国税增值税自查报告.docx

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1、国税增值税自查报告第1篇：增值税自查报告 增值税自查报告 增值税自查报告 （一） *市国税稽查局： 根据你局税务检查通知书（*【20*】*号）的有关要求，我公司于20*年*月*号至*号对公司20*年*月*号至20*年*月*号的帐务开展了自查，现将自查的情况汇报如下： 纳税人名称：*有限公司 税务登记号：*经济类型：* 法人代表：*实际负责人：* 检查时限20*年*月20*年*月 一、企业基本情况： *有限公司创建于*年*月，是由*股份有限公司、*公司、*股份有限公司和*有限公司四家联合投资组建，由*股份有限公司独家承包，隶属于*股份有限公司的子公司； 经营地址*；经营范围*。本企业是增值税一般

2、纳税人，增值税实行简易征税企业；20*年*月*号在*国地税的牵头下，按*20*号文的规定，进行主辅业分离成立“*有限公司*分公司”。 二、企业经营财务状况 企业投资注册资本金*万元，总资产近*万元，固定资产原值*万元，拥有*生产流水线，20*年*月正式投产，员工*人。20*年实现主营业务收入*万元，其中：*销售收入*万元，缴纳增值税税金*万元，*收入*万元，缴纳营业税税金*万元；20*年实现主营业务收入*万元，其中：其中：*销售收入*万元，缴纳增值税税金*万元，*收入*万元，缴纳营业税税金*万元；20*年*月实现主营业务收入*万元，其中：其中：*销售收入*万元，缴纳增值税税金*万元，*收入*万

3、元，缴纳营业税税金*万元。 三、经自查应补申报增值税 本公司按国家税收法规规定，对本公司在20*年*月20*年*月期间的生产经营活动中涉及的增值税税收事项进行认真详尽进行自查工作。对相关数据又进行了计算、审理基本正确，未发现其他遗漏税收的情况。经自查本公司20*年*月20*年*月期间未违反增值税法规规定之情形。 本公司严格遵守税收法规的规定及国家其他财经法律法规，遵纪守法经营，依法征税和照章纳税，纳税意识强，准确计算增值税及时申报，并足额地缴纳税款，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请批评指正，谢谢！ *有限公司 增值税自查报告 （

4、二） 我公司与20xx年4月12日至20xx年5月10日对公司20xx年1月20xx年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢！ 纳税人名称： 税务登记号： 纳税人识别号： 经济类型： 法人代表： 检查时限20xx年1月2022年12月 一、企业基本情况： 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表：，在册职工工资总额。20xx年实现营业收入20xx年度经营性亏损元。 二、流转税（地税）： 1、主营业务收入：我公司20xx年1月20xx年12月实现主营业务收入元。 2、营业税：我公司20xx年1月

5、20xx年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 3、城市维护建设税：我公司20xx年1月20xx年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 4、教育费附加：我公司20xx年1月20xx年12月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 5、残疾人就业保障金：我公司20xx年1月20xx年12月年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元 6、防洪保安资金：我公司20xx年1月20xx年12月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元 7、地方教育附加费：我公司20xx年1月20xx年12月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

6、 三、地方各税部分： 1、个人所得税：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工资收入元，我公司20xx年度-20xx年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2、土地使用税：我公司20xx年度-20xx年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。 3、房产税：我公司20xx年度-20xx年度应税房产原值1000万元，应纳房产税 8、4万元，已缴纳。 4、车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税元，已缴纳；商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税元，已缴纳；货车辆，应缴纳车船税元，已缴纳。 5、印花税：我公司20xx年度-20xx年度主营业务收入元，按0、03%税

7、率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。 四、规费、基金部分： 1、我公司20xx年度-20xx年度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。 2、我公司20xx年度-20xx年度交缴残疾人就业保障金元。 五、发票使用情况： 20xx年度-20xx年度我公司开具了*发票，多少张，金额多少，已全部记帐作收入。 以上自查，请*税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。 第2篇：增值税自查报告 增值税自查报告 篇1：增值税自查情况报告 增值税纳税检查自查报告

8、*市国税稽查局： 根据你局税务检查通知书（*【20*】*号）的有关要求， 我公司于20*年*月*号至*号对公司20*年*月*号至20*年*月*号的帐务开展了自查，现将自查的情况汇报如下： 纳税人名称 ：*有限公司 税务登记号： * 经济类型：* 法人代表：* 实际负责人：* 检查时限 20*年*月20*年*月 一、企业基本情况： *有限公司创建于*年*月，是由*股份有限公司、*公司、*股份有限公司和*有限公司四家联合投资组建，由*股份有限公司独家承包，隶属于*股份有限公司的子公司； 经营地址*；经营范围*。本企业是增值税一般纳税人，增值税实行简易征税企业；20*年*月*号在*国地税的牵头下，按

9、*20*号文的规定，进行主辅业分离成立“*有限公司*分公司”。 二、企业经营财务状况 企业投资注册资本金*万元，总资产近*万元，固定资产原值*万元，拥有*生产流水线，20*年*月正式投产，员工*人。20*年实现主营业务收入*万元，其中：*销售收入*万元，缴纳增值税税金*万元，*收入*万元，缴纳营业税税金*万元；20*年实现主营业务收入*万元，其中：其中：*销售收入*万元，缴纳增值税税金*万元，*收入*万元，缴纳营业税税金*万元；20*年*月实现主营业务收入*万元，其中：其中：*销售收入*万元，缴纳增值税税金*万元，*收入*万元，缴纳营业税税金*万元。 三、经自查应补申报增值税 本公司按国家税收

10、法规规定，对本公司在20*年*月20*年*月期间的生产经营活动中涉及的增值税税收事项进行认真详尽进行自查工作。对相关数据又 进行了计算、审理基本正确，未发现其他遗漏税收的情况。经自查本公司20*年*月20*年*月期间未违反增值税法规规定之情形。 本公司严格遵守税收法规的规定及国家其他财经法律法规，遵纪守法经营，依法征税和照章纳税，纳税意识强，准确计算增值税及时申报，并足额地缴纳税款，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请批评指正，谢谢！ *有限公司 20*年*月*日 篇2：增值税纳税自查报告 增值税纳税检查自查报告 *市国税稽查局：

11、根据你局税务检查通知书（*【20*】*号）的有关要求， 我公司于20*年*月*号至*号对公司20*年*月*号至20*年*月*号的帐务开展了自查，现将自查的情况汇报如下： 纳税人名称 ：*有限公司 税务登记号： * 经济类型：* 法人代表：* 实际负责人：* 检查时限 20*年*月20*年*月 一、企业基本情况： *有限公司创建于*年*月，是由*股份有限公司、*公司、*股份有限公司和*有限公司四家联合投资组建，由*股份有限公司独家承包，隶属于*股份有限公司的子公司； 经营地址*；经营范围*。本企业是增值税一般纳税人，增值税实行简易征税企业；20*年*月*号在*国地税的牵头下，按*20*号文的规定

12、，进行主辅业分离成立“*有限公司*分公司”。 二、企业经营财务状况 企业投资注册资本金*万元，总资产近*万元，固定资产原值*万元，拥有*生产流水线，20*年*月正式投产，员工*人。20*年实现主营业务收入*万元，其中：*销售收入*万元，缴纳增值税税金*万元，*收入*万元，缴纳营业税税金*万元；20*年实现主营业务收入*万元，其中：其中：*销售收入*万元，缴纳增值税税金*万元，*收入*万元，缴纳营业税税金*万元；20*年*月实现主营业务收入*万元，其中：其中：*销售收入*万元，缴纳增值税税金*万元，*收入*万元，缴纳营业税税金*万元。 三、经自查应补申报增值税 本公司按国家税收法规规定，对本公司

13、在20*年*月20*年*月期间的生产经营活动中涉及的增值税税收事项进行认真详尽进行自查工作。对相关数据又 进行了计算、审理基本正确，未发现其他遗漏税收的情况。经自查本公司20*年*月20*年*月期间未违反增值税法规规定之情形。 本公司严格遵守税收法规的规定及国家其他财经法律法规，遵纪守法经营，依法征税和照章纳税，纳税意识强，准确计算增值税及时申报，并足额地缴纳税款，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请批评指正，谢谢！ *有限公司 20*年*月*日 篇3：增值税自查报告 增值税自查报告 增值税自查报告（一） *市国税稽查局： 根据你局

14、税务检查通知书（*【20*】*号）的有关要求，我公司于20*年*月*号至*号对公司20*年*月*号至20*年*月*号的帐务开展了自查，现将自查的情况汇报如下： 纳税人名称：*有限公司 税务登记号：*经济类型：* 法人代表：*实际负责人：* 检查时限20*年*月20*年*月 一、企业基本情况： *有限公司创建于*年*月，是由*股份有限公司、*公司、*股份有限公司和*有限公司四家联合投资组建，由*股份有限公司独家承包，隶属于*股份有限公司的子公司； 经营地址*；经营范围*。本企业是增值税一般纳税人，增值税实行简易征税企业；20*年*月*号在*国地税的牵头下，按*20*号文的规定，进行主辅业分离成立

15、“*有限公司*分公司”。 二、企业经营财务状况 企业投资注册资本金*万元，总资产近*万元，固定资产原值*万元，拥有*生产流水线，20*年*月正式投产，员工*人。20*年实现主营业务收入*万元，其中：*销售收入*万元，缴纳增值税税金*万元，*收入*万元，缴纳营业税税金*万元；20*年实现主营业务收入*万元，其中：其中：*销售收入*万元，缴纳增值税税金*万元，*收入*万元，缴纳营业税税金*万元；20*年*月实现主营业务收入*万元，其中：其中：*销售收入*万元，缴纳增值税税金*万元，*收入*万元，缴纳营业税税金*万元。 三、经自查应补申报增值税 本公司按国家税收法规规定，对本公司在20*年*月20*

16、年*月期间的生产经营活动中涉及的增值税税收事项进行认真详尽进行自查工作。对相关数据又进行了计算、审理基本正确，未发现其他遗漏税收的情况。经自查本公司20*年*月20*年*月期间未违反增值税法规规定之情形。 本公司严格遵守税收法规的规定及国家其他财经法律法规，遵纪守法经营，依法征税和照章纳税，纳税意识强，准确计算增值税及时申报，并足额地缴纳税款，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请批评指正，谢谢！ *有限公司 增值税自查报告（二） 我公司与20xx年4月12日至20xx年5月10日对公司20xx年1月20xx年12月的帐务进行了自查，

17、现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢！ 纳税人名称： 税务登记号： 纳税人识别号： 经济类型： 法人代表： 检查时限20xx年1月2022年12月 一、企业基本情况： 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表：，在册职工工资总额。20xx年实现营业收入20xx年度经营性亏损元。 二、流转税（地税）： 1、主营业务收入：我公司20xx年1月20xx年12月实现主营业务收入元。 2、营业税：我公司20xx年1月20xx年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 3、城市维护建设税：我公司20xx年1月

18、20xx年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 4、教育费附加：我公司20xx年1月20xx年12月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 5、残疾人就业保障金：我公司20xx年1月20xx年12月年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元? 6、防洪保安资金：我公司20xx年1月20xx年12月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元? 7、地方教育附加费：我公司20xx年1月20xx年12月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 三、地方各税部分： 1、个人所得税：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工资收入元，我公司20xx年

19、度-20xx年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2、土地使用税：我公司20xx年度-20xx年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。 3、房产税：我公司20xx年度-20xx年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8、4万元，已缴纳。 4、车船税：我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税元，已缴纳；商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税元，已缴纳；货车辆，应缴纳车船税元，已缴纳。 5、印花税：我公司20xx年度-20xx年度主营业务收入元，按0、03%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。 四、规费、基金部分： 1、我公司20

20、xx年度-20xx年度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。 2、我公司20xx年度-20xx年度交缴残疾人就业保障金元。 五、发票使用情况： 20xx年度-20xx年度我公司开具了*发票，多少张，金额多少，已全部记帐作收入。以上自查，请*税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。 第3篇：国税自查报告 200X-2022年度纳税人自查情况说明 按照唐山市国税第X稽查局税务稽查自查通知要求，我公司于2022 年6 月对本公司200X 年6月2022年12 月期间的账务进行了自查。

21、现将自查的涉税情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢! 纳税人名称：XXXX有限公司 纳税人识别号：130216674XXXX 经济类型：有限责任公司 法人代表：王XX 检查时限：200X年6月-2022年12月 一、公司基本情况 XXXX有限公司是由唐山XXXX股份有限公司、XXXX有限责任公司共同出资组建的合营公司，于200X年6月26日批准设立，注册资本2X亿元。公司在唐山XX工业区建设四条年产60万吨矿渣粉生产线项目，总投资4X亿元。2022年8月1日一期两条年产60万吨的矿渣粉生产线正式投产，2022年8月1日，二期两条年产60万吨

22、矿渣粉生产线正式投产。公司系国有企业。经营地址：XXXX工业区。经营范围：矿渣微粉及附产品生产、销售。法人代表：王XX。 二、各项税情况 1、企业所得税 （1）2022年度实现利润总额12340273.41元，应缴纳企业所得税1234439.24元，实际已缴纳1234439.24元。 （2）2022年度实现利润总额12348204.97元，应缴纳企业所得税12340316.96元，实际已缴纳12340316.96元。 2、增值税 （1）2009年度年末留抵税额为1234037.96元。 （2）2022年度年末留抵税额为12341802.16元。 （3）2022年度年末留抵税额为1234170元

23、。 我公司截止201X年4月份（差额抵扣法）进项税额抵扣完毕，并于当月实现增值税额123419.17元。 XXXX有限公司 201X年6月12日 第4篇：国税自查报告 关于对XX公司2009年1月至2022年12月纳税情况的自查报告 XX市XX国家税务局稽查局： 按照贵局于2022年7月4日下发的税务稽查查前告知书（国税稽告字2022001号）的相关要求，我公司组织相关人员于2022年7月5日至7月30日，对我公司2009年1月1日至2022年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下： 一、企业基本情况： XXXX公司成立于2006年7月，注册资金1000

24、万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。 XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了XXXX公司XX分公司，相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。 由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过

25、程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。 二、企业涉税情况： XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。 XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2009年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税7364.82元。当年公司账面反映亏损964744.37元，

26、经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元，未缴纳企业所得税；2022年取得收入1462122.25元。其中开具普通销售发票143071.30元，开具通信工程款发票1319050.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385409.95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321.04元。 三、本次税收自查情况： 接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司2009年1月1日至2022年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行： 1、增值税相关涉税情况检查： 我公司由

27、于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2009年度取得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364.82元。2022年开具普通销售发票143071.30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071.300.03/1.03=4167.13元。 2、对与收入相关的事项进行了检查。 我公司2009年取得收入245494元，2022年取得收入1462122.25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，

28、自查中发现2009年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。 3、对与成本费用相关事项进行了检查。 经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题： 、产品销售成本及结转方面存在的问题： 经检查，我公司2009年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元；2022年取得收入1462122.25元，账面反映产品销售成本1225994元。 经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定

29、的毛利率计算而得出。2009年的成本已取得相关发票，2022公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元50%=494932.87元 、期间费用核算方面存在的问题： 在对我公司2009年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销,直接计入管理费用; 、购入固

30、定资产（电脑、办公家具等）57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销； 、个人电话费用合计9751.72元计入公司管理费用未纳税调整; 、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整； 、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整。 、支付的工程款80130元应计入施工成本科目。 在对我公司2022年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、个人电话费用合计3276.05元计入公司管理费用未纳税调整; 、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。 3、对相关涉税事项进行了检查。 我公司在对2022年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产

31、折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一致,纳税调增金额62792.37元属编报错误。 4、自查中存在的问题说明。 通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167.13元，我公司200 9、2022年度企业所得税应分别调整如下： 2009年度： 调整后企业所得税应纳税额=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810元 2022年度： 调整后企业所得税应纳税额 =-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元 应补缴企业所得税=118798.97

32、元25%=29699.74元-2321.04元 =27378.7元 以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。 XXXX公司 2022年XX月XX日 增值税纳税评估自查报告 增值税税负低自查报告（共11篇） 增值税自查报告（共19篇） 企业增值税自查报告（共15篇） 补交增值税自查报告（共20篇） 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第25页 共25页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页第 25 页 共 25 页