国库业务自查报告.docx

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1、国库业务自查报告第1篇：国库经收业务自查报告 国库经收业务自查报告 根据*号文件的精神，结合/的要求，我支行对国库经收业务进行了自查，具体内容如下： 1、在办理国库经收业务时，对缴税凭证的内容进行认真审核，缴税凭证各联次上加盖的业务印章日期一致，拒绝受理不符合要求的缴税凭证。 2、受理缴税凭证后，及时办理转账，不存在无故压票现象。 3、办理的所有国库经收业务均在*科目下的“待报解预算收入”专户进行核算。 4、前台所收纳的各项预算收入款项，均在收纳当日、最迟下一个工作日内办理报解手续，无延押、占用和挪用现象。 5、在上划预算收入前，对错误缴税凭证按要求退征收机关或纳税人进行更正后重新办理缴纳手续

2、。 6、不存在拒收纳税人缴纳的税款，特别是小额现金税款，或拒收征收机关负责征收的预算收入。 7、不存在违规为征收机关开立预算过渡户的行为。 8、不存在向纳税人收取费用的违规行为。 9、承办网上报税业务及时查收相关信息，并及时打印缴税凭证。 10、正确辅导客户进行三方协议的填写及系统录入工作，确保三方协议签定的成功率。 第2篇：支付结算业务及国库业务自查报告 XX分社关于支付结算业务及国库业务的自查报告 会计信息部： 根据X银发202294号文件的有关精神，我社及时认真地进行了一次全面的专项检查，现将我社对人民币银行结算账户的自查情况汇报如下： 一、支付结算业务。 1、对核准类银行结算账户能按照

3、规定及时报人民银行审批；对备案类银行结算账户能按照规定时间通过账户管理系统向人民银行备案，没有违规开立银行结算账户情况。 2、我社一直按照人民币银行结算管理办法、人民币银行结算账户管理办法实施细则、人民币银行结算账户管理系统业务处理办法（试行）、个人存款账户实名制规定、中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知，以及相关法律、法规和规章制度办理银行结算账户的开立、变更和撤销业务。 3、我社的银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理主要由会计主管，并设有专人复核，有份健全的开销户登记。对人民币银行结算账户的现金提取及可疑支付交易，我社严格按相关的登记和审批制度执行，并及时上报县联

4、社，未发现违规现象 二、国库业务。我社对当地财政所交来的缴款书内容进行认真审核，对不符合要求的缴款书拒绝受理；在受理缴款书后，及时办理转账，没有出现无故压票现象；我社没有违规为征收机关开立预算收入过渡户；除国家另有规定外，不得向缴款人收取任何费用。 。 通过这次自查，进一步加强了我社的银行结算账户的管理，也从中总结出我们的不足，具体有：一是业务人员对人民币银行结算账户有关知识学习不够，业务素质不高；二是相关管理监督措施有待进一步加强，鉴此，我社将继续发扬好的方面，针对不足，努力把人民币银行结算账户的管理工作做得更好。 XX分社 2022年4月21日 第3篇：国库业务 原标题：中国人民银行经理国

5、库30周年有奖知识竞赛试题 1985年7月27日，中华人民共和国国家金库条例正式颁布，条例赋予了人民银行经理国库的神圣职责。30年来，中国人民银行西安分行营业管理部依法履职，从严治库，以提升国库服务质量和效率为主线，完善国库管理制度，强化监督管理，加快信息化建设，圆满完成了各级政府预算收支任务，有力促进了西安市经济发展，在提高政府预算执行效率、服务社会民生等方面发挥了重要作用。 为更好地向市民宣传国库知识、国库业务，让群众了解国库，走近国库，关注国库，中国人民银行西安分行营业管理部特联合西安晚报推出“人行经理国库30年”有奖知识竞赛，竞赛内容涵盖人民银行经理国库30年成果、中华人民共和国国家金

6、库条例、中华人民共和国预算法（2022年修订）、国债管理、财政税务等多方面内容，欢迎社会公众和广大读者积极参与。 一、单项选择题 1、国库是负责办理（ ）的专门机构。 A.国家预算资金收入和支出 B.国家信贷资金收入和支出 C.国家预算资金收入 D.国家预算资金支出 2、国库机构按照国家（ ）管理体制设立，原则上一级财政设立一级国库。 A.税收 B.财政 C.行政 D.金库 3、中华人民共和国国家金库条例的颁布时间是（ ）。 A.1983年 B.1984年 C.1985年 D.1986年 4、在我国，中国人民银行经理国库业务体现了中央银行（ ）的职能作用。 A.银行的银行 B.国家的银行 C.

7、发行的银行 D.以上三者 5、储蓄国债的发行对象是（ ）。 A.机构投资者 B.个人投资者 C.机构投资者和个人投资者 D.境外投资者 6、以下哪种支出实行财政授权支付。（ ） A.工资支出 B.购买支出 C.转移支出 D.零星支出 7、国库现场监督管理是指对国库业务办理的合规性、（ ）和国库监管工作开展情况进行有针对性的现场检查监督。 A.账务组织的真实性 B.国库资金的安全性 C.会计核算的准确性 D.档案管理的完整性 8、资产类科目包括( )。 A.中央预算支出、兑付国家债券本息款 B.中央预算支出、地方预算支出 C.地方预算支出、兑付国家债券本息款 D.中央预算支出、地方预算支出、兑付

8、国家债券本息款。 9、中国人民银行、财政部于（ ）年颁布了中华人民共和国国家金库条例实施细则。 A.1985年 B.1986年 C.1989年 D.1990年 10、商业银行、信用社代理国库业务管理办法的发布时间为（ ）。 A.2000年 B.1999年 C.2001年 D.2002年 11、根据营业税改征增值税试点方案，在改革试点的主要税制安排中，在现行增值税17%标准税率和13%低税率基础上，新增（ ）和（ ）两档低税率。 A.11%，5% B.11%，6% C.9%，6% D.9%，5% 12、中华人民共和国会计法规定，担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，

9、还应当具备（ ）以上专业技术职务资格或者从事会计工作（ ）年以上经历。 A经济师，3 B经济师，2 C会计师，2 D会计师，3 13、根据现行制度规定，国库经收处收纳的预算收入，应在收纳 （ ）办理报解入库手续。 A.当日 B.次日 C.下一工作日 D.下二个工作日 14、根据商业银行、信用社代理国库业务管理办法，代理支库办理的拨款、退付业务实行（ ）级审核制度。 A.一 B.二 C.三 D.四 15、中央国库现金管理中，中标存款银行应设立（ ）一级会计科目，用于核算吸纳和归还中央国库现金管理商业银行定期存款。 A.一般定期存款 B.国库定期存款 C.人民银行定期存款 D.同业存款 16、中央

10、国库现金管理中，中标存款银行吸纳的中央国库商业银行定期存款应纳入（ ）缴纳存款准备金。 A.财政性存款范围 B.国库存款范围 C.一般性存款范围 D.全额缴存范围 17、中央国库现金管理商业银行定期存款期限一般在（ ）以内。 A.1年（含1 年） B.1年（不含1 年） C.半年（含半年） D.半年（不含半年） 18、各级国库库款的支配权，按照国库财政体制的规定，分别属于（ ）。 A.本级政府财政机关 B.中国人民银行 C.上级财政机关 D.同级财政机关 19、未设人民银行县支行的地方，商业银行、信用社申请代理乡镇国库业务时,初审行为人民银行（ ）,审批行为人民银行（ ）。 A.中心支库 分库

11、 B.县支行 地市中心支行 C.地市中心支行 地市中心支行 D.地市中心支行 省级分行 20、新修订的中华人民共和国中国人民银行法是( )颁布实施的。 A.2003年1月27日 B.2003年2月27日 C.2003年12月7日 D.2003年12月27日 21、新中国成立后，先后颁布过( )次国家金库条例。 A.1 B.2 C.3 D.4 22、国库主任应至少每年组织（ ）次对本级国库的检查，每年组织一次对下级国库的检查；及时解决国库会计工作中存在的困难和问题。 A.一 B.二 C.三 D.四 23、外资企业、中外合资企业和其他外籍人员，以外 币缴纳税款，因发生多缴或错缴需要退库的，经征收机

12、关审查批准，在填制收入退还书时，加盖（ ）戳记，国库办理退库手续后，将退库款项划转经收行。 A.可退付 B.可退付外币税款 C.可退付外币 D.可退外币 24、预算收入缴入（ ）国库及以上国库均为正式入库。 A.中央 B.省（直辖市） C.地（市） D.乡（镇） 25、年度终了后，国库可根据本地实际情况，设置（ ）库款报解整理期。 A.1至20天 B.不多于10天 C.1至10天 D.不多于20天 26、国库主任负责组织、领导本辖区国库会计工作，是国库资金风险管理的第一责任人，对本级国库资金风险管理负（ ）领导责任，对下一级国库资金风险管理负（ ）领导责任。 A.首要、主要 B.相应、主要 C

13、.主要、相应 D.相应、首要 27、账务核对完毕后，经办人员应在有关（ ）上签章证明；核对不符的，应立即查明原因，并予以更正和说明。 A.账、簿、卡、表、对账单 B.账、本、卡、表、对账单 C.账、簿、卡、表、核对单 D.账、簿、表、证、对账单 28、国库部门负责人应合理安排本部门会计人员分工,至少每( )组织一次对本级国库的检查，每( )组织一次对下级国库的检查；协调国库与财政、征收机关等部门之间的关系。 A.年，年 B.半年，年 C.半年，半年 D.年，半年 29、买回国债操作由财政部通过公开招标方式面向（ ）公开进行。 A.记账式国债承销团 B.凭证式国债承销团 C.储蓄式国债承销团 D

14、.公开市场业务一级交易商 30、（ ）会同国库部门对辖内国库会计核算事后监督工作进行业务指导和培训。 A.上级行事后监督部门 B.会计财务部门 C.事后监督部门 D.上级行会计财务部门 31、国库会计核算事后监督应侧重以下内容：重要空白凭证调拨、保管、（ ）和有价单证及收款单账务处理的准确性、合规性，作废重要空白凭证处理的准确性、合规性。 A.移交 B.查验 C.领用 D.销毁 32、国库部门进行事前监督时，应按规定对（ ）及相关资料实行严格审核和交接登记，对审核发现的问题和处理结果，在相关柜面登记簿上逐项序时记录。 A.外来会计凭证 B.转账凭证 C.重要空白凭证 D.各种会计单证 33、国

15、库部门进行( )时，应完善岗位设置，按照国库会计管理规定及业务操作规程，对国库会计核算业务各操作环节加强内部控制和监督，对发现的问题和处理结果，进行逐项序时记录。 A.事前监督 B.事中监督 C.事后监督 D.现场监督 34、监督部门进行事后监督时,对事后监督时间的要求是：监督部门收到移交的会计资料后，应在（ ）完成监督。 A.第二个工作日内 B.次日工作日内 C.最迟不超过次日 D.一个工作日内 35、国库会计核算监督应严格执行监督情况反馈报告制度。监督部门要定期总结监督工作情况，针对存在的问题提出意见和建议，向（ ）反馈和向相关主管行领导报告。 A.监督主管 B.上级监督部门 C.会计部门

16、 D.国库部门 36、代理国库的审批手续和年审工作、国库集中收付业务代理银行资格认定工作，具体由（ ）承办。 A.国库主任 B.国库部门负责人 C.国库会计主管 D.国库监督管理人员 37、“国库存款计息业务办理的合规性”属于商业银行、信用社代理国库业务中（ ）的监督管理重点内容。 A.国库经收处业务 B.国库集中收付业务 C.代理国库的业务 D.国债发行兑付业务 38、国库监督管理的方式，按（ ）分为现场监督管理和非现场监督管理。 A.监督管理业务类别 B.监督管理行为实施场所 C.监督管理程序 D.监督管理实施对象 39、国库现场监督管理是指对国库业务办理的合规性、（ ）和国库监管工作开展

17、情况进行有针对性的现场检查监督。 A.账务组织的真实性 B.国库资金的安全性 C.会计核算的准确性 D.档案管理的完整性 40、中国人民银行国库部门国债管理工作基本规 定中所称国债主要包括凭证式国债、储蓄国债（电子式）、（ ）和国债收款单等。 A.柜台交易国债 B.银行间市国债 C.记账式国债 D.无记名国债 二、多项选择题 1、国库的基本职责是（ ）。 A.办理国家预算收入的收纳、划分和留解 B.办理国家预算支出的拨付 C.向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况 D.协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及时向国家缴纳应缴款项，对于屡催不缴的，应依照税法协助扣收入库 2、中央

18、国库现金管理遵循（ ）相统一的原则。 A.安全性 B.流动性 C.收益性 D.协调性 3、新修订的中华人民共和国预算法规定，一般公共预算收入包括：（ ）。 A.各项税收收入 B.行政事业性收费收入 C.国有资源（资产）有偿使用收入 D.转移性收入和其他收入 4、新修订的中华人民共和国预算法规定，一般公共预算支出按照其功能分类，包括：（ ）。 A.一般公共服务支出 B.外交、公共安全、国防支出 C.农业、环境保护支出，教育、科技、文化、卫生、体育支出、社会保障及就业支出和其他支出 D.基本建设投资支出 5、中华人民共和国国家金库条例实施细则规定，国库可以办理退库的范围包括：（ ）。 A.由于对工

19、作的疏忽，发生技术性差错需要退库的 B.改变企业隶属关系办理财务结算需要退库的 C.企业按计划上缴税利，超过应缴数额需要退库的；按规定可以从预算收入中退库的国营企业计划亏损补贴 D.财政部明文规定或专项批准的其他退库项目 6、国库会计凭证分为原始凭证和记账凭证。以下属于原始凭证的有：（ ）。 A.收入缴库凭证 B.收入退库凭证 C.更正（调库）凭证 D.库款支付凭证 7、国库通过（ ）等方式办理资金清算。 A.支付系统往来 B.国库内部往来 C.同城票据交换 D.行库往来 8、新中国成立以来国家金库条例的颁布情况是（ ）。 A.第一次是1950年3月3日，由政务院第二次政务会议通过，公布了中央

20、金库条例 B.第二次是1985年7月27日由国务院正式发布中华人民共和国国家金库条例 C.第三次是1994年1月1日由国务院对中华人民共和国国家金库条例进行了修订 D.第四次是2004年7月27日由国务院对中华人民共和国国家金库条例进行了修订 9、中华人民共和国税收征收管理办法规定，纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有（ ）权利。 A.陈述权、申辩权 B.依法申请减税、免税、退税权 C.依法申请行政复议权、依法提起行政诉讼权 D.依法请求国家赔偿权 10、中华人民共和国个人所得税法规定，个人所得税适用比例税率为20%的是（ ）。 A.稿酬所得 B.劳务报酬所得 C.利股息、红利所得

21、D.工资、薪金所得 11、中华人民共和国国家金库条例实施细则规定，预算收入的收纳可分为( )。 A.就地缴库 B.就近缴库 C.集中缴库 D.税务机关、海关自收汇缴 12、中华人民共和国企业所得税法规定，收入总额中的（ ）收入为不征税收入。 A.财政拨款 B.行政事业性收费 C.政府性基金 D.国务院规定的其他不征税收入 13、中华人民共和国中国人民银行法赋予中国人民银行（ ）的基本职责。 A.制定和执行货币政策 B.防范和化解金融风险 C.维护金融稳定 D.保持币值稳定 14、商业银行、信用社代理国库业务管理办法中所称的商业银行包括：（ ）。 A.股份制商业银行 B.城市商业银行 C.国有独

22、资商业银行 D.外资银行 15、中华人民共和国中国人民银行法中与国库相关的条款有：（ ）。 A.中国人民银行不得对政府财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券 B.中国人民银行可以代理国务院向各金融机构组织发行、兑付国债和其他政府债券 C.中国人民银行有权对金融机构代理中国人民银行经理国库的行为进行检查监督 D.经理国库 16、国库的主要权限有：（ ）。 A.督促检查各经收处和其他征收机关所收款项，是否按规定及时全部缴入国库，出现拖延或违法不缴的，应及时查究处理 B.对擅自变更上级财政机 关规定的分成留解比例，国库有权拒绝执行 C.对不符合国家规定要求办理退库的，国库有权拒绝办理 D.监

23、督财政存款的开户和财政库款的支拨 17、中华人民共和国国家金库条例实施细则规定，缴款书可分为：（ ）。 A.工商税收专用缴款书 B.一般缴款书 C.税收汇总专用缴款书 D.其它专用缴款书 18、中华人民共和国国家金库条例实施细则规定，地方预算收入在各级预算之间划分为：（ ）。 A.上级预算固定收入 B.本级预算固定收入 C.上级预算和本级预算分成收入 D.本级预算分比例收入 19、国库会计工作的主要任务包括：（ ）。 A.组织国库会计核算，真实、准确、及时、完整地记录和反映财政收入、支出情况 B.加强国库会计监督，防范国库资金风险，维护国库资金安全 C.加强国库会计工作管理，提高国库会计工作质

24、量与服务水平 D.规范国库会计行为，提升会计标准化建设 20、国库会计主管应具备的条件中，以下哪几项是正确的：（ ）。 A.取得会计人员从业资格证书 B.具备初级（含）以上会计专业技术资格 C.具备中级（含）以上会计或经济专业技术资格 D.从事会计工作三年（含）以上经历 21、凡属下列情况之一的，国库一律不予办理拨付或清算：（ ） 。 A.凭证要素不符合规定的 B.申请划款金额超出用款额度 C.申请划款超出代理银行实际支付金额的 D.违反国家有关财经制度规定的 22、中华人民共和国中国人民银行法规定，中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人的下列行为进行检查监督：（ )。 A执行有关存款准

25、备金管理规定的行为 B执行有关人民币管理规定的行为 C代理中国人民银行经理国库的行为 D执行有关反洗钱规定的行为 23、国库按照（ ）的原则，办理一个国库工作机构内多级多库的会计核算业务。 A.资金统一核算 B.收支独立核算 C.收支单独核算 D.收支按库核算 24、中央国库现金管理的操作方式包括：（ ）。 A.商业银行定期存款 B.商业银行协议存款 C.国债回购与逆回购 D.买回国债 25、中央国库现金管理中，人民银行国库局管理并制作国库现金管理台账，并按月制作：（ ）。 A.中央国库现金管理商业银行定期存款月报表 B.中央国库现金管理商业银行定期存款及其利息收入到期情况月报表 C.中央国库

26、现金管理商业银行定期存款资金划出明细表 D.中央国库现金管理商业银行定期存款本息划回明细表 26、国库会计档案保管期限分为永久和定期两类，定期分为（ ）两档。 A.5年 B.10年 C.15年 D.20年 27、以下属于永久保管的国库会计档案有：（ ）。 A.各级国库本级和汇总全辖的年度决算报表（包括决算说明书） B.汇总全辖征收机关年度对账表（含签署结果） C.已兑付国债转移登记簿和国库券收款单抄本补发登记簿等 D.国库会计档案销毁清册 28、中华人民共和国国家金库条例规定，国家金库在执行任务中，必须认真贯彻国家的方针、政策和财经制度，发挥国库的（ ）作用。 A.促进 B.检查 C.审核 D

27、.监督 29、中华人民共和国海关法规定，海关依法征收的关税包括：（ ）。 A.准许进口的物品 B.准许出口的物品 C.进出境物品 D.准许进出口的货物 30、根据中国人民银行国库会计核算监督办法，国库会计核算监督人员不得有以下行为：（ ）。 A.国库事后监督人员参与国库会计核算业务 B.违反监督程序、超越权限实施国库会计核算监督 C.代替被监督对象更改差错、延迟实施监管 D.隐瞒、迟报重大差错、事故和舞弊行为 三、判断题（A：正确； B：错误） 1.中华人民共和国预算法实施条例规定，国库是办理预算收入的收纳、划分、留解和库款支拨的专门机构。国库分为中央国库和地方国库。 2.中华人民共和国国家金

28、库条例实施细则规定，预算收入的退库，由各级国库办理，国库经收处办理库款收纳，也可办理预算收入的退付。 3.中华人民共和国预算法规定，预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。 4.中华人民共和国预算法规定，预算收入和预算 支出以人民币元为计量单位。 5.国库会计工作遵循“垂直领导，分级负责，分级管理”的原则。 6.国库会计管理基本规定不适用于代理支库。 7.代理国库的部门负责人、会计主管变动，应及时报上级国库部门备案并报同级行长批准。 8.国库会计人员岗位变动或离岗时，应按规定办理交接手续；未办理交接手续的，经国库会计主管批准后可以离岗。 9.国库会计实行国库主任（含国库副主任）、国库部门负

29、责人、国库会计主管和国库会计经办人员目标管理责任制。 10.国库主任应根据国库会计核算岗位设置要求和业务需要，合理配备国库会计人员，支持国库会计人员依法履行职责；加强对国库会计人员的思想品德教育和业务培训。 11.国库部门负责人应有效安排本部门会计人员分工；根据国库会计制度的要求，结合本辖区实际，组织制定具体的制度办法。 12.国库应采取有效措施，加强国库会计业务操作环节、管理环节、监督与检查环节，以及会计核算等系统及其网络等方面的风险控制。 13.国库应加强会计工作应急管理，健全应急管理机制，制定国库会计业务系统突发事件处理预案，组织开展应急演练，提高突发事件处置能力，保障国库会计业务的持续

30、开展。 14.国库应建立健全规范的账簿、报表体系，各项业务的账务处理应符合会计核算手续的要求，坚持序时记账、账表复核、代收他行票据收妥进账、日清月结。 15.人民银行经理国库使用人民银行统一规定的会计科目。商业银行、信用社代理国库使用的会计科目，应根据人民银行国库会计科目名称、性质及用途灵活确定。 16.记账凭证根据原始凭证制作，原始凭证可作为记账凭证使用。 17.国库应严密会计资料的传递手续。涉及资金划出的外来凭证的交接，不必履行签收手续。 18.各级预算收入退库的审批权属于本级政府财政部门。中央预算收入、中央和地方预算共享收入的退库，由财政部或其授权的机构批准。地方预算收入的退 库，由地方

31、政府财政部门或者其授权的机构批准。 19.退库应按预算收入的级次办理。中央预算收入退库，从中央级库款中退付；地方各级预算固定收入的退库，从地方各级库款中退付；各种分成收入的退库，按固定的分成比例，分别从相应国库退付。 20.在办理预算收支业务过程中，如有差错，按照“谁的差错，谁更正”的原则，由发现方发起更正业务。 21.国库经收处于12月31日以前（含12月31日）所收款项，应在整理期内划缴国库，除总库有特殊年度划期安排的款项外，国库应按要求列入当年决算。 22.国库会计业务系统应以合法有效的会计凭证（不含电子信息）作为账务处理依据。 23.国库会计分析是会计核算的延伸，国库应定期或不定期开展

32、会计分析工作，提高国库会计核算质量和管理水平。 24.国库印章（除人员名章外）按规定启用与销毁，在未启用或停用待上缴销毁时，由国库部门负责人登记即可。 25.保管期限届满且不涉及未结清或未了事项的国 库会计档案，由本行会计档案保管部门会同国库部门共同组织封存工作。 26.根据中国人民银行国库会计核算监督办法规定，国库会计核算监督遵循及时性、全面性、普遍性、连续性、独立性等原则。 27.对审核无误的库款支付凭证，国库原则上应在收到当日将款项划出。库款支拨可以办理转账，也可支付现金。 28.国库与财政的库存对账，应分账户进行；与国库集中支付代理银行的额度对账，应分预算单位和政府支出分类科目进行；与

33、征收机关的预算收入对账，应按政府收入分类科目、分级次进行。 29.国库应按有关规定设置总账和相应分户账，根据预算收支核算等需要设置相应的登记簿（表）。 30.中国人民银行国库会计核算监督办法规定，国库会计核算监督包括事前监督、事中监督和事后监督；国库会计核算事前监督、事中监督由本级国库部门负责，国库会计核算事后监督由监督部门负责。 第4篇：关于严格规范代理国库业务的自查报告 关于严格规范代理国库业务的自查报告 根据自治区农村信用联社关于严格规范代理国库业务的通知文件精神，我联社对照要求，以逐条逐项进行落实，对规范代理国库业务进行了全面、细致、深入的检查，现将自查情况报告如下： 一、高度重视，严

34、格规范业务操作 我联社深知国库资金业务不同于一般业务，政策性、时间性很强，极其重要。因此我联社一直对代理国库业务高度重视，并落实营业部对公柜专门专人负责。认真做好金融服务，严格规范操作行为，以优质、高效的金融服务，赢得政府、人行、财政、等部门的充分信任，进一步提升农合机构社会形象和财政性存款市场份额。 二、严格遵守资金使用规定，确保财政资金的安全 我们严格遵守国库资金使用相关规定，无违规套取国库资金；无理拒办业务；未出现预算单位账户透支情况；经办国库大额支付业务时要事先进行电话确认以确保资金安全；严格按照支付结算相关法规要求办理国库资金运转业务，保证支付结算渠道畅通，代理业务办理不成功时能及时

35、通报财政部门和预算单位；做好财税库行横向联网工作，确保资金及时清算，出现问题及时纠正；退款能及时划转国库，无长时间在过渡账户上挂账；强化业务经办人员法规、业务培训工作，同时要保证经办机构、人员的稳定，确保服务质量。 三、认真履行国库经收职责。 1、不存在无理拒收纳税人缴纳或征收机关负责组织征收的预算收入的行为； 2、在收纳预算收入时，要对缴款书内容进行认真审核，对不符合要求的缴款书应拒绝受理。 3、在受理缴款书后，能及时办理转账，不无故压票，在各联次上加盖收（转）讫业务印章的日期相同。 4、一律使用“待结算财政款项”科目下的各“待报解预算收入”专户核算经收的各项预算收入款项，不转入其他科目或账

36、户。 5、收纳的预算收入及时在收纳当日、报解手续，不延解、占压和挪用超二日。 6、在上划预算收入前发现错误，能将缴款书退征收机关或纳税人更正后，重新办理缴纳手续。 7、纳税人缴纳小额税款，凡在农合机构开有存款账户的，遵守“能转账先转账，不能转账则用现金”的原则，不存在拒收行为。 四、严格执行相关财政账户管理规定。 能够及时划拨款项，确保国库资金的及时使用对关于零余额账户管理，遵守有关规定和要求，为财政部门、预算单位、非税收入执收单位开立、变更、撤销各类零余额账户和财政专户，能及时报备管辖人民银行国库部门备案。账户开立手续较完备，资料齐全；预算单位开立账户，都获得人民银行核发的开户许可证，然后经

37、财政部门批准开立；不违规为征收机关开立预算收入过渡户。 五、严格遵守业务办理时间规定。 1、国库资金拨付不存在压票、压单现象，能快速划转（拨）。 2、代理国库集中收付业务的县级农合机构能严格遵守有关制度和协议规定，准确、及时地办理财政性资金收缴和支付业务。年末能做到按人行规定时间办理业务，并及时通知预算单位。对在清算场次截止时点前受理的单据应于当日办理，特殊情况立即办理；对于超过清算场次截止时点送达的单据能给接单受理，并于次日及时办理且每日17：00前告知人民银行及相关部门。 3、能确保银行进账单、拨款回单、月度对账单等业务单据及时传送。救灾等特急单证要立即受理。拨款回单、银行进账单能在业务发

38、生的次日送达；对账单原则上应于次月初三日内送达，法定节假日顺延。 特此报告 * 2022 信用合作联社 年9月16日 第5篇：国库经收自查报告 哈尔滨银行西岗支行国库经收自查报告 为了规范业务操作流程，把控风险，进一步规范国库经收工作行为，确保国家各项预算收入及时、准确、安全入库，根据我行下发的关于上报2022年上半年国库经收报告的通知（以下简称通知）安排，我行领导高度重视，组织全员对文件进行学习分析研究，并及时按照文件要求，成立专项自查小组对国库经收工作认真进行自查。现将我行本次自查情况汇报如下： 一、业务操作风险管控方面： 检查要点： 1）国库经收处收纳税款时，应严格审核税收缴款书上的相关

39、内容，对不符合要求的缴款书，是否拒绝办理。 2）国库经收处在受理税收缴款书后，是否在各联次上加盖相同日期的收(转)讫业务印章，印章加盖是否清晰，是否加盖在大、小写金额上。 3）国库经收处收纳的税款是否通过“待结算财政款项”一级科目下的“待报解预算收入”专户进行核算，有无转入其他科目核算。 4）纳税人以外币缴纳预算收入时，国库经收处是否按缴款日外汇牌价兑换成人民币后办理收纳手续。 5）国库经收处收纳预算收入是否与其他款项分别核算。 6）国库经收处是否拒收纳税人缴纳的税款，特别是小额现金税款，是否拒收征收机关负责征收的预算收入。 二、业务合规性方面 1）国库经收处是否将税款划转税收缴款书上的收款国

40、库，有无串库现象。 2）国库经收处是否办理预算收入退付业务，在上划预算收入之前，如发现错误，是否将缴款书退征收机关或纳税人更正后，重新办理缴纳手续。 3）国库经收处收纳预算收入时，是否违规向缴款人收取费用。 4）国库经收处收妥的税款，是否于当日上划收款国库，当日确实来不及划转的，是否最迟于下一个工作日上午上划收款国库，有无延压税款现象。 5）承办网上纳税业务，是否有网上纳税协议书；参与财税库银横向联网业务的，是否按照要求签订网上报税实时缴税协议书(三方协议)。 经检查，我支行除了一部分业务暂时没有开办，其他在办业务均等达到上述标准，符合相关要求，能够做到保证财税资金的会计核算无误，记账过程准确

41、及时，能够遵照国家的法律规章制度办理业务。 哈尔滨银行大连西岗支行 2022-7-10 第6篇：国库股国库集中支付业务学习 国库股国库集中支付业务学习答案 一、国库集中收付管理制度的特征？ 答：（1）财政部门设立国库单一账户。所有财政资金都通过国库单一账户核算，并以国库单一账户为基础，建立国库分类账册体系。 （2）财政资金收付方式规范。税收收入经过纳税人申报和税务机关审核后，直接缴入银行，并及时通过银行清算系统划入国库单一账户。财政支出实行财政直接支付或授权预算单位支付，通过银行将款项支付到商品和劳务供应者或用款单位。财政资金的余额只保存在国库单一账户。 （3）财政设立专门的国库管理和收付执行

42、机构。 二、改革的目标是什么？ 答：是要建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨为国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度，这项制度被称为“国库集中收付制度”。 三、填空 四、国库资金支付的模式有几种？什么是财政直接支付？ 答：财政直接支付和财政授权支付。 方式是由财政部门开具支付令，通过国库单一账户体系，将资金直接支付到商品供应者或劳务提供者。 五、公务卡结算方式的适用范围是什么？ 答： 1、行政事业单位中原使用现金结算方式的零星商品服务支出，包括差旅费、招待费、培训费、手续费等； 2、行政事业单位中原使用转账结算方式的小额商品服务采购支出，包括设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮电

43、费、水费、电费、维修费等。 国库股国库集中支付业务学习试题 姓名： 一、国库集中收付管理制度的特征？ 二、改革的目标是什么？ 三、填空 四、国库资金支付的模式有几种？什么是财政直接支付？ 五、公务卡结算方式的适用范围是什么？ 国库经收业务自查报告 业务库自查报告 国库自查报告（共7篇） 国税税务自查报告 国税企业自查报告 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第34页 共34页第 34 页 共 34 页第 34 页 共 34 页第 34 页 共 34 页第 34 页 共 34 页第 34 页 共 34 页第 34 页 共 34 页第 34 页 共 34 页第 34 页 共 34 页第 34 页 共 34 页第 34 页 共 34 页