公司内部控制及自我评价管理知识分析报告9849.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.公司内部控制的自我评价报告 卧龙地产集团股份有限公司 为了规范管管理，控控制经营营风险，本本公司按按照公公司法、证证券法、财财政部等等五部委委发布的的企业业内部控控制基本本规范、企企业内部部控制配配套指引引、上上海证券券交易所所上市公公司内部部 控制制指引等等相关法法律法规规的规定定要求，根根据自身身特点和和管理需需要，不不断完善善公司内内部控制制 制度度及运行行体系，提提高公司司治理水水平和风风险防范范能力。董董事会就就20111年公公司内部部控制的的实施

2、 情况进行了了自我核核查，具具体情况况报告如如下： 一、 内部部环境 内部环境是是企业实实施内部部控制的的基础，一一般包括括治理结结构、机机构设置置及权责责分配、内内部 审计、人力力资源政政策、企企业文化化等。内内部环境境的好坏坏直接决决定着企企业其他他控制能能否实施施以及 实施的效果果。本公公司作为为上市公公司，本本着规范范运作的的基本思思想，积积极地创创造良好好的内部部环境， 主要表现在在以下几几个方面面： (一)治治理结构构、机构构设置及及权责分分配 1组织结结构框架架 股 东 大大 会 监事会 审计委员会会 董 事 会会 战略委员会会 董事会秘书书 薪酬与考核核委员会会 总 经 理理

3、室 提名委员会会 上武财审运运成 人技虞汉营营本 营术区区务务计管力力销管 行中域域域部理理理心心心总部 政总部部部 2本公司司作为一一家上市市公司已已经按公公司法、国国家及证证监会的的有关法法规和企企业章程程，建立立了股东东大会、董董事会、监监事会以以及在董董事会领领导下的的经营班班子，并并分别明明确了决决策、执执 行、监监督等方方面的职职责权限限，形成成科学有有效的职职责分工工和制衡衡机制，为为公司的的规范运运作、长长 期健健康发展展打下坚坚实的基基础。 3控股股股东占用用资金的的情况。本本公司目目前不存存在着被被控股股股东占有有资产的的情况。 （二）内部部审计 为了使控制制的各项项规章制

4、制度落到到实处，保保证资产产的安全全与完整整，确保保在经营营活动中中产生的的财会与与非财会会信息的的准确，本本公司的的有关职职能部门门组成联联合审计计小组定定期或不不定期对对销 售售、采购购等重要要经营环环节的情情况进行行审核，并并提出书书面审计计报告，对对存在的的问题、资资产存续续 情况况及其它它问题加加以处理理和确认认。 本公司已制制定内内部审计计制度，并并设置审审计部，对对公司内内部控制制制度的的执行进进行监督督，定期期对内部部控制制制度的健健全有效效性进行行评估并并提出意意见。 （三）人力力资源政政策 公司管理层层充分认认识到高高素质的的人员队队伍对内内部控制制能否实实施及实实施的效效

5、果起着着重要的的作用。从从人员结结构上来来看，大大专以上上的员工工占公司司总部人人员总数数的 22/3 以上。本本公司在在运 作作中，结结合企业业的实际际情况建建立了一一套由招招聘、培培训、考考核、奖奖惩组成成的人事事管理制制度。公公 司制制订了包包括招聘聘管理制制度、考考勤管理理、薪酬酬管理、员员工手册册、培训训与发展展管理、绩绩效考核核 管理理制度及及职工晋晋档晋级级管理办办法、员员工福利利规定、奖奖惩办法法、员工工礼仪、劳劳动合同同管理等等 一系系列人力力资源管管理制度度，明确确了高级级管理人人员权、责责、利，加加强对高高级管理理人员的的监督和和管理，年年度考核核严谨，评评议制度度完善，

6、明明确员工工的岗位位任职条条件，人人员的胜胜任能力力及评价价标准、培培训措施施等，形形成了有有效的绩绩效考核核与激励励机制，为为不断提提高公司司员工素素质，确确保内部部 控制制的有效效实施及及公司的的长远发发展打下下了坚实实的基础础。公司司已将各各项人事事政策在在实际运运作中 贯穿执执行，使使绩效考考核科学学、公正正、公平平、客观观合理。公公司目前前已形成成一个整整体素质质较高的的 团队队。 （四）企业业文化 本公司为房房地产行行业企业业，以建建立客户户为中心心的市场场营销和和客户服服务体系系；以提提升公司司 管理与运营营水平，完完善各项项管理制制度流程程，建立立可复制制的管理理模式；以建立立

7、和实施施科学的的供 方方管理体体系，建建立战略略合作伙伙伴，提提高市场场竞争力力；以加加大引进进营销、设设计等专专业人才才，提 高各类类专业人人才素质质为公司司的经营营思路。以以“打造精精品楼盘盘，成就就完美生生活”为公司司质量方方针。 本公司注重重加强企企业文化化建设，将将文化以以员工工手册予予以制度度化，认认真落实实，培育育积 极极向上的的价值观观和社会会责任感感，倡导导诚实守守信、爱爱岗敬业业、开拓拓创新和和团队协协作精神神，树立立 现代管理理理念，强强化风险险意识。 公司高高层管理理人员能能够在企企业文化化建设中中发挥主主导作用用；企业业员工能能够遵守守员工行行为守则则，认真真履行岗岗

8、位职责责；公司司高层管管理人员员和员工工能够做做到遵纪纪守法、依依法办事事。 二、风险评评估 本公司是房房地产开开发企业业，主要要开发销销售商品品房，面面临着政政策性风风险、管管理风险险、业 务经营风险险、市场场竞争风风险、财财务风险险等风险险。本公公司管理理当局面面对上述述风险进进行了评评估并 制定了相应应的对策策： （一）政策策风险的的评估及及对策 A、宏观调调控政策策风险 房地产业已已经成为为我国国国民经济济发展重重要的经经济增长长点，同同时，受受国民经经济发展展周期 影响较大。我我国房地地产业的的发展尚尚不成熟熟，政府府为引导导和规范范行业的的健康发发展，必必然运用用产 业业政策、信信

9、贷政策策等进行行宏观调调控。在在房价过过快上涨涨、社会会资源过过度向房房地产行行业集中中的背 景下，为为了保持持宏观经经济和房房地产行行业健康康发展，政政府出台台了一系系列针对对房地产产行业的的调控 政策。220111 年 1 月月 266 日出出台的国国务院办办公厅关关于进一一步做好好房地产产市场调调控工作作有关 问题的的通知（新新“国八条条”）为全全年的市市场调控控确定了了基调，本本轮调控控除了继继续提高高存款准准 备金率和加加息收紧紧市场流流动性、严严格信贷贷政策外外，还新新增了“限购令令”和房产产税等行行政和税税收手段段以抑制制投资投投机性购购房需求求，加大大土地供供应和保保障房建建设

10、以解解决市场场供求矛矛盾。系系列调 控政策策的叠加加，将会会对市场场产生较较大影响响。 针对国家宏宏观调控控政策变变化的影影响，公公司的分分析及对对策如下下： 本公司的主主营业务务是普通通商品住住宅的开开发和销销售，目目标客户户主要是是居住在在二三线线城市的的 普通通消费者者。目前前，随着着中等城城市经济济的稳步步增长，居居民改善善住房条条件愿望望强烈，相相对于少少 数大大城市，中中等城市市居民购购房主要要是满足足自身消消费需求求，因此此本公司司整体经经营发展展战略与与国 家家调控政政策最终终目的是是一致的的。 本公司不断断完善现现代企业业制度，加加强科学学管理，提提高企业业的决策策和经营营水

11、平，积积极开拓拓 国内市场，使使企业健健康持续续发展，正正确处理理国家和和企业的的关系，使使可能发发生的政政策变化化对企 业的影影响降至至最小。 B、土地管管理政策策变化引引致的风风险 土地是房地地产企业业生存和和发展的的基础。目目前，全全国各地地均已实实行土地地公开出出让制度度，地价价支付周周期进一一步缩短短。这种种土地供供应政策策将有利利于规范范房地产产市场，促促进行业业有序发发展和 公平竞争，但但也加大大了公司司进行土土地储备备的资金金压力，影影响房地地产企业业资金的的周转效效率和收收 益回回报。220088 年 1 月月 3 日国务务院发布布国务务院关于于促进节节约集约约用地的的通知，

12、土土地闲置置 满两两年、依依法应当当无偿收收回的，坚坚决无偿偿收回，重重新安排排使用；不符合合法定收收回条件件的，也也 应采取改变变用途、等等价置换换、安排排临时使使用、纳纳入政府府储备等等途径及及时处置置、充分分利用。土土 地闲闲置满一一年不满满两年的的，按出出让或划划拨土地地价款的的 200%征收收土地闲闲置费。该该通知知的 实施将将对房地地产企业业的项目目开发进进度提出出了更高高的要求求。20010 年 33 月 10 日，国国土资源源部出 台关关于加强强房地产产用地供供应和监监管有关关问题的的通知，内内容包括括了“开发商商竞买保保证金最最少两成成”、“1 月月内付清清地价 50%”等

13、119 条条土地调调控政策策。此外外，由于于土地为为不可再再生资源源，具有有典型的的稀缺性性特征，政政府严格格控制土土地供应应及开发发，公司司的项目目用地可可能由于于政府调调整规 划、拆拆迁政策策变化及及项目自自身开发发周期影影响而导导致公司司土地贬贬值、缴缴纳土地地闲置费费甚至无无偿 交回土地使使用权的的风险。 针对土地管管理政策策变化引引致的风风险，公公司主要要采取以以下对策策： 与当地城市市规划、国国土资源源部门保保持密切切联系，及及时掌握握政府关关于土地地利用综综合规划划及土地地政策、地地价政策策的调整整，及时时采取相相应的对对策。根根据公司司的战略略规划，加加强对目目标区 域房地地产

14、市场场的研究究，准确确把握房房地产市市场的价价格走势势，从而而准确定定位土地地价格，为为在目标标 区域域获取土土地提供供决策参参考。在在土地储储备方面面坚持“择优、限限价”的原则则，截止止 20011 年 112 月月31 日，公公司在建建和拟建建的建筑筑面积约约达到 2677 万平平米。目目前的土土地储备备可以满满足公司司未来 3 年年以上的的高速发发展需要要。 C、住房按按揭贷款款政策变变化的风风险 根据国务院院关于切切实稳定定住房价价格的文文件精神神和中国国人民银银行关于于调整个个人住房房信贷政政策的精精神，各各银行相相继调整整了个人人住房贷贷款政策策，包括括提高个个人住房房贷款最最低首

15、付付比例； 对借借款人及及其配偶偶贷款购购买第二二套及第第二套以以上住房房的，以以及购置置高档别别墅、高高档住宅宅和异 地购房房的，渐渐次提高高首付比比例、提提高贷款款利率等等。 上述政策执执行将会会提高购购房的按按揭融资资成本和和降低潜潜在客户户的购买买力，也也将对公公司产品品销售产产生不利利影响。同同时，各各地也在在相继出出台预售售款监管管制度，房房地产开开发企业业商品房房预款 必须开开设专用用账户，专专款专用用，该等等政策的的变化会会对公司司资金的的运用效效率产生生影响。 根据公司以以往销售售的统计计数据，660%以以上的消消费者首首付四成成以上的的房款，且且首付款款都在 三成及以上上，

16、这说说明由于于公司业业务所在在地区均均为二三三线城市市，公司司的目标标客户群群主要是是有一 定积蓄的自自住型购购房群体体，受传传统观念念和收入入水平的的影响较较重，投投资及投投机者较较少。但但银行 按揭贷款利利率的上上调会增增加购房房者的购购房成本本，降低低具有购购房意向向的消费费者的购购买力，这这将 对对公司产产品销售售将带来来不利影影响。 针对购房按按揭贷款款政策变变化的风风险，公公司主要要采取以以下对策策： 公司一直注注重开发发普通住住宅，是是国家鼓鼓励和按按揭贷款款支付对对象，按按揭贷款款政策变变化对公公司影响响有限。 D、税收政政策变化化风险 税收政策是是常用的的房地产产宏观调调控手

17、段段，其变变动情况况将直接接影响房房地产开开发企业业的盈利利和现金金流情况况。20008 年 44 月 7 日日，国家家税务总总局发布布了关关于房地地产开发发企业所所得税预预缴 问问题的通通知（国国税函200082299 号），规规定房地地产开发发企业预预缴企业业所得税税的，按按照规定定 的预预计利润润率分季季（或月月）计算算出预计计利润额额，计入入利润总总额预缴缴，开发发产品完完工、结结算计 税成本本后按照照实际利利润再行行调整。该该通知要要求按利利润总额额进行预预缴，相相对原有有计算方方法对企企业的成成本有所所提高，对对公司的的开发成成本会产产生一定定影响。220099 年 3 月月 6

18、日国家家税务总总局印发发房地地产开发发经营业业务企业业所得税税处理办办法的的通知，规规定企业业销售未未完工开开发产品品的计 税毛利利率由各各省、自自治、直直辖市国国家税务务局、地地方税务务局按下下列规定定进行确确定：（一一）开发发 项目目位于省省、自治治区、直直辖市和和计划单单列市人人民政府府所在地地城市城城区和郊郊区的，不不得低于于 155。（二二）开发发项目位位于地及及地级市市城区及及郊区的的，不得得低于 10%。（三三）开发发项目位位于其他他地区的的，不得得低于 5%。（四四）属于于经济适适用房、限限价房和和危改房房的，不不得低于于 3%。 220066 年 3 月月、122 月和和 2

19、0007 年 11 月财财政部、国国家国税税总局相相继颁布布有关房房地产企企业土地地增值 税预征征及清算算的具体体规定，要要求土地地增值税税以国家家有关部部门审批批的房地地产开发发项目为为单位进进 行清清算，对对于分期期开发的的项目，以以分期项项目为单单位清算算。 针对税收政政策变动动的风险险，公司司主要采采取以下下对策： 公司严格执执行中中华人民民共和国国土地增增值税暂暂行条例例实施细细则（财财法字1999566 号） 及开发项目目所在地地土地增增值税管管理办法法的规定定，在房房地产开开发项目目土地增增值税清清算前，按按照 售房款的预预征比例例预缴土土地增值值税，在在达到规规定的清清算条件件

20、后，公公司向当当地税务务机关申申请土 地增值值税清算算。 （二）管理理风险的的评估及及对策 1、实际控控制人控控制风险险 陈建成先生生直接持持有卧龙龙控股 48.93%的股权权，陈嫣嫣妮女士士持有卧卧龙控股股 388.733%的股股权， 陈嫣妮女士士是陈建建成先生生的女儿儿，陈建建成先生生合计控控制卧龙龙控股 87.66%股权。卧卧龙控股股持 有卧龙置业业 777.2445%股股权，是是卧龙置置业的控控股股东东；卧龙龙控股持持有卧龙龙电气 25.55%的股权权， 陈建成先生生个人持持有卧龙龙电气 2.334%股股权，卧卧龙电气气持有卧卧龙置业业 222.7555%股股权。卧卧龙置业业持有本本公

21、司 43.32%的股权权，是本本公司的的控股股股东。 2、公司快快速成长长引致的的管理风风险 近近三年，公公司发展展速度较较快，资资产总额额由 220088 年度度的 2210，8877.90 万元增增长到 20111 年年度的 31880366 万元元；归属属于母公公司股东东的所有有者权益益由 220088 年度度 500，4558.221 万万元增长长到 220111 年度度的 1150，0033.27 万元。未未来几年年，公司司仍将继继续保持持快速发发展的趋趋势。公公司经营营规模扩扩大和业业务范围围的拓宽宽对企业业的管理理能力、治治理结构构、决策策制度、风风险识别别控制能能力、融融资能力

22、力 等提提出了更更高的要要求。截截至 220111 年末末，公司司已有直直接和间间接控股股子公司司 144 家，为为支持公公司业务务规模的的扩张，公公司将积积极采取取股权收收购方式式获取更更多的项项目资源源，公司司下属控控股子公公司 数量持续增增加，倘倘若公司司未能建建立规范范有效的的控制机机制，对对控股子子公司没没有足够够的控制制能力， 将会对公司司业务开开展、公公司品牌牌的维持持产生一一定影响响。 针对管理风风险，公公司分析析与对策策如下： 公司已建立立了独立立董事制制度、关关联交易易决策回回避制度度，同时时，卧龙龙控股集集团有限限公司、 浙江卧龙置置业投资资有限公公司、陈陈建成先先生也分

23、分别作出出了竞业业限制承承诺。通通过上述述措施，力力求 在制度安排排上防范范实际控控制人操操控公司司现象的的发生，而而且公司司自设立立以来也也未发生生过实际际控 制制人利用用其控股股地位侵侵害其他他股东利利益的行行为。 公司已建立立了包括括股东大大会、董董事会（决决策层）、总总经理（执执行层）的的现代企企业制度度，并不不断改进进和完善善内部激激励和约约束机制制，但随随着公司司业务的的不断拓拓展和规规模的扩扩张，公公司的规规模、管管理工作作的复杂杂程度都都将显著著增大，存存在着公公司能否否建立起起与之相相适应的的组织模模式和 管理制度、形形成有效效的激励励与约束束机制，以以保证公公司运营营安全、

24、有有效的风风险。 （三）经营营风险的的评估及及对策 1、跨地区区从事房房地产开开发风险险 公司的市场场定位立立足于国国内二、三三线城市市，重点点选择区区域为长长三角、珠珠三角及及国内房房地产行行业起步步较晚、常常住人口口增长稳稳定的省省会城市市。目前前公司开开发项目目主要位位于浙江江上虞、浙浙 江绍兴、浙浙江嵊州州、湖北北武汉、宁宁夏银川川、广东东清远、山山东青岛岛等地。由由于房地地产开发发具有 地域性性强的特特征，各各地气候候、地质质条件、居居民生活活习惯、购购房偏好好、市场场情况、地地方开发发政 策策和管理理法规等等都相互互存在一一定的差差异，为为了保证证项目开开发的顺顺利进行行，公司司必

25、须适适应当地地 开发环环境，否否则将面面临一定定的经营营风险。 针对跨地区区从事房房地产开开发风险险，公司司分析与与对策如如下： 公司建立了了项目目拓展及及论证管管理制度度，细细化拟投投资项目目的分类类，最终终在最佳佳时机拿拿出准确确的经济济测算及及市场风风险预测测，作为为项目投投资决策策参考的的有利依依据。调调研包括括以下三三个 层次： 调研城市的的经济走走势分析析公司营营销中心心负责公公司战略略区域内内宏观经经济走势势和政府府政策 的调查与研研究，按按照以下下标准对对城市进进行分类类：一类类城市（经经济增长长趋势好好，未来来 3 年内收收 益看好好，介入入成本低低、风险险小）、二二类城市市

26、（目前前经济水水平高，现现在收益益看好，介介入成本本高、风风险较大大）、三三类城市市（经济济水平不不高，收收益较差差，介入入成本很很高、风风险性难难预测）和和四类城城市（经经济较差差或者近近期前景景欠佳或或者市场场风险极极大）。 调研城市内内的区域域市场走走势分析析公司营营销中心心负责公公司尚未未进入城城市(区区域/项项目公司司 营销部负责责已进入入城市)的区域域性市场场需求的的调查与与研究，参参照对城城市的分分类标准准，将城城市 内的区区域分为为一类区区域、二二类区域域、三类类区域和和四类区区域。 测算区域内内政府规规划待开开发地块块的可行行性数据据公司营营销中心心(或者者区域/项目公公司营

27、销销部)负负责公司司城市区区域内各各待开发发地块的的市场优优劣势与与成本预预测，参参照对城城市的分分类标准准， 将将区域内内的地块块分为一一类地块块、二类类地块、三三类地块块和四类类地块。在在调研与与分类的的基础上上， 将将不同类类别的城城市、区区域、地地块用不不同的颜颜色标注注在地图图上，并并根据最最新的调调查结果果定期更更新与调调整。 筛选与投资资决策结结合公司司不同时时间资金金现状，将将多个拟拟投资地地块进行行横向比比较分析析；同 时，将将拟投资资地块与与已投资资地块进进行纵向向比较分分析，力力争将有有限的资资金投向向收益最最高，风风险 最小的的地块。 开发时机的的把握购购置地块块后，通

28、通过项目目的营销销策划分分析，把把握最佳佳的启动动时机，争争取利 润最大化，风风险最低低化。 项目启动后后，项目目所属子子公司根根据市场场调研，深深入细化化确定产产品的市市场定位位和目标标客户， 完善设计及及施工方方案，进进一步化化解市场场偏好风风险。规规划、设设计方案案、销售售政策由由分子公公司制 定，集团公公司组织织专业人人员调整整与审批批后，报报公司总总经理办办公会议议审批，由由子公司司下属的的项 目管理部门门负责具具体执行行。 项目成本及及收益执执行项项目目标标成本管管理制度度。项项目预算算由集团团公司经经营管理理层制定定， 子公司及其其所属项项目管理理部门负负责执行行并对成成本控制制

29、负责，经经营收益益与成果果作为对对分子公公司 及其项目管管理部人人员奖励励的依据据。既实实现了成成本的控控制，又又体现出出用超额额收益激激励的作作用。 人事管理制制度实行行委派制制与人员员的本土土化相结结合。集集团公司司在项目目开发地地区设立立子公 司，负负责项目目的具体体开发，除除子公司司经理、财财务总监监、核心心技术人人员委派派外，其其余人员员实行 本土化化。既降降低了管管理成本本，又能能使管理理人员更更容易适适应当地地市场环环境。 公司通过上上述跨地地区经营营的决策策制度，目目前跨地地区开发发的项目目进展良良好并保保持较好好的持 续性。 2、项目开开发风险险 房地产项目目开发具具有环节节

30、多、周周期长和和投资大大的特点点。项目目开发周周期一般般在两年年以上， 从投资决策策、土地地获取、规规划设计计、项目目施工、产产品销售售及物业业管理的的开发流流程中，涉涉及多 重环节和合合作单位位，同时时项目开开发过程程中须获获得的政政府许可可，也涉涉及国土土、房管管、建设设、规 划、消防和和环保等等多个政政府部门门的审批批，上述述任何环环节的不不利变化化，都将将可能导导致公司司项目 开发周期延延长、成成本上升升等风险险，造成成项目预预期经营营目标难难以如期期实现。 针对项目开开发风险险，公司司对策如如下： 公司多年来来从事房房地产开开发业务务，在项项目管理理组织实实施方面面具有丰丰富的经经验

31、，基基本实现现 了以项目公公司为核核心的项项目管理理和实施施的程序序化、科科学化、规规范化，为为确保开开发项目目的质量量 提供了强有有力的保保证。 3、商业地地产经营营模式风风险 公司控股子子公司清清远市五五洲实业业投资有有限公司司开发的的卧龙五五洲世纪纪城项目目建成后后，商 贸城项项目 770%的的商业铺铺位将出出售给业业主，公公司将预预留 330%的的商业铺铺位用于于出租，清清远市五五 洲实业投资资有限公公司设立立全资子子公司清清远义乌乌商贸城城经营管管理有限限公司负负责商贸贸城的经经营 管管理。如如果公司司不能及及时完成成招商、开开业等工工作或者者公司对对商贸城城的经营营管理不不到位，则

32、则有 可能影响公公司卧龙龙五洲世世纪城项项目的商商铺及住住宅销售售，并对对公司业业绩产生生较大影影响。 针对商业地地产经营营模式风风险，公公司分析析与对策策如下： 公司开发的的商品住住宅和社社区配套套商业设设施的销销售主要要采用自自主销售售方式，由由公司的的营销 企划部和子子公司共共同负责责。公司司开发的的所有项项目均建建造卖场场来营造造良好的的销售环环境，建建造样 板示范房让让客户更更直观地地了解产产品。目目前，公公司在积积极探索索新的销销售模式式，即委委托一些些有实 力的房地产产代理销销售公司司代理销销售部分分楼盘。 公司一直是是以优质质中档普普通商品品住宅为为主导，努努力发展展包括经经济

33、适用用房在内内的多品品种、 多层次的特特色化产产品以降降低开发发风险。同同时，积积极拓展展产业链链，寻找找一条把把房地产产开发、物物 业管管理、物物业租赁赁相结合合的产业业化发展展之路，以以优化公公司的产产业结构构，培育育面向未未来的新新利 润润增长点点。 4、销售风风险 个人购房已已成为市市场主流流，市场场需求日日趋多元元化和个个性化，购购房者对对房地产产产品和和服务 的要求越来来越高，如如果公司司在项目目定位、规规划设计计等方面面不能准准确把握握消费者者需求变变化并做做 出快速反应应，就可可能造成成产品积积压，形形成资金金压力；此外，220111 年 1 月月 211 日，国国务院要要求

34、对对贷款购购买第二二套住房房的家庭庭，贷款款首付款款不得低低于 660%，贷贷款利率率不得低低于基准准利率的的 1.1 倍倍，公司司项目开开发所在在的武汉汉、绍兴兴地区实实行限购购政策，及及未来可可能出台台的关于于首付款款比例的的其他法法规，也也都将可可能对公公司未来来的产品品销售带带来一定定的风险险。 为应对经营营过程中中的销售售风险，公公司对策策如下： 户型结构较较好是公公司产品品的一大大特色。经经过多年年的努力力，户型型结构合合理现已已成为公公司的 产品特色，公公司设计计的户型型紧凑，注注意功能能的延展展、叠加加，使户户型结构构既符合合国家产产业、环环 保政策，又又能最大大限度地地满足客

35、客户的需需求。 产品与市场场定位准准确、户户型结构构合理以以及优良良的品质质使得公公司在进进入当地地市场后后，能迅迅 速树立起良良好的品品牌形象象，提高高市场占占有率。 5、产品质质量与工工程建设设风险 房地产项目目开发涉涉及了勘勘探、设设计、施施工、材材料、监监理、销销售和物物业管理理等诸多多方面， 尽管公司一一直以来来均致力力于加强强对项目目的监管管控制及及相关人人员的责责任意识识和专业业培训，制制定 了各项制度度及操作作规范，建建立了完完善的质质量管理理体系和和控制标标准，并并以招标标方式确确定设计计、 施工和监理理等专业业单位负负责项目目开发建建设的各各项工作作，各专专业单位位均挑选选

36、行业内内的领先先者， 但其中任何何一方面面的纰漏漏都可能能导致工工程质量量问题，将将损害公公司品牌牌声誉和和市场形形象，并并使 公司遭受不不同程度度的经济济损失，甚甚至导致致法律诉诉讼。 针对产品质质量与工工程建设设风险，公公司对策策如下： 公司通过品品牌建设设、人性性化的产产品设计计、严格格的品质质控制，树树立了良良好的企企业形象象，公 司产品品客户认认可度与与美誉度度越来越越高。220088 年至至 20011 年度，公公司先后后获“20008 中中国最具具影 响响力品牌牌企业”，“20008 中中国房地地产省市市品牌 TOPP10”，“20009 年年度浙江江省房地地产开发发 200 强

37、”， “绍兴市市 AAAA 级级房地产产诚信企企业”，“20110 年年度中国国房地产产最具发发展潜力力企业；金湖湾湾获“20008 中中国十大大宜居楼楼盘”；天香香华庭获获“20008 中中国十大大生态楼楼盘和 20009 年年浙江省省十佳排排屋别 “20110 年年中国城城市魅力力经典楼楼盘”；清远远五州获获“20110 年年最具投投资价值值商业地地产”；天香香西园 获“20110 年年中国品品质典范范住宅”；武汉汉剑桥春春天获“湖北省省黄鹤楼楼杯“等多项项荣誉称称号。 公司建立了了完善的的质量保保证体系系，通过过了 IISO990011:20008 质量体体系认证证，商品品住宅销销售 中

38、实行了住住宅质量量保证书书和住住宅使用用说明书书制度度。公司司已建立立和健全全了资料料控制、 记录控制、内内部质量量审核、质质量计划划控制、合合同评审审、项目目开发策策划、设设计开发发策划、不不合 格品控制、持持续改进进等一系系列制度度和流程程。通过过该质量量控制体体系的建建立和运运行，公公司房地地产 开发从项目目策划、设设计管理理、投资资控制、工工程施工工、物资资采购到到销售服服务和物物业管理理的每一一 个过程，均均得到有有效控制制。大到到项目的的总体策策划，小小到每一一道工序序的施工工工艺，都都制定了了详 细的标准。与与此同时时，公司司还把客客户满意意度作为为衡量工工作质量量的标准准，每年

39、年均进行行客户满满意 度调查，客客户对工工程质量量的满意意度已经经作为工工程系统统业绩考考核的重重要指标标，做到到从公司司内部 建造到外部部客户实实际使用用进行双双重监督督考核，确确保项目目开发的的质量。 （四）财务务风险的的评估及及对策 1.现金流流量不足足风险 现金流量压压力主要要源自项项目开发发，随着着公司经经营规模模的加大大，后续续购买项项目开发发用地还还 需投入资金金，公司司可能面面临现金金流量不不足的风风险。项项目开发发资金对对外部借借款及关关联方提提供资 金的依赖程程度较大大。随着着业务的的持续发发展，作作为资本本密集型型企业，公公司仍将将需要大大量的资资金 支持，如果果外部借借

40、款渠道道及关联联方提供供资金受受到限制制，自有有资金和和商品房房预（销销）售回回笼的 资金跟不上上项目建建设要求求，则公公司房地地产项目目开发将将面临筹筹资风险险。 2.销售按按揭担保保风险 购房者在购购买商品品房时，多多选用银银行按揭揭的付款款方式，办办理按揭揭贷款的的银行可可能会要要求 开发商为购购房人的的按揭贷贷款提供供担保。公公司向银银行提供供商品房房按揭贷贷款担保保为阶段段性担保保， 担保时间自自银行按按揭借款款放款之之日起至至购房人人所购商商品房的的房产证证办理完完毕并送送至银行行抵 押之日为止止。在担担保期间间内，如如购房人人无法继继续偿还还银行贷贷款，银银行将首首先以购购房人的

41、的抵押 物用于清偿偿剩余贷贷款，抵抵押物价价值不足足以抵偿偿相关债债务的，公公司将承承担一定定的经济济损失。 针对财务风风险，公公司对策策如下： 公司建立资资金计划划管理体体系，从从公司总总体开工工计划出出发，合合理调配配使用资资金，严严格控制制 偿债债风险，根根据自身身盈利能能力、资资金周转转情况和和外部融融资环境境适度调调节公司司的负债债结构。公公司从未未发生过过银行贷贷款违约约和不能能偿付到到期债务务的情况况，并取取得了各各银行的的大力支支持。同同时 公司将通过过上市融融资、银银行借贷贷、金融融创新等等多种方方式扩大大公司融融资渠道道。 （五）公司司识别内内部性质质的风险险，充分分关注到

42、到下列因因素： 1.董事、监监事、经经理及其其他高级级管理人人员的职职业操守守、员工工专业胜胜任能力力等人力力资源因因 素。 2.组织机机构、经经营方式式、资产产管理、业业务流程程等管理理因素。 3.研究开开发、技技术投入入、信息息技术运运用等自自主创新新因素。 4.财务状状况、经经营成果果、现金金流量等等财务因因素。 5.营运安安全、员员工健康康、环境境保护等等安全环环保因素素。 6.其他有有关内部部风险因因素。 （六）公司司识别外外部性质质的风险险，充分分关注到到下列因因素： 1.经济形形势、产产业政策策、融资资环境、市市场竞争争、资源源供给等等经济因因素。 2.法律法法规、监监管要求求等

43、法律律因素。 3.安全稳稳定、文文化传统统、社会会信用、教教育水平平、消费费者行为为等社会会因素。 4.技术进进步、工工艺改进进等科学学技术因因素。 5.自然灾灾害、环环境状况况等自然然环境因因素。 6.其他有有关外部部风险因因素。 （七）本公公司能够够结合不不同发展展阶段和和业务拓拓展情况况，持续续收集与与风险变变化相关关的信息息，进行行风险识识别和风风险分析析，及时时调整风风险应对对策略。 三、控制活活动 本公司充分分认识到到，良好好、完善善的控制制措施对对消除风风险、实实现经营营目标的的重要性性。本公公 司能能够结合合风险评评估结果果，通过过手工控控制与自自动控制制、预防防性控制制与发现

44、现性控制制相结合合的方 法，运运用相应应的控制制措施，将将风险控控制在可可承受度度之内。 本公司的控控制措施施一般包包括：不不相容职职务分离离控制、授授权审批批控制、会会计系统统控制、财财产保 护控制制、预算算控制、运运营分析析控制和和绩效考考评控制制等。 （一）不相相容职务务分离控控制 本公司对于于各项业业务流程程中所涉涉及的不不相容职职务进行行了必要要的分析析和梳理理，并实实施了相相应的分分离措施施，形成成在各项项业务的的分工及及流程上上各司其其职、各各负其责责、相互互制约的的工作机机 制。 本公司在经经营管理理中，为为防止错错误或舞舞弊的发发生，在在房地产产开发与与付款、销销售与收收款、

45、财财务 管理等环节节均进行行了职责责划分。例例如支付付工程进进度款环环节，相相关付款款职责划划分和程程序如下下： 1.付款申申请 各子公司经经办部门门根据合合同实际际执行情情况填写写工程程付款审审批单，工工程进度度款的支支付 应附有现场场监理和和工程部部现场工工程师签签字认可可的工工程进度度表，材材料款需需另附材材料入库库单； 工程管理部部负责人人在工工程付款款审批单单上签签字确认认，在子子公司财财务总监监核准的的基础上上，根 据付款金额额的大小小，分别别报子公公司总经经理、公公司总经经理审批批；工工程付款款审批单单一式式三份， 分别由工程程管理部部、经办办部门、财财务部留留存。 申请结算款款

46、，由经经办人填填写结结算申请请表，并并附上经经总经理理确认的的项目目结算书书，经经 各相关部门门审核后后，报财财务部支支付款项项。 2.审批 工程管理部部门根据据工程程付款审审批单，按按合同审审核本次次付款和和已付工工程款数数额，签签署审 核意见；财财务部门门根据款款项的实实际支付付情况和和公司的的资金状状况等进进行复核核，签署署意见；经分 管工程副总总审核，报报总经理理和财务务总监共共同批准准。 3.款项支支付 领款单位在在规定时时间内凭凭税务发发票和审审批后的的工程程付款审审批单到到财务部部门领款款。第 一次领款需需要由单单位授权权委托证证明书和和经办人人出示身身份证并并提供身身份证复复印

47、件。 款项的支付付由财务务部门负负责。会会计在付付款前对对领款人人提供资资料的真真实性、完完整性、合合规 性，以及金金额的准准确性进进行审核核。会计计审核无无误记账账后交出出纳审核核确认，出出纳根据据规定付付款。 通过上述职职责划分分，有效效地防止止了舞弊弊和不法法、不正正当、不不合理行行为的发发生。 （二）授权权审批控控制 公司在交易易授权上上区分交交易的不不同性质质采用了了不同的的授权审审批方式式。各级级经营层层根据审批权限履履行审批批职责，对对于一般般性交易易如支付付施工单单位的工工程进度度款，由由各级经经营层按按 单笔笔资金额额度审批批权限内内审批；对于非非常规性性交易，如如收购、投投资、发发行股票票等重大大交易 需报经经股东大大会或董董事会批批准。 现就本公司司的实际际情况，将将有关的的交易授授权情况况加以评评价。 （1）一般般授权。在在房地产产开发业业务中，本本公司一一直采用用招标与与审批相相结合的的制度。 达到招投标标标准的的，工程程勘测、设设计、施施工及监监理单位位的选择择采用招招标方式式；标准准以下的的 工程项目，供