房地产企业内部控制规范手册_4491298.docx
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1、弗布克企企业内控控手册系系列企业内部部控制规规范手册册配套光盘盘(配有本本书部分分控制制制度及文文案)姜 涛涛编著目 录录第1章企企业内部部控制规规范资金11 岗位位责任与与授权批批准制度度111 资金岗岗位责任任制度112 关键岗岗位轮换换制度12 现金金和银行行存款管管控制度度121 企业现现金管理理办法122 现金集集中收付付制度13 票据据及有关关印章管管理办法法131 企业票票据管理理办法132 企业印印章管理理办法14 资金金管理的的相关文文件资料料141 银行对对账单142 资金支支付申请请第2章企企业内部部控制规规范采购21 岗位位责任与与授权批批准制度度211 采购岗岗位责任
2、任制度212 采购授授权审批批制度22请请购与审审批管控控办法221 采购申申请管理理办法222 采购预预算管理理办法23 采购购与验收收管控规规范231 采购管管理制度度232 验收管管理制度度24 采购购付款管管控制度度241 预付账账款及定定金审批批制度242 采购物物品退货货管理办办法25 采购购管理的的相关文文件资料料251 请购单单252 采购订订单第3章企企业内部部控制规规范存货31 岗位位责任及及授权批批准制度度311 存货业业务岗位位责任制制度312 存货业业务授权权批准制制度32 存货货请购与与采购规规范321 存货采采购申请请审批制制度322 存货预预算编制制管理细细则3
3、3 验收收与保管管管控规规范331 存货入入库验收收管理制制度332 企业存存货保管管管理制制度34 领用用发出与与盘点规规范341 存货领领用发出出管理制制度342 企业存存货盘点点管理细细则35存存货管理理的相关关文件资资料351 仓库请请购单352 订货合合同书第4章企企业内部部控制规规范销售41 岗位位责任与与授权审审批制度度411 销售售业务岗岗位责任任制度42 销售售与发货货管控规规范421 销售业业务预算算制度422 销售价价格管理理办法43 销售售收款管管控规范范431 应收账账款账龄龄分析制制度432 逾期应应收账款款催收制制度44 销售售管理的的相关文文件资料料441 销售
4、价价目表442 客户信信息单第5章企企业内部部控制规规范工程项项目51 岗位位责任与与授权批批准制度度511 工程项项目岗位位责任制制度512 工程项项目授权权审批制制度52 项目目决策与与招标管管控规范范521 工程项项目决策策管理制制度522 工程项项目招标标管理细细则53 工程程项目概概预算管管控规范范531 工程项项目概预预算编制制制度532 工程项项目概预预算审核核办法54 价款款支付与与工程实实施规范范541 工程进进度价款款支付制制度542 工程项项目材料料管理办办法55 工程程竣工决决算管控控规范551 竣工决决算管理理制度552 竣工清清理管理理制度56 工程程项目管管理相关
5、关文件资资料561 企业产产能扩建建工程项项目建议议书562 项目工程程总承包包合同第6章企企业内部部控制规规范固定资资产61 岗位位责任与与授权批批准制度度611 固定资资产业务务岗位责责任制度度612 固定资资产业务务授权批批准制度度62 取得得与验收收管控规规范621 固定资资产预算算管理制制度622 固定资资产请购购管理制制度63 使用用与维护护管控规规范631 固定资资产日常常管理办办法632 固定资资产目录录管理制制度64 处置置与转移移管控规规范641 固定资资产处置置制度642 固定资资产转移移制度65 固定定资产管管理相关关文件资资料651 固定资资产明细细表652 固定资资
6、产请购购单第7章企企业内部部控制规规范无形资资产71 岗位位责任与与授权批批准制度度711 无形资资产业务务岗位责责任制度度712 无形资资产业务务授权批批准制度度72 取得与与验收管管控规范范721 无形资资产预算算管理制制度722 外购无无形资产产请购审审批制度度73 使用用与保全全管控规规范731 无形资资产日常常管理规规范732 无形资资产目录录管理制制度74 处置置与转移移管控规规范741 无形资资产处置置管理制制度742 重大无无形资产产处置审审批制度度75 无形形资产管管理相关关文件资资料751 无形资资产请购购单752 无形资资产报废废单第8章企企业内部部控制规规范长期股股权投
7、资资81 岗位位责任与与授权批批准制度度811 投资业业务岗位位责任制制812 投资授授权审批批制度82 投资资可行性性研究、评估与与决策管管控规范范821 可行性性研究及及评估制制度822 投资决决策审批批管理制制度83 投资资执行管管控规范范831 投资执执行管理理办法832 外派人人员适时时报告制制度84 投资资处置管管控规范范841 投资处处置管理理规定842 投资处处置文件件资料审审核制度度85 长期期股权投投资相关关文件资资料851 投资建建议书852 可行性性分析报报告第9章企企业内部部控制规规范筹资91 岗位位责任与与授权批批准制度度911 筹资业业务岗位位责任制制度912 筹
8、资授授权批准准管理制制度92 筹资资决策管管控规范范921 筹资决决策流程程管理制制度922 筹资方方案制定定办法93 筹资资执行管管控制度度931 筹资决决策执行行管理制制度932 企业筹筹资业务务公告制制度94 筹资资偿付管管控制度度941 筹资业业务偿付付制度942 筹资业业务对账账管理条条例95 筹资资管理相相关文件件资料951 筹资合合同952 承销合合同第10章章企业内内部控制制规范预算算1011 岗岗位责任任与授权权批准制制度10111 预算业业务岗位位责任制制度10112 预算管管理制度度1022 预预算编制制管控规规范10221 预算编编制管理理制度10222 年度预预算方案
9、案制定规规则1033 预预算执行行管控规规范10331 重大预预算项目目管理办办法10332 预算资资金支出出审批制制度1044 预预算调整整分析考考核规范范10441 预算调调整管理理办法10442 预算执执行分析析制度1055 预预算管理理相关文文件资料料10551 年度预预算表10552 预算执执行分析析报告第11章章企业内内部控制制规范成本本费用1111 岗岗位责任任及授权权批准11111 成本费费用业务务岗位责责任制度度11112 成本费费用授权权审核批批准制度度1122 成成本费用用预测预预算管控控规范11221 成本费费用预算算管理制制度11222 成本费费用预测测方案制制定办法
10、法1133 成成本费用用执行管管控规范范11331 成本费费用支出出审批制制度11332 内部劳劳务与产产品转移移成本管管控办法法1144 成成本费用用核算管管控规范范11441 成本费费用核算算制度11442 成本费费用内部部结算办办法1155 成成本费用用分析与与考核管管控规范范11551 成本费费用分析析制度11552 成本费费用考核核制度1166 成成本费用用管理相相关文件件资料11661 成本费费用支出出申请表表11662 内部劳劳务、物物品转移移记录第12章章企业内内部控制制规范担保保1211 岗岗位责任任与授权权批准制制度12111 担保部部门岗位位责任制制度12112 担保授授
11、权审核核批准制制度1222 担担保评估估与审批批管控规规范12221 公司对对外担保保管理制制度12222 公司担担保风险险评估制制度1233 担担保执行行管控规规范12331 担保合合同管理理方法12332 担保信信息披露露控制制制度1244 担担保执行行管控规规范12441 担保合合同12442 担保事事项台账账第13章章企业内内部控制制规范合同同1311 岗岗位责任任与授权权批准制制度13111 合同岗岗位责任任制度13112 合同订订立权限限分级授授予制度度1322 合合同编审审管控规规范13221 合同风风险防范范制度13222 合同编编制制度度1333 合合同订立立管控规规范133
12、31 合同保保密制度度13332 合同档档案管理理规定1344 合合同履行行管控规规范13441 合同变变更管理理方法13442 合同履履行验收收制度1355 合合同管理理相关文文件资料料13551 谈判记记录表13552 合同草草案审核核表第14章章企业内内部控制制规范业务务外包1411 岗岗位责任任与授权权批准制制度14111 业务外外包岗位位责任制制度14112 业务外外包授权权审批制制度1422 外外包策略略及承包包方选择择规范14221 承包方方资质审审核遴选选制度14222 外包合合同管理理制度1433 外外包业务务流程管管控规范范14331 外包业业务流程程控制制制度14332
13、外购存存货授权权管理制制度1444 外外包业务务管理相相关文件件资料14441 承包方方资质审审查表14442 外包项项目保密密协议书书第15章章企业内内部控制制规范对子子公司的的控制1511 子公公司组织织及人员员控制15111 子公司司管理办办法15112 母公司司委派董董事制度度1522 子子公司业业务层面面管控规规范15221 子公司司业务授授权审批批制度15222 子公司司内部审审计实施施条例1533 母母子公司司合并财财务报表表管控规规范15331 母子公公司合并并财务报报表管理理办法15332 母子公公司合并并财务报报表编制制规范1544 母母子公司司管理相相关文件件资料1544
14、1 子公司司内部审审计报告告15442 子公司司利润分分配方案案第16章章企业内内部控制制规范财务务编制报报告与披披露1611 岗岗位责任任与投诉诉举报制制度16111 财务报报告编制制与披露露岗位责责任制度度16112 财务舞舞弊和造造假行为为投诉举举报制度度1622 财财务报告告编制管管控规范范16221 公司账账务调整整管理办办法16222 重大交交易会计计处理办办法1633 财财务报告告报送与与披露管管控规范范16331 会计师师事务所所选聘实实施细则则16332 财务报报告报送送披露管管理制度度1644 财财务报告告编制与与披露相相关文件件资料16441 年度财财务报告告编制方方案1
15、6442 企业财财务报告告样例示示范第17章章企业内内部控制制规范人力力资源政政策1711 岗岗位职责责与人员员管理制制度17111 岗位说说明制度度17112 岗位责责任制度度1722 招招聘培训训与离职职管控规规范17221 人员招招聘制度度17222 培训管管理制度度1733 人人力资源源考核管管控规范范17331人力资资源绩效效考核制制度17332 人力资资源考核核记录制制度1744 薪薪酬与激激励管理理规范17441 薪酬管管理制度度17442 年终奖奖发放办办法1755 人人力资源源政策相相关文件件资料17551 需求分分析报告告17552 员工招招聘计划划第18章章企业内内部控制
16、制规范信息息系统一一般控制制1811 岗岗位责任任与授权权审批制制度18111 计算机机信息系系统岗位位责任制制度1822 信信息系统统开发变变更与维维护规范范18221 信息系系统开发发制度18222 信息系系统应急急制度1833 信信息系统统访问安安全管控控规范18331 信息授授权使用用制度18332 访问安安全管理理制度1844 硬硬件管理理方法18441 硬件设设备日常常管理办办法18442 硬件设设备应急急处理办办法1855 会会计信息息化管控控规范18551 信息化化会计档档案管理理制度18552 会计信信息化操操作管理理办法1866 信信息系统统一般控控制相关关文件资资料186
17、61 信息密密级划分分表18662 灾难恢恢复计划划书第19章章企业内内部控制制规范衍生生工具1911 岗岗位责任任及授权权审批制制度19111 衍生工工具业务务岗位责责任制度度19112 衍生工工具业务务风险管管理制度度1922 衍衍生工具具交易管管控规范范19221 衍生工工具业务务风险评评估办法法19222 衍生工工具交易易管理控控制制度度1933 监监督与检检查管控控规范19331 衍生工工具交易易记录审审查办法法19332 衍生工工具业务务执行审审查办法法1944 衍衍生工具具管理相相关文件件资料19441 衍生工工具业务务风险评评估报告告19442 衍生工工具交易易部门业业务台账账
18、第20章章企业内内部控制制规范企业业并购2011 岗岗位责任任与授权权批准制制度20111 并购交交易岗位位责任制制度20112 并购交交易草案案审核制制度2022 并并购交易易准备、调查及及信息管管控规范范20221 并购交交易商业业机密保保密制度度20222 并购交交易前期期文档保保存制度度2033 公公司并购购相关文文件资料料20331 并购保保密协议议书20332 并购意意向书第21章章企业内内部控制制规范关联联交易2111 关关联交易易与报告告披露管管控制度度21111 关联方方披露准准则21112 关联交交易询价价制度2122 关关联交易易相关文文件资料料21221 关联方方声明书
19、书21222 关联方方名录表表第22章章企业内内部控制制规范内部部审计2211 审审计机构构和人员员管理制制度22111 审计人人员后续续教育制制度22112 审计人人员工作作纪律规规范2222 审审计内容容与程序序管控规规范22221 内部审审计工作作制度22222 审计报报告编制制规定2233 舞舞弊预防防检查与与汇报制制度22331 舞弊预预防管理理制度22332 舞弊内内部审计计准则2244 内内部审计计质量管管控规范范22441 外部评评价制度度22442 内部审审计督导导制度2255 内内部审计计相关文文件资料料22551 审计通通知书22552 审计意意见书第1章 企业业内部控控
20、制规范范资金金11 岗位位责任与与授权批批准制度度111 资金岗岗位责任任制度内控制度度名称资金岗位位责任制制度执行部门门内控制度度编号监督部门门制度受控控状态生效日期期第1章 总则则第1条 目的的为明确资资金业务务管理的的相关部部门及岗位的的职责权权限,确确保办理理资金业业务的不不相容岗岗位相互互分离、相互制约约和监督督,特制制定本制制度。第2条 资金金业务不不相容岗岗位至少少应当包包括以下下三个方方面。1资金金支付的的审批与与执行。2资金金的保管管、记录录与盘点点清查。3资金金的会计计记录与与审计监监督。第3条 出纳纳人员不不得兼任任稽核、会计档档案保管管及收入、支出、费用、债权债债务账目
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