工厂财务部岗位职责及工作流程.docx
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1、工厂财务部岗位职责及工作流程第1篇:工厂财务部岗位职责 第二章财务部岗位职责 财务经理岗位职责 1、财务经理职责 1.1编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。 1.2进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 1.3建议健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。 1.4根据公司方针目标展开要求,负责本部门方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。 1.5负责建立和完善公司已有的财务核算体系,按照生产管理制度流程,成本归集分配制度。 1.6负责组织起草财
2、务方面的管理制度及有关规定。 1.7组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,编制岗位职责,制定考核奖惩指标。 1.8负责与财务有关的公司外部单位机关的沟通协调,公司内部部门之间的沟通。 1.9承办公司领导交办的其他工作。 2、财务经理职权 2.1对公司厂内各项资金和费用的使用有检查、监督权。有权根据厂内生产经营情况发生的变化,对资金、费用的使用提出调整方案。 2.2对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。 2.3对公司集中申辩的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。 2.4有权对各仓库和工程、生产作业项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见。 2.
3、5有权组织召开经济活动分析会,并向各部门索取有关资料和报表。 2.6有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。 财务副经理岗位职责 1.1日常考评:按照财务部考核制度进行考评。每月6号前完成上月的考核及财务部绩效工资的核算。 1.2凭证审核:对总账进行考核,错误凭证第一时间修改。次月5号前完成凭证审核。 1.3进料加工核算:对已发货完手册,15日内完成台账整理;对现有产品,进行进料数量测算并及时上报,每月15日前上报一次;对进料数量每月核对,整理入库单。 1.4组织进料销售开票:对合同和开票通知单进行整理;按照合同和开票通知单要求及时安排开票和邮寄;所有邮寄前进料发票
4、要进行审核。 1.5参与财务报告编制:对财务报告中的难点及时给出解决方案和指导,不影响财务报告上报时间。 1.6付款审核:仔细、认真核对付款金额、名称、用途、付款计划;审核有误,必须退回重新办理。当天签完付款手续,当天组织完成付款,最迟不得超过第二天。 1.7工资表审核:工资表做好后第二天完成。 1.8财务部权利证书维护和保管:税务登记证、海关登记证、进出口贸易备案登记表、生产能力证明;关注年检时间,安排总账按照法定时间及时办理。 1.9其他财务资料保管:入档前要检查一次;有档案室全部财务部资料清单。6月30日和12月31日各整理一次。 1.10报表合并:财务报告完成后,及时编制。每月8日前完
5、成。 1.11财务部绩效工资核算:严格按照公司绩效工资制度合理核算, 1.12组织安排备品备件、超市等盘点工作:对盘点异常情况要进行检查和分析,形成分析报告。备品备件,每两个月抽查一次;对超市每月20日前抽查盘点一次。 1.13高新企业数据维护:按照国家高新技术企业的要求及时办理。 1.14领导安排的其他工作。 总账会计岗位职责 1.1凭证复核:对已做完凭证要及时复核,错误凭证当时修改,自己做凭证不需要复核;对错误情况进行考核。每周复核完当周凭证。 1.2往来处理:异常情况,积极沟通处理;对处理不了的超过三个月的往来要形成“异常往 来专项报告”。每月10号前,整理一次,并上报。 1.3往来审核
6、:除了特别付款外,其他经营性预付款必须有合同;账面欠款要统计准确;原则上前期预付款,发票未到情况不予审核;积极与业务部核对客户和供应商的往来。第一时间完成付款审核。 1.4应收款:对应收款期准确统计和关注;对超期未能收回的货款,及时催要,并形成书面或邮件进行汇报。随时关注。 1.5零星和项目工程统计:公司项目合同、发票、付款要及时统计,合同按照项目单独装订;零星工程参照项目合同管理,年度装订。公司项目,每周汇报一次;零星工程每月20日汇报一次。 1.6统计工作:按照统计部门要求及时上报。 1.7固定资产记账:卡片要关注入账金额、折旧方法和期限、供应商、残值等;每月结账前检查一次卡片信息;季度进
7、行折旧测试。 1.8财务报告: 组织完成财务报告编制;仔细检查逻辑关系;财务分析要保持真实性。次月7号前完成,遇法定假日顺延。 1.9经营性预测:数据要接近真实性,费用、折旧等变动要及时调整。每月20日前报给财务经理。 1.10税款奖励、申报:要与账面数据保持一致;熟悉奖励政策。按照法定时间办理。 1.11组织非进料开票和税款测算:整理销售合同和开票通知单,安排开票后,第一时间审核、安排邮寄;税款根据实际情况进行测算。开票后及时审核和邮寄;月末最后一天上午向财务经理汇报税款实现情况。 1.12工资审核:严谨,据实审核。工资表做好当天审核完,最迟不得超过第二天。 1.13组织材料装订工作:进项抵
8、扣联次月5号前按照顺序装订好;销项存根一次购买的存根进行装订,当天用完当天装订;结账后两个工作日内装订完;项目合同按照项目装订,其他按照年度装订;税务资料、财务报告年度装订。 1.14财务资料整理、保管:凭证、合同、进项、销项、财务报告、税务资料;归档材料要有电子版清单,归档前必须先整理清单。每年6月30日前和12月31日前各一次。 1.15成本核算单耗测算审核:对异常单耗要查明原因,再次落实原因;对成本会计单耗核算进行考核。月末前必须上报。 1.16相关证书办理:海关登记证、生产能力证明、进出口贸易登记备案表、税务登记证;要有证书到期日的统计表.按照法定时间及时办理 1.17领导安排的其他工
9、作。 成本会计岗位职责 1.1材料统计:掌握原料属性;掌握材料领用相关数据;出现异常情况要及时沟通解决、汇 报。每天完成当天原料日报表统计工作,最迟不得超过第二天。 1.2材料记账:入库单、发票、记账单要保持一致,不一致情况要据实入账;原始单据保持完好、整齐、不得乱涂乱改;当天记账当天打印凭证。当天签收发票,当天记账,最迟不得超过第二天。 1.3合同统计:合同要合理分类,公司项目及零星工程合同总账负责统计;按照时间顺序,编号一经确定,不得更改。当天收到合同当天统计,最迟不得超过第二天。每周六上报一次。 1.4增值税专用发票销项:购票、红字、发票及设备保管,按照相关规定执行。开票,严格执行合同及
10、开票通知单规定内容;第一时间按照采购提供的信息邮寄给客户;当天开票当天记账,最迟不得超过第二天。发票开好,第一时间邮寄;当天记账,最迟不得超过第二天。 1.5进项:每月20号起开始认证;认证进项要与账面进项保持一致;对已认证原件未到发票要及时催要。当天认证当天核对;次月5日前将未到原件要回。 1.6成本核算:原料、在产品、包装物、成品的盘点;每月25日准时盘点。26日完成盘点调整数据;月末前第二天独立完成成本分析报告。 1.7工资核算:严格按照审批后工资资料核算(审核);对错误事项要认真记录,次月调整。工资资料齐全,2天内核算(审核)完。 1.8估价入账:月末前两天,备品备件开始估价入账;所有
11、估价入账必须在月末前完成。月末最后一天完成所有材料估入。 1.9领导安排的其他工作。 出纳会计岗位职责 1.1资金报表编制:正确、反应实际资金使用情况;实际结存、报表、账面保持一致;千分符,格式固定。 1.2记账:原始单据保存完好;凭证附件折叠整齐。当天收付款当天记账,最迟第二天。 1.3收款(现金、支票、承兑等):必须有经办人签字;必须给经办人回执;收付实现体现在报表中,日清月结。收款与记账时间间隔不能超过一天。 1.4付款(现金、支票、承兑等):必须经财务经理或授权人签字;不得开具空头支票;付款后必须及时给请款人电话或纸质回复。收款与记账时间间隔不能超过一天。 1.5银行印鉴人名章保管:妥
12、善安全摆放,保持印鉴完好;对外使用必须经财务经理批准;财务部以外人员不得持有印鉴。 1.6现金、支票、汇票、承兑等票据保管:收支必须有记录、签字;支票登记簿及时登记;账、资金报表、实际结存保持一致。每天核对。 1.7现金周报表:正确、反应实际现金使用情况;实际结存、报表、账面保持一致;千分符,格式固定。每周六上报一次。 1.8个人往来分析报告:真实反映个人欠款原因,催促报账;解决不了的,向主管反映。每月15日上报一次。 1.9银行余额调节表:月末核对银行存款,与账面不一致要找出具体原因。每月初第二个工作日前核对完。 1.10贷款卡、银行账户年检:必须知道上次年检日期;必须会背诵基本户账号。按照
13、人行要求办理。 1.11领导安排的其他工作。 处罚办法:按照未完成工作指令处罚50元/次。 第2篇:财务部岗位职责及工作流程 财务部岗位职责及工作流程 一、经理岗位职责 (一)组织制定、执行并完善公司各项财务制度,规范公司财务管理工作; (二)协助财务总监组织编制财务预算、成本计划和利润计划; (三)组织公司的会计核算、编制和审核财务报表;确保财务信息的准确、及时; (四)组织对公司财务指标进行分析与评估,为公司的相关决策提供支持,并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据; (五)进行税务规划,审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下,减少公司税收负担; (六)协助组织公司的对外担保和
14、风险评估,组织调查互保单位的信贷明细; (七)制定和完善部门财务管理制度、业务流程,确保本部门工作有序、高效、协调、规范; (八)指导、监督公司内部财务管理制度、业务流程、财务预算等,确保公司财务工作有序、高效、协调、规范; (九)落实下属员工的考核、激励、培养计划,提升下级员工的整体素质; (十)定期上交公司所需的各项报表。 (十一)配合财务总监做好各项日常工作,配合审计部做好内审工作。 (十二)完成上级交办的其他任务。 二、主管岗位职责及工作流程 (一) 认真执行会计法、行业财务制度会计制度、国家有关财经法规及公司财务管理制度。 (二)组织公司的帐务处理,做好会计核算工作。 1收到出纳已录
15、钢软的所有资金收付、费用报销等的原始单据后,首先整理并检查经手的出纳是否签章,检查所有资金领用单经理是否签章,如有遗漏及时补章。然后检查原始单据的合法性、合理性、合规性。最后跟钢软进行复核,复核数量、金额、银行等是否准确无误。 2经以上检查、复核无误后,进行会计凭证的制作。在钢软里找到正确的原始单据,选择凭证输出,导入K3中生成记账凭证,要求记账凭证摘要规范、清晰,凭证分录和数据合法、准确。经检查无误后打印出凭证。 3审核编制好的纸制和机制记账凭证。根据审核后的记账凭证手工登记明细账,登完账后进行账簿结账,并与K3中明细账、出纳的现金、银行存款日记账进行核对,保证账账相符,正确无误后进行K3凭
16、证过账、汇总凭证,打出凭证汇总表,据以手工登记总分类账。登完账后结帐,并与k3总账核对相符。 4结转销售成本、结转损益,期末结账,根据期末结账后的凭证、账簿编制财务报表。 (三)每月月底前组织进项发票的认证,税控销售发票的核对,保证当月应交税金的准确性。每月10日前完成纳税申报资料的准备。申报表、财务报表的编制并进行网上申报。纳税申报资料的报送。 (四)督促内部各岗位工作,发现错误及时纠正,保证每月财务核算工作的顺利进行。 (五)配合税务、银行等部门做好涉税资料、财务资料的提供,处理各项涉税事务,做好财务、 税务审计工作。 (六)加强财务管理,确保企业资金、财产的安全与完整。 (七)做好下属员
17、工的绩效考核工作,提升下级员工的整体素质。 (八)经常对公司的业务经营情况、资金使用状况、成本费用及盈利情况进行分析、检查,为公司的增收节支,提高经济效益出谋划策。 (九)配合部门经理做好各项日常工作。 (十)完成上级交办的其他任务。 会计核算岗位职责及工作流程 一、采购(预付) (一)认真执行会计法、行业财务制度、会计制度、国家有关财经法规及公司财务管理制度。 (二)负责审核采购业务,检查进项发票,按规定审批并支付货款。 1收到业务员从市场供应商处取回的进项发票,先整理并检查发票内容与钢软的采购信息有无 差异,如有差异应及时查明原因,确认无误后在钢软输入进项发票,复核后发票完成,入库未 完成
18、的单据暂时不能生成发票,需让业务人员操作实提出库(实提出库完成,系统内入库自然完成),才能录入相应发票。 2收到采购部从供应商处取回的进项发票(需经部门负责人审核过),应先核对发票清单、发票原件和合同协议,并作相应的交接确认。然后在钢软系统中复核该发票,做发票完成(进项发票一定须复核后再发票完成,否则会影响采购成本)。进项发票差额、发票交接需附上合同或协议等内容规定详见采购管理实施细则。 3调拨物资货款的支付:收到供应商的对账单、发票等采购凭证后,对照钢软中的供应商应付款明细进行核对。如有差异应及时查明原因。确认无误后,生成合约付款申请,打印后按付款流程审批交出纳付款,具体详见财务管理制度资金
19、管理及审批办法与补充说明附件日常费用支出和资金支出部门明细审批流程。 4调拨物资付款与采购发票的崔收,具体详见销售管理实施细则第三十条销售流程第(5)、(6)的内容。采购部管理的往来账与采购发票,具体详见采购管理实施细则第五章往来账款管理的第十八、十九条。第六章发票管理。 (二) 做好进项发票的认证工作。每月应将收到的进项发票整理汇总后及时地做进项发票月的认证,以确定本月的进项税额。每月底检查合约执行情况表(条件已设置快速查询),进项发票完成: A 发票量不等于入库量:对发票量大于入库量时找相关业务人员或发票录入人员核实调整,发票价格不对,超过规定额度,需填写调整单经领导审批同意后修改,发票量
20、小于入库量时,数量在几公斤时直接修改入库量。 B 成本价差: 发票量与入库量差中有0反映出来,是发票完成有误,需要进行发票取消完成,再进行发票完成。些检查是针对发票量等于入库量,发票金额与应预付额是否一致(发票金额+记入应预付杂费=应预付额)。 C 进项发票完成:检查采购发票完成情况(发票完成的数据中入库数是否都等于已开发票量,入库数等于已开发票量的是否已全部完成)。 (四)复核整理采购付款等单据。对核对无误的采购业务单据,在钢软里找到并做采购发票、付款等单据的输出,导入k3系统复核整理,并生成记账凭证,审核无误后打印相应的凭证。需复核付款申请单审批手续的合法性、真实性。 (五)做好记账凭证和
21、明细账的登记工作。并登记手工“预付账款”明细账,“预付账款”明细账按供应商设置。 (六)及时核对余额,保证账账相符。将手工“预付账款”明细账与K3总账及钢软系统中的应付账款余额进行核对,并保持一致。若有差异应及时查明原因,并作相应调整。采购有付多余款的,及时要求退回。对超过1或2月不发生业务往来的单位要求及时退回余款。 (七)定期与供应商进行余额核对。采购部负责的供应商有往来账的管理,每月与采购部核对一次预付账款余额,无误并双方确认。及时向业务员、公司领导提供预付账款情况,每月做一份预付账款汇总表给物资公司分管领导、总经理、董事长。 (八)每月末根据钢软系统中的进项发票欠交表做库存商品的暂估入
22、账,并同时用红字冲销上月库存商品的暂估。 (九)完成上级交办的其他任务。 二、销售(应收) (一)认真执行会计法、行业财务制度会计制度、国家有关财经法规及公司财务管理制度。 (二)负责审核销售业务,检查有关收款、销售凭证。 1收到开票员的销售提货单、销售发票等销售凭证,首先检查凭证是否齐全,如销售提货单及回单联二联是否齐全,未开完发票的提货单的补单是否附上。检查经手人印章是否按规定签上。单、章不全的,要督促补全。对补单的提货单需登记并核对分批开具的总额正确性。 2对提货单、回单的数量、价格、金额与发票及钢软进行核对,如有差异,应及时和开票员、业务员联系,查找原因,并调整差异。 3复核整理销售收
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