工厂财务部岗位职责及工作流程.docx

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1、工厂财务部岗位职责及工作流程第1篇：工厂财务部岗位职责 第二章财务部岗位职责 财务经理岗位职责 1、财务经理职责 1.1编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 1.2进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 1.3建议健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 1.4根据公司方针目标展开要求，负责本部门方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。 1.5负责建立和完善公司已有的财务核算体系，按照生产管理制度流程，成本归集分配制度。 1.6负责组织起草财

2、务方面的管理制度及有关规定。 1.7组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，编制岗位职责，制定考核奖惩指标。 1.8负责与财务有关的公司外部单位机关的沟通协调，公司内部部门之间的沟通。 1.9承办公司领导交办的其他工作。 2、财务经理职权 2.1对公司厂内各项资金和费用的使用有检查、监督权。有权根据厂内生产经营情况发生的变化，对资金、费用的使用提出调整方案。 2.2对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。 2.3对公司集中申辩的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。 2.4有权对各仓库和工程、生产作业项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见。 2.

3、5有权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取有关资料和报表。 2.6有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。 财务副经理岗位职责 1.1日常考评：按照财务部考核制度进行考评。每月6号前完成上月的考核及财务部绩效工资的核算。 1.2凭证审核：对总账进行考核，错误凭证第一时间修改。次月5号前完成凭证审核。 1.3进料加工核算：对已发货完手册，15日内完成台账整理；对现有产品，进行进料数量测算并及时上报，每月15日前上报一次；对进料数量每月核对，整理入库单。 1.4组织进料销售开票：对合同和开票通知单进行整理；按照合同和开票通知单要求及时安排开票和邮寄；所有邮寄前进料发票

4、要进行审核。 1.5参与财务报告编制：对财务报告中的难点及时给出解决方案和指导，不影响财务报告上报时间。 1.6付款审核：仔细、认真核对付款金额、名称、用途、付款计划；审核有误，必须退回重新办理。当天签完付款手续，当天组织完成付款，最迟不得超过第二天。 1.7工资表审核：工资表做好后第二天完成。 1.8财务部权利证书维护和保管：税务登记证、海关登记证、进出口贸易备案登记表、生产能力证明；关注年检时间，安排总账按照法定时间及时办理。 1.9其他财务资料保管：入档前要检查一次；有档案室全部财务部资料清单。6月30日和12月31日各整理一次。 1.10报表合并：财务报告完成后，及时编制。每月8日前完

5、成。 1.11财务部绩效工资核算：严格按照公司绩效工资制度合理核算， 1.12组织安排备品备件、超市等盘点工作：对盘点异常情况要进行检查和分析，形成分析报告。备品备件，每两个月抽查一次；对超市每月20日前抽查盘点一次。 1.13高新企业数据维护：按照国家高新技术企业的要求及时办理。 1.14领导安排的其他工作。 总账会计岗位职责 1.1凭证复核：对已做完凭证要及时复核，错误凭证当时修改，自己做凭证不需要复核；对错误情况进行考核。每周复核完当周凭证。 1.2往来处理：异常情况，积极沟通处理；对处理不了的超过三个月的往来要形成“异常往 来专项报告”。每月10号前，整理一次，并上报。 1.3往来审核

6、：除了特别付款外，其他经营性预付款必须有合同；账面欠款要统计准确；原则上前期预付款，发票未到情况不予审核；积极与业务部核对客户和供应商的往来。第一时间完成付款审核。 1.4应收款：对应收款期准确统计和关注；对超期未能收回的货款，及时催要，并形成书面或邮件进行汇报。随时关注。 1.5零星和项目工程统计：公司项目合同、发票、付款要及时统计，合同按照项目单独装订；零星工程参照项目合同管理，年度装订。公司项目，每周汇报一次；零星工程每月20日汇报一次。 1.6统计工作：按照统计部门要求及时上报。 1.7固定资产记账：卡片要关注入账金额、折旧方法和期限、供应商、残值等；每月结账前检查一次卡片信息；季度进

7、行折旧测试。 1.8财务报告: 组织完成财务报告编制;仔细检查逻辑关系;财务分析要保持真实性。次月7号前完成，遇法定假日顺延。 1.9经营性预测：数据要接近真实性，费用、折旧等变动要及时调整。每月20日前报给财务经理。 1.10税款奖励、申报：要与账面数据保持一致；熟悉奖励政策。按照法定时间办理。 1.11组织非进料开票和税款测算：整理销售合同和开票通知单，安排开票后，第一时间审核、安排邮寄；税款根据实际情况进行测算。开票后及时审核和邮寄；月末最后一天上午向财务经理汇报税款实现情况。 1.12工资审核：严谨，据实审核。工资表做好当天审核完，最迟不得超过第二天。 1.13组织材料装订工作：进项抵

8、扣联次月5号前按照顺序装订好；销项存根一次购买的存根进行装订，当天用完当天装订；结账后两个工作日内装订完；项目合同按照项目装订，其他按照年度装订；税务资料、财务报告年度装订。 1.14财务资料整理、保管：凭证、合同、进项、销项、财务报告、税务资料；归档材料要有电子版清单，归档前必须先整理清单。每年6月30日前和12月31日前各一次。 1.15成本核算单耗测算审核：对异常单耗要查明原因，再次落实原因;对成本会计单耗核算进行考核。月末前必须上报。 1.16相关证书办理：海关登记证、生产能力证明、进出口贸易登记备案表、税务登记证；要有证书到期日的统计表.按照法定时间及时办理 1.17领导安排的其他工

9、作。 成本会计岗位职责 1.1材料统计：掌握原料属性；掌握材料领用相关数据；出现异常情况要及时沟通解决、汇 报。每天完成当天原料日报表统计工作，最迟不得超过第二天。 1.2材料记账：入库单、发票、记账单要保持一致，不一致情况要据实入账；原始单据保持完好、整齐、不得乱涂乱改；当天记账当天打印凭证。当天签收发票，当天记账，最迟不得超过第二天。 1.3合同统计：合同要合理分类，公司项目及零星工程合同总账负责统计；按照时间顺序，编号一经确定，不得更改。当天收到合同当天统计，最迟不得超过第二天。每周六上报一次。 1.4增值税专用发票销项：购票、红字、发票及设备保管，按照相关规定执行。开票，严格执行合同及

10、开票通知单规定内容；第一时间按照采购提供的信息邮寄给客户；当天开票当天记账，最迟不得超过第二天。发票开好，第一时间邮寄；当天记账，最迟不得超过第二天。 1.5进项：每月20号起开始认证；认证进项要与账面进项保持一致；对已认证原件未到发票要及时催要。当天认证当天核对；次月5日前将未到原件要回。 1.6成本核算：原料、在产品、包装物、成品的盘点；每月25日准时盘点。26日完成盘点调整数据；月末前第二天独立完成成本分析报告。 1.7工资核算：严格按照审批后工资资料核算（审核）；对错误事项要认真记录，次月调整。工资资料齐全，2天内核算（审核）完。 1.8估价入账：月末前两天，备品备件开始估价入账；所有

11、估价入账必须在月末前完成。月末最后一天完成所有材料估入。 1.9领导安排的其他工作。 出纳会计岗位职责 1.1资金报表编制：正确、反应实际资金使用情况；实际结存、报表、账面保持一致；千分符，格式固定。 1.2记账：原始单据保存完好；凭证附件折叠整齐。当天收付款当天记账，最迟第二天。 1.3收款（现金、支票、承兑等）：必须有经办人签字；必须给经办人回执；收付实现体现在报表中，日清月结。收款与记账时间间隔不能超过一天。 1.4付款（现金、支票、承兑等）：必须经财务经理或授权人签字；不得开具空头支票；付款后必须及时给请款人电话或纸质回复。收款与记账时间间隔不能超过一天。 1.5银行印鉴人名章保管：妥

12、善安全摆放，保持印鉴完好；对外使用必须经财务经理批准；财务部以外人员不得持有印鉴。 1.6现金、支票、汇票、承兑等票据保管：收支必须有记录、签字；支票登记簿及时登记；账、资金报表、实际结存保持一致。每天核对。 1.7现金周报表：正确、反应实际现金使用情况；实际结存、报表、账面保持一致；千分符，格式固定。每周六上报一次。 1.8个人往来分析报告：真实反映个人欠款原因，催促报账；解决不了的，向主管反映。每月15日上报一次。 1.9银行余额调节表：月末核对银行存款，与账面不一致要找出具体原因。每月初第二个工作日前核对完。 1.10贷款卡、银行账户年检：必须知道上次年检日期；必须会背诵基本户账号。按照

13、人行要求办理。 1.11领导安排的其他工作。 处罚办法：按照未完成工作指令处罚50元/次。 第2篇：财务部岗位职责及工作流程 财务部岗位职责及工作流程 一、经理岗位职责 （一）组织制定、执行并完善公司各项财务制度，规范公司财务管理工作； （二）协助财务总监组织编制财务预算、成本计划和利润计划； （三）组织公司的会计核算、编制和审核财务报表；确保财务信息的准确、及时； （四）组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据； （五）进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担； （六）协助组织公司的对外担保和

14、风险评估，组织调查互保单位的信贷明细； （七）制定和完善部门财务管理制度、业务流程，确保本部门工作有序、高效、协调、规范； （八）指导、监督公司内部财务管理制度、业务流程、财务预算等，确保公司财务工作有序、高效、协调、规范； （九）落实下属员工的考核、激励、培养计划，提升下级员工的整体素质； （十）定期上交公司所需的各项报表。 （十一）配合财务总监做好各项日常工作，配合审计部做好内审工作。 （十二）完成上级交办的其他任务。 二、主管岗位职责及工作流程 （一） 认真执行会计法、行业财务制度会计制度、国家有关财经法规及公司财务管理制度。 （二）组织公司的帐务处理，做好会计核算工作。 1收到出纳已录

15、钢软的所有资金收付、费用报销等的原始单据后，首先整理并检查经手的出纳是否签章，检查所有资金领用单经理是否签章，如有遗漏及时补章。然后检查原始单据的合法性、合理性、合规性。最后跟钢软进行复核，复核数量、金额、银行等是否准确无误。 2经以上检查、复核无误后，进行会计凭证的制作。在钢软里找到正确的原始单据，选择凭证输出，导入K3中生成记账凭证，要求记账凭证摘要规范、清晰，凭证分录和数据合法、准确。经检查无误后打印出凭证。 3审核编制好的纸制和机制记账凭证。根据审核后的记账凭证手工登记明细账，登完账后进行账簿结账，并与K3中明细账、出纳的现金、银行存款日记账进行核对，保证账账相符，正确无误后进行K3凭

16、证过账、汇总凭证，打出凭证汇总表，据以手工登记总分类账。登完账后结帐，并与k3总账核对相符。 4结转销售成本、结转损益，期末结账，根据期末结账后的凭证、账簿编制财务报表。 （三）每月月底前组织进项发票的认证，税控销售发票的核对，保证当月应交税金的准确性。每月10日前完成纳税申报资料的准备。申报表、财务报表的编制并进行网上申报。纳税申报资料的报送。 （四）督促内部各岗位工作，发现错误及时纠正，保证每月财务核算工作的顺利进行。 （五）配合税务、银行等部门做好涉税资料、财务资料的提供，处理各项涉税事务，做好财务、 税务审计工作。 （六）加强财务管理，确保企业资金、财产的安全与完整。 （七）做好下属员

17、工的绩效考核工作，提升下级员工的整体素质。 （八）经常对公司的业务经营情况、资金使用状况、成本费用及盈利情况进行分析、检查，为公司的增收节支，提高经济效益出谋划策。 （九）配合部门经理做好各项日常工作。 （十）完成上级交办的其他任务。 会计核算岗位职责及工作流程 一、采购（预付） （一）认真执行会计法、行业财务制度、会计制度、国家有关财经法规及公司财务管理制度。 （二）负责审核采购业务，检查进项发票，按规定审批并支付货款。 1收到业务员从市场供应商处取回的进项发票，先整理并检查发票内容与钢软的采购信息有无 差异，如有差异应及时查明原因，确认无误后在钢软输入进项发票，复核后发票完成，入库未 完成

18、的单据暂时不能生成发票，需让业务人员操作实提出库（实提出库完成，系统内入库自然完成），才能录入相应发票。 2收到采购部从供应商处取回的进项发票（需经部门负责人审核过），应先核对发票清单、发票原件和合同协议，并作相应的交接确认。然后在钢软系统中复核该发票，做发票完成（进项发票一定须复核后再发票完成，否则会影响采购成本）。进项发票差额、发票交接需附上合同或协议等内容规定详见采购管理实施细则。 3调拨物资货款的支付：收到供应商的对账单、发票等采购凭证后，对照钢软中的供应商应付款明细进行核对。如有差异应及时查明原因。确认无误后，生成合约付款申请，打印后按付款流程审批交出纳付款，具体详见财务管理制度资金

19、管理及审批办法与补充说明附件日常费用支出和资金支出部门明细审批流程。 4调拨物资付款与采购发票的崔收，具体详见销售管理实施细则第三十条销售流程第（5）、（6）的内容。采购部管理的往来账与采购发票，具体详见采购管理实施细则第五章往来账款管理的第十八、十九条。第六章发票管理。 （二） 做好进项发票的认证工作。每月应将收到的进项发票整理汇总后及时地做进项发票月的认证，以确定本月的进项税额。每月底检查合约执行情况表（条件已设置快速查询），进项发票完成： A 发票量不等于入库量：对发票量大于入库量时找相关业务人员或发票录入人员核实调整，发票价格不对，超过规定额度，需填写调整单经领导审批同意后修改，发票量

20、小于入库量时，数量在几公斤时直接修改入库量。 B 成本价差： 发票量与入库量差中有0反映出来，是发票完成有误，需要进行发票取消完成，再进行发票完成。些检查是针对发票量等于入库量，发票金额与应预付额是否一致（发票金额+记入应预付杂费=应预付额）。 C 进项发票完成：检查采购发票完成情况（发票完成的数据中入库数是否都等于已开发票量，入库数等于已开发票量的是否已全部完成）。 （四）复核整理采购付款等单据。对核对无误的采购业务单据，在钢软里找到并做采购发票、付款等单据的输出，导入k3系统复核整理，并生成记账凭证，审核无误后打印相应的凭证。需复核付款申请单审批手续的合法性、真实性。 （五）做好记账凭证和

21、明细账的登记工作。并登记手工“预付账款”明细账，“预付账款”明细账按供应商设置。 （六）及时核对余额，保证账账相符。将手工“预付账款”明细账与K3总账及钢软系统中的应付账款余额进行核对，并保持一致。若有差异应及时查明原因，并作相应调整。采购有付多余款的，及时要求退回。对超过1或2月不发生业务往来的单位要求及时退回余款。 （七）定期与供应商进行余额核对。采购部负责的供应商有往来账的管理，每月与采购部核对一次预付账款余额，无误并双方确认。及时向业务员、公司领导提供预付账款情况，每月做一份预付账款汇总表给物资公司分管领导、总经理、董事长。 （八）每月末根据钢软系统中的进项发票欠交表做库存商品的暂估入

22、账，并同时用红字冲销上月库存商品的暂估。 （九）完成上级交办的其他任务。 二、销售（应收） （一）认真执行会计法、行业财务制度会计制度、国家有关财经法规及公司财务管理制度。 （二）负责审核销售业务，检查有关收款、销售凭证。 1收到开票员的销售提货单、销售发票等销售凭证，首先检查凭证是否齐全，如销售提货单及回单联二联是否齐全，未开完发票的提货单的补单是否附上。检查经手人印章是否按规定签上。单、章不全的，要督促补全。对补单的提货单需登记并核对分批开具的总额正确性。 2对提货单、回单的数量、价格、金额与发票及钢软进行核对，如有差异，应及时和开票员、业务员联系，查找原因，并调整差异。 3复核整理销售收

23、款等单据。对核对无误的销售业务单据，在钢软里找到并做销售发票、收款等单据的输出，导入k3系统复核整理，并生成记账凭证，审核无误后打印相应的凭证。 4做好记账凭证和明细账的登记工作。 并登记手工“应收账款”明细账，“应收账款”明细账按客户设置。 （四）及时核对余额，保证账账相符。将手工“应收账款”明细账与K3总账及钢软系统中的应收账款余额进行核对，并保持一致。若有差异应及时查明原因，并作相应调整。 （五）定期与客户进行余额核对，并保存客户余额核对凭据。经常检查应收账款情况，对超期限的应收账款，及时督促业务员催收。一季度整理一次余额在正负20元左右的，与业务经办人落实是否继挂账或作账务处理。 （六

24、）协助开票员定期编制应收款与逾期汇总表，分析应收账款回笼情况，及时向业务员和领导反映。应收账款超过三个月未结算的，按呆账处理，及时上报业务部门经理与物资公司总经理。 （七）完成上级交办的其他任务。 三、存货（成本）核算 （一）认真执行会计法、行业财务制度会计制度、国家有关财经法规及公司财务管理制度。 （二）负责存货核算，确保存货账账、账实相符。 1根据财务部对存货核算、管理、成本计算及结转的要求，设置存货明细账。 2根据业务的采购入库单和相应的进货发票，在钢软上进行入库资源的复核，在采购核算会计制作的记账凭证上，负责存货明细账的登记，并在记账凭证上签章。 3根据业务的销售提货单和相应的销售发票

25、，在钢软上进行出库资源的复核，在销售核算会计制作的记账凭证上，负责存货明细账的登记，并在记账凭证上签章。 4根据经领导审批的存货溢、损报告单，在钢软上进行复核，并制作记账凭证，登记存货明细账。 5做好与钢软的库存资源及仓库的存货明细账的核对工作，确保账账相符；定期或不定期的参与存货盘点，确保账实相符。库存盘点每半年财务、采购人员一起进行实地盘存一次，仓管人员协助。总部仓管记账负责人每月底统计公司所有仓库库存物资明细表，核对无误后，做一份存货进销存月报表，递交财务部。 6根据公司的存货管理办法，负责对仓储部门的财务指导工作。 （三）负责做好存货销售成本的计算、结转工作。 （四）根据企业财务管理制

26、度的要求，采用加权平均法计算、结转存货销售成本，并制作记账凭证和登记存货明细账。 （五）完成上级交办的其他任务。 四、费用（复核） （一）费用报销须按公司规定办理。一切费用报销都必须取得真实、合法的发票、凭据，费用复核员负责合法性、准确性、真实性。 （二）每月统计费用报表，集团公司及下属各子分公司发生的所有费用，按公司名称、费用名称分开统计及汇总。 出纳岗位职责及工作流程 一、出纳 （一）办理现金收付和银行结算业务。 1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。对于不合理、不合法，以及未经审批程序批准的收付凭证一律不予办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖

27、“收讫”、“付讫”戳记。 2对于支付的现金数额要当面点清，防止出现差错，以免造成经济损失。 3所有费用报销与借款，按公司规定制度执行，按流程审批后才能办理，否则由出纳本人负责，具体详见财务管理制度资金管理及审批办法与补充说明附件日常费用支出和资金支出部门明细审批流程。系统内当月已操作费用结算的单据，及时付款，费用凭证交会计记入当月。 4每笔资金的支付（包括公司内部划账），必须严格核实“资金申领表实付金额、用途及有关审批手续，才可以支付。根据银行存款余额领用支票，领用支票时要填写好出票日期、收款单位、用途，小写金额前加注“￥”，大写金额必需顶格写。注：退余款与现金付款必须核对清楚才可退款，以免造

28、成公司经济损失。调拔物资，业务经办人应开具内部销售合同及提货单，然后再进行调货，财务人员对于每笔调拔物资付款时，必须要先审核相关内部销售合同与提货单。客户佣金支付须附上“佣金审批单”。 5对每个银行购入的票据（汇票，电汇，支票，现金支票、本票等），及时输入K3或公司指定新的系统内相应票据购置中。常用供应商全称、帐号、开户行、寄信地址登记笔记本中。 6对支付的转账支票、现金支票、电汇、汇票等按号码、开户行当天输入K3或指定的新系统进行支票领用。（包括付款单位、用途、金额、领用人等）。 7已支付的票据，有实际金额的，钢软系统内及时操作合约、费用付款、转款完成、付款完成工作。 8宝亿、锦兆、新开的物

29、资分公司的银行承兑汇票直接在钢软中的采购付款中输入。其他公司对银行开出的全额承兑汇票与贷承兑汇票，根据出票银行不同分开输入到K3票据备查薄中，是全额承兑汇票的输入存款利息。票据有贴现利息的，支付利息时应根据贴现单位利息清单进行核对无误后支付，对于已付的利息要在票据备查薄备注中注明支付日期。（输入票据时要注意银行名称的选项全额还是贷，如果一份票据有全额又有贷要分开输入，号码其中一份少输个0）。 9对到期承付后的银行承兑汇票，有保证金存款利息收入的，要核对银行利息单是否正确，宝亿、锦兆直接在钢软中的其它费用里的保证金利息中冲减。其他公司的应根据银行到期凭证核销K3应付票据，及到K3应付管理中的应付

30、票据生成利息单。 10严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。 11严禁签发空头支票，防止银行透支。 12对逾期未用的空白转帐支票要及时注销；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一起保存；支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。 （二）登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，保证账实相符。 1现金和银行存款日记账要按规定序时记账，根据已办理完毕的收、付凭证，按先后顺序登记现金和银行存款日记账，按日结出余额。 2核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符。 3银行存款的账

31、面余额要及时与银行对账单核对，对未达账款要及时查询。 4检查领用的支票是否全部支付，与支票领用人核对支票结余是否一致。检查已到期并支付的承兑汇票是否核销。 （三）负责保管好库存现金和各种有价证券。 1对日常收入的现金以及库存现金和各种有价证券，要确保安全和完整无缺。 2保管好保险柜密码和钥匙，不得任意转交他人代为保管。 （四）保管有关印章、空白收据和空白支票。 1妥善保管印鉴章，严格按照规定用途使用。 2对空白支票和空白收据必须严格管理，专设登记簿登记，按规定手续办理领用缴销手续。 （五）总部出纳负责检查分部或驻外出纳的工作流程，并指导工作流程按公司规定操作。 （六）完成上级交办的其他任务。

32、二、开票、收款 （一）严格执行国家财经法规，财政纪律，严格执行发票管理制度及公司的财务管理制度。 （二）热情对待客户，不得与客户发生争执，如有问题应与有关部门沟通协调。 （三）遵守开票工作流程，按规范操作。 1开票时，应查询开票系统的客户基本资料，客户全称、税号、地址、电话、开户行与账号是否完整，与客户实际是否一致。若老客户的开票资料有变动时，要及时更改开票系统与钢软的客户基础资料；若新客户，应将客户增值税开票资料及时输入开票系统与钢软客户基础资料中，寄信地址登记到手工笔记本中。 2每天整理客户提货单联与仓库回单联。二联齐全，才能开具增值税发票；否则，不予开具，特殊情况另议。客户结清的提货单，

33、销售发票原则上需在2个月内开完。一季度整理一次，将未开发票的提货单与钢软系统未开票数据（客户结算未做、结算打印未做、结算打印做好未开具发票的单据，或合同开票情况表核对）核对是否一致，如有误需查明。 3开发票前。由业务员对需开发票的，在钢软上进行结算完成的操作，并将需开发票的单据，做好结算打印，如客户单位与开票单位不一致或有其它说明需在备注栏注明。 4开具发票时。应将客户提货单联与回单联的数量、单价与钢软结算打印的数据进行仔细核对，核实无误后再开具增值税发票及普通发票（若数量、单价与实际数据有少的情况，须有行政助理打印的结算通知单或调整单），开票有特殊要求的，必须经财务主管同意后方可开具。整单提

34、货单，当月不开完的物资要补单，并写清楚内容，原提单不做账，与补单其中一联夹在一起，供下次开具发票。客户有作废发票需重开，金额一致的情况，在金税机、钢软系统内操作红冲发票，若金额不一致的情况，找行政助理处理好后再开具红冲。客户有利息需单独开具增值税发票，找行政助理处理好后再开具（需经业务部门经理同意）。 5开具发票后。将开好的发票在钢软系统内操作实开发票（如客户单位与开票单位不一致，需在备注 栏注明），若系统内合同提单子项数量已开完发票，将操作发票完成，若子项数量有补单分批开具 的，则不能操作发票完成，在最后一次开具发票时操作发票完成。 6对开具的发票，应在发票登记簿上详细登记。若客户自取发票，

35、则在发票登记簿上由客户签名；若 发票采用寄送方式的，在发票登记簿上注明寄送，并妥善保管好邮寄凭据，以备查。 7严格按照规定保管发票。下班时要做到票卡分离保管；发票不得随意放置，发票应放于固定位置， 并加锁，下班后应将未开具的空白发票和发票专用章锁于保险柜内。 8平时定期核对钢软与金税开票机开票金额需一致，分部开票人员须将每次领用开完的发票信息上报给总部开票人员统计。原则上月底最后一天不开具发票，核对钢软与金税开票机开票金额是否一致。核对一致后将增值税与普通发票金额、发票号码登记在笔记本中，便于下次核对。如果有作废的发票要盖上作废章，按先后顺序装订成册后妥善保管。总部开票员负责统计分部的开票金额

36、，将当月正确无误的开票金额，上报给销售核算员。 9做好增值税发票的增量、购置工作，随时提供销项数据。总部开票员将购置的发票领用给分部开票员后需做登记，便于开票信息统计。 （四）严格收款工作流程，认真核对，防止差错和损失。 1根据钢软上生成的销售合约及业务员打印的提货单，进行审核。并根据情况进行收款。 2收客户现金的，应当面点清，一律开具收款收据（包括存折）以便对帐。(宝亿和锦兆在钢软中直接打印收款收据。)开具的收据必须在备注栏内注明“收到发票后此收据自动失效”。 3如果收支票、汇票、承兑汇票一定要查看清楚，特别是承兑汇票，出票人全称、收款人全称、背书人全称与财务印章是否一致清楚，背书是否连续，

37、是否按银行规定办理，否则退回不收。注：（收款人全称与第一背书人全称的印章须一致，如果背书人上写明收款人全称，则后面背书章全称是要一致的。背书连续，是指转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人的签章依次前后衔接）。公司规定商业银行和联合银行的承兑汇票不收（总经理特批的除外）。收进的承兑汇票及时使用出去，与采购部、资金部联系支付钢厂或贴现等方法。 4收到承兑汇票，当天输入K3票据备查薄中，有利息的要输入（月息*12=计息年）并结算出利息，利息开入销货单价的要在摘要中注明，无误后审核单据。对于已收的利息要在票据备查薄备注中注明收到日期。宝亿和锦兆直接录入收款单并转款即可，业务员应将填写完整的利息清单与应

38、收票据一并交至财务。 5需要先提货后结算的客户，需及时和回单审核员联系，便于及早回笼资金。 6收进的支票立即盖上公司抬头章，并在支票后面的附加信息栏盖上不得转让章。 7收到业务经办人员填写“客户承兑汇票收息情况表”，利息开在单价内一票结算的交销售行政助理核对，利息不开在价格内二票结算的，交程生娥登记收款（所贴利息要求在收到承兑汇票后30天内收回，如有超过时间，或特殊情况须打报告给财务部经理，没有报告财务部视业务经办人借款办理）。 8每天收到货款应及时交存银行，查询各存折货款及时交进帐。当天的收款单根据款项内容及不同银行进行登帐，输入K3、钢软各帐套。宝亿和锦兆在钢软中录入收款单并在备注栏注明业

39、务员姓名和及时完成转款工作，合同有多余款需转自由款再转合同款。输入后审核单据确保无误，盖上私章交给财务做账。 9当天单据须当天登记，如果客户的货款是电汇单传真件，则根据电汇单金额输入K3银行帐及应收单中打上？等电汇金额到帐时去掉？，宝亿和锦兆账套根据电汇单金额在钢软中录入收款单，等电汇金额到账后再收款确认到账，并结算出各银行的余额，做到手工银行帐与K3银行帐、钢软银行账正确一致。每星期理一次帐，理帐时，发现字迹不清或有说明的要写清楚。输好的原始凭证要盖上私章，再交到财务做账。 10钢软系统内定期检查付款申请单情况、申请单付款完成情况、收付款单据本司银行为空情况、采购、销售自由款未转合同款情况、

40、合同多收付款未转自由款等情况。 （五）恪守盖章工作流程，及时检查核对应收账款，把好财务第一关。 1、销售方式等管理，具体详见销售管理制度第二章销售方式的分类管理，销售管理实施细则第二章现款业务、第三章赊销业务、第四章销售合同签订、第五章销售提货单操作规定等有关内容。 2、收到高开价格的客户佣金提货单，复印一份交销售行政助理处，便于行政助理结算核对。 3在收现款的情况下，根据业务员钢软短消息，生成销售合约。业务员据此打印销售提单，开票员审核无误后，收款并盖章。 4赊销的情况下，业务人员根据赊销金额大小，请示相应的领导审批；经批准后，生成销售合约，并据此打印销售提单，开票员审核无误后盖章。 5及时

41、检查核对应收账款，对长期挂着的应收款要核实清楚并督促业务员催讨，及时回笼货款，提高公司资金周转速度。 6按规定制作应收款汇总表、逾期汇总表、资金利息报表，具体详见制表流程。 （六）单据录入等流程操作需按规定时间内完成、交接。 （七）完成上级交办的其他任务。 补充说明: 1所有单据登记完后必需盖私章，才可交给下一个财务。 2集团公司下属分公司与子公司账务处理，由财务部负责人根据情况分配安排。 3驻外分公司人员做好仓储库存管理工作,具体操作详见仓储管理制度和仓储管理实施细则,单据的交接与费用证明等, 具体操作详见采购部、仓储部岗位职责及工作流程。 4财务部人员应积极配合各部门的工作，努力做到各个环

42、节有效衔接。在工作中出现问题及时的进 行反馈沟通，有效解决异议。工作期间要相互配合，相互理解，注重沟通,工作中出差错的，按照 谁出错，谁负责的原则来追究责任，希望大家加强自身的责任感。 5以上岗位职责及流程由部门负责人根据公司业务情况合理安排分配，工作人员需服从安排，并严格按岗位职责完成本职工作，做到工作条理化、流程化、错误最少化、在规定的时间内完成工作，通过各岗位配合，使部门成为高绩效运转的团队。 6以上岗位职责及工作流程，有些没有包括或随着公司不断发展需要，岗位职责及工作流程由部门负责人安排或更新执行。 7各岗位工作人员严格按公司各管理规定认真执行与监督相关部门的规范工作。 8员工之间互相

43、合作、互相配合，本着“客户至上、服务第一”、工作有序、协调发展的原则，创宝亿品牌、树宝亿精神！ 应收款汇总表、逾期汇总表、资金利息报表制作流程 一、应收款汇总表 （一）制作应收款汇总表前，需确定出纳是否将货款全部交入银行，是否全部录入系统，是否将 销售自由款、合同多收款全部操作转款（是否转款可查看客户应收汇总表的数据）。如果没做好，需让其全部做好后，才可引出提单欠款明细表，否则引出来的数据会不准确。针对客户已交现金或电汇等的货款，有特殊原因，出纳未能及时交入银行或未能及时录入系统，制作应收款汇总表时，需将此客户应收款减少。总之客户已付的货款，统计时都需要冲减掉，需保证做好的应收款汇总表准确无误

44、。 （二）首先设置查询条件。先从钢软中的下拉菜单选项报表中的报表中心进入，在报表名称下的销售管理这栏中找到提单欠款明细表。先把最左边方框中的“当天”改成“全部”。点击“通用查询”，选中“部门”，在右边框中选中“不包含”，输入“资金部”点击添加条件，下面白框中就显示出“部门不包含资金部”等。同样方法输入“部门不包含财务部”，“订货单位不包含上海锦兆”等非应收款统计的条件，“订货日期”从“XX年X月X日”且“提单差额0”，点击查询，然后点中快速查询下拉框设置条件，点击本地，保存条件（此设置一次可长期使用）。 （三）引表。选择钢软报表中心的提单欠款明细表，点击快速查询出来表格。点文件下拉菜单 中的存

45、入EXCEL，此时将表格存为桌面或指定文件夹中。 （四）报表中心的提单欠款（未生成），此表也通过上面的第二条方法设置条件先存好。然后点击快速查询，将未生成提单的合同（意向）金额按照单位加入提单欠款明细表中的单位中。 （五）应收款汇总表按业务员分开小计、部门汇总（维护的应收款需另计一行）、最后总计的原则制作。 （六）通过上述二张表，提单欠款明细表和销售提单（未生成），完成应收账款的制作。（针对客 户多余的货款，如果要统计，可按客户应收款汇总表中有销售自由款、差额为正数的数据，根据业务员操作情况编制）。 （七）应收款汇总表每半个月制作一次（第一次在15号），第二次时间截止到次月3号（第二次在 4号，出纳转款工作结束后，立即引提单欠款明细表，不然时间等长了，系纳有其他数据录入会不准确），将做好的应收款汇总表发给财务总监、财务经理及、物资公司董事长、总经理、分管领导、各部门经理、业务员查看核实收款，第二次的应收汇总表在发布给业务员后，需给一天的时间让业务经办人核对确认，确认后交销售行政助理。 二、应收款逾期汇总表 （一） 应收款逾期汇总表，根据计划收款表，按业务员分开小计、部门