143.2涨价预备费56.7556.754投资合计3449.07（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款2012.95万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息49.32万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息49.3249.320.001.1.1期初借款余额2012.951.1.2当期借款2012.952012.950.001.1.3当期应计利息49.3249.320.001.1.4期末借款余额2012.952012

20、.951.2其他融资费用1.3小计49.3249.320.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计49.3249.320.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为963.78万元

21、。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产3064.853575.664341.885108.091.1应收账款1379.181609.051953.842298.641.2存货1072.701251.481519.661787.831.2.1原辅材料321.81375.44455.90536.351.2.2燃料动力16.0918.7722.8026.821.2.3在产品493.44575.68699.04822.401.2.4产成品241.36281.58341.92402.261.3现金245.19286.05347.35408.651.4预付账款367.7

22、8429.08521.02612.972流动负债2486.592901.023522.664144.312.1应付账款895.171044.371268.161491.952.2预收账款1591.421856.652254.512652.363流动资金578.27674.65819.21963.784流动资金增加578.2796.38144.57144.575铺底流动资金919.461072.701302.571532.43（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资4462.17万元，其中：建设投资3449.07万元，占项目总投资的77.30

23、%；建设期利息49.32万元，占项目总投资的1.11%；流动资金963.78万元，占项目总投资的21.60%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资4462.17100.00%1.1建设投资3449.0777.30%1.1.1工程费用2994.7467.11%1.1.1.1建筑工程费1605.1235.97%1.1.1.2设备购置费1315.3729.48%1.1.1.3安装工程费74.251.66%1.1.2工程建设其他费用343.447.70%1.1.2.1土地出让金119.842.69%1.1.2.2其他前期费用223.605.01%1.2.3预备费110.892.

24、49%1.2.3.1基本预备费54.141.21%1.2.3.2涨价预备费56.751.27%1.2建设期利息49.321.11%1.3流动资金963.7821.60%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资4462.17万元，其中申请银行长期贷款2012.95万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资4462.17100.00%1.1建设投资3449.0777.30%1.2建设期利息49.321.11%1.3流动资金963.7821.60%2资金筹措4462.17100.00%2.1项目资本金2449.2254.89%2.1.1用于建设

25、投资1436.1232.18%2.1.2用于建设期利息49.321.11%2.1.3用于流动资金963.7821.60%2.2债务资金2012.9545.11%2.2.1用于建设投资2012.9545.11%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 进度实施计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设

26、计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。