中国电信股份有限公司内部控制手册下册业务流程(doc494).docx

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1、中国电信信股份有有限公司司内部控制制手册下册业务流程程435目录业务流程程1资本性性支出业业务流程程601.1招招标及合合同管理理业务流流程6001.2一一般工程程资本性性支出业业务流程程701.3应应急工程程资本性性支出业业务流程程911.4零零星固定定资产采采购业务务流程11001.5国国际线路路支出业业务流程程10771.6切切块规模模管理业业务流程程11991.7资资本承担担业务流流程12222经营性性支出物物资采购购业务流流程12253资产管管理及处处置业务务流程11333.1固固定资产产及无形形资产管管理业务务流程11333.2固固定资产产维修业业务流程程15443.3存存货管理理

2、业务流流程16644服务提提供、计计费、收收入及收款/结算业业务流程程18114.1产产品定价价业务流流程18814.2业业务受理理业务流流程18854.3计计费帐务务业务流流程21114.4收收款和应应收账款款的管理理业务流流程22244.5与与电信运运营商的的结算业业务流程程23334.6信信息源合合作方结结算业务务流程22454.7内内部结算算业务流流程25534.8电电信卡收收入业务务流程22604.9代代办业务务流程22664.100大客户户业务流流程27725关联方方交易业业务流程程28116资金管管理业务务流程22896.1筹筹资业务务流程22896.2货货币资金金管理业业务流程

3、程29776.3对对外投资资业务流流程31156.4资资金补贴贴业务流流程32287成本费费用管理理及核算算业务流流程33327.1人人工成本本业务流流程33327.2经经营租赁赁成本业业务流程程34117.3一一般成本本费用支支出业务务流程33478会计报报表编制制业务流流程35549重大表表外事项项管理33659.1担担保业务务流程33659.2法法律规范范遵循业业务流程程374410信息息管理与与披露业业务流程程382210.11管理信信息数据据业务流流程388210.22信息披披露业务务流程339311预算算管理和和财务分分析业务务流程44061.1 招标及合同管理业务流程1 资本性支

4、支出业务务流程1.1 招标及合合同管理理业务流流程一、业业务流程程范围1所涉涉及的业业务范围围选择设设计单位位、承建建商、供供应商和和监理公公司；签签订合同同并对合合同的执执行和存存档进行行管理；组织采采购；对对购入物物资的数数量、质质量和单单价金额额进行检检验并对对相关资资产项目目,以及及应付账账款进行行记录；监督工工程建设设的实施施并适时时进行验验收；向向供应商商支付货货款。2所涉涉及的部部门范围围财务部部门、法法律事务务部门、审计部部门、纪纪检监察察部门、网络规规划部门门、建设设部门、采购部部门以及及其他有有资本性性支出需需求的部部门二、目目标1设备备采购及及项目招招标行为为规范、过程公

5、公开、竞竞争公平平、裁决决公正，符合公公司管理理制度、国家法法律法规规和有关关国际惯惯例的要要求。三、风风险1未遵遵守合同同条款要要求，未未遵循有有关法律律法规，导致合合同索赔赔、项目目停滞或或政府处处罚。四、相相关会计计科目无五、流流程概述述(一)招标流流程1编制制招标文文件当按规定定需要采采用招标标方式确确定物资资供应商商、施工工单位、设计单单位或者者监理单单位时，由采购购部门/建设部部门会同同相关部部门及单单位负责责制作技技术规范范书和商商务规范范书，并并合并形形成招标标文件。如果委委托招标标代理机机构完成成招标过过程的，编制商商务规范范书和合合并形成成招标文文件的工工作由招招标方组组织

6、招标标代理机机构完成成。招标标文件完完成后由由法律事事务部门门对相关关法律文文件的合合法合规规性进行行审核，然后上上交采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位负负责人或或其授权权人审批批。上述述相关部部门或者者单位审审批后，按照项项目金额额和性质质的不同同，由相相应的权权限机构构或其授授权人员员进行审审阅。如属于土土建项目目，则按按规定必必须由相相关政府府部门进进行公开开招标，相关流流程不在在此流程程中规定定。对达到招招标标准准，但不不采用招招标方式式的项目目审批按按照项目目金额和和性质的的不同，由相应应的权限限机构进进行审批批。2组织织招标采用自行行招标方方式的项项目，招招标单位位应该在在招

7、标工工作开始始以前取取得自行行招标资资格，否否则应委委托招标标公司完完成招标标工作，被委托托招标的的招标公公司应具具有相应应的资质质证明。招标方式式主要有有邀请招招标和公公开招标标两种。邀请招标标：采用邀请请招标方方式的项项目，采采购部门门/项目管管理部门门/建设设单位根根据以往往同类型型项目实实施记录录、业务务部门推推荐、技技术交流流等资料料确定有有资格的的物资供供应商、施工单单位、设设计单位位或者监监理单位位范围(地市分分公司则则根据省省市子公公司确定定的选型型范围进进行确定定，没有有确定选选型范围围的，由由地市分分公司按按前述流流程处理理)，上上交相关关部门负负责人审审批。物物资供应应商

8、、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位的的范围由由相关部部门负责责人审批批通过后后，视项项目金额额和性质质的不同同分别由由不同权权限机构构进行审审批。审审批通过过后，采采购部门门/建设部部门向有有资格的的物资供供应商、施工单单位、设设计单位位或者监监理单位位(不少少于规定定数量)发出邀邀请书和和招标文文件，展展开招标标工作。采购部门门/项目管管理部门门/建设设单位将将有资格格的物资资供应商商、施工工单位、设计单单位或者者监理单单位信息息汇总并并建立资资料库，并及时时更新包包括名称称、地址址、联系系方式、主要设设备规格格、主要要客户、公司采采用设备备的项目目及使用用评价在在内的相相关信息息。

9、上述述资料库库作为项项目邀请请招标的的选择基基础。公开招标标：采用公开开招标方方式的项项目，招招标文件件应按规规定通过过网上抽抽取相关关专家进进行审查查。审查查完成通通过后，在规定定媒体上上发布。法律事事务部门门在组织织招标的的过程中中应该就就业务程程序的合合法合规规性进行行审核。3进行行评标受委托组组织招标标的部门门或者受受委托的的招标公公司从规规定的专专家库中中随机抽抽取评标标专家，并成立立评标委委员会。评标委委员会组组成应不不少于规规定人数数；评标标委员会会的组成成必须由由内部人人员和外外部专家家共同组组成；与与投标人人有利害害关系的的人不应应担任评评标委员员会委员员；评标标委员会会组成

10、人人员名单单在中标标结果确确定之前前应当保保密。物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位投投标后，由评标标委员会会按照有有关规定定进行开开标，并并记录开开标的全全过程，然后备备案。如如果投标标人少于于规定数数量，应应重新进进行招标标，或者者向有关关主管部部门做出出书面说说明，在在取得有有关主管管部门的的批准后后，可以以继续进进行招标标。投标标文件由由评标委委员会进进行评审审，出具具评标报报告，并并由评标标委员会会全体成成员签字字。评标标报告报报由采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位负负责人和和主管副副总或其其授权人人审阅。主管副副总或其其授权人人员在推推荐的备备选单位位范围中

11、中确定中中标厂家家。根据据项目性性质和金金额的差差异，部部分项目目的中标标厂家还还需要由由总经理理审批。批准后后由采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位向向中标厂厂家发出出中标通通知书，并负责责将招、投标活活动相关关文件整整理归档档。采用用公开招招标方式式的，采采购部门门/项目管管理部门门/建设设单位在在发出中中标通知知书之前前应将中中标结果果在网站站上公示示一定时时间，如如果有投投诉，上上述部门门应在规规定时间间内回复复处理意意见。法律事务务部门对对中标后后的相关关法律文文件应该该进行审审核。4根据据项目的的金额和和性质的的差异，审计部部门应该该不同程程度地参参与项目目招标工工作。(二)合

12、同的的签订合同主要要包括股股份公司司统谈统统签合同同、统谈谈分签合合同和自自行采购购合同；省/市市子公司司统谈统统签合同同、统谈谈分签合合同和自自行采购购合同；地/市市分公司司统谈分分签合同同和自行行采购合合同。1编制制设备集集中采购购目录采购部门门定期编编制设备备集中采采购目录录，目录录中主要要包括设设备类别别、采购购方式等等内容。目录中中规定了了允许下下级公司司自行采采购的设设备种类类。设备备集中采采购目录录交由采采购部门门负责人人审核无无误后，上报总总经理办办公会议议审批，批准后后，以文文件形式式下发给给下级公公司及本本级公司司相关部部门。下下级公司司及本级级公司相相关部门门按该文文件的

13、要要求进行行设备集集中采购购，并以以其为合合同签订订的指导导文件。2审批批及签订订合同如果是通通过商务务谈判的的方式确确定物资资供应商商、施工工单位、设计单单位或者者监理单单位的，由采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位拟拟定商务务条款部部分和技技术条款款部分，经采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位和和相关部部门(含含财务和和技术等等部门)的专家家审阅后后，汇总总上述两两个部分分以形成成草拟合合同。然然后由采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位与物资资供应商商、施工工单位、设计单单位或者者监理单单位进行行相关设设备购买买的谈判判。如果是通通过招标标选定物物资供应应商、施施工单位位、

14、设计计单位或或者监理理单位的的，由采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位按照招招标文件件的技术术规范书书和商务务规范书书拟定合合同初稿稿。确定合同同文本初初稿以后后，由法法律事务务部门或或者其授授权部门门就合同同规定的的权利和和义务进进行审阅阅，由财财务部门门就合同同规定的的付款条条件及方方式进行行审阅。审阅无无误后，由采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位编编制合同同审批表表，采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位、法律事事务部门门和财务务部门负负责人或或者授权权人员在在合同审审批表上上签字，并视项项目金额额和性质质的不同同分别由由不同权权限机构构进行审审批。审审批通过过后，由由采

15、购部部门/项项目管理理部门或或其授权权单位的的法人代代表或者者其授权权人与物物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位的的签订正正式采购购合同。如果下级级公司所所签订的的设备购购买合同同属于上上级公司司规定的的统谈分分签的范范围时，下级公公司应遵遵循上级级公司签签订的设设备购买买框架协协议的基基本规定定。采购部门门/项目目管理部部门建立立并定期期更新物物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位档档案，以以便于公公司对上上述供应应商和服服务商的的情况进进行监督督，如果果档案留留存信息息表明上上述供应应商和服服务商可可能无法法保证所所供货物物的及时时提供、售后服服务或者者其

16、他服服务工作作的质量量，则公公司需要要根据情情况对将将来同类类工程的的供应商商和服务务商的选选择做出出调整。3检查合合同执行行情况上级公司司采购部部门/项项目管理理部门会会同财务务部门、法律事事务部门门将定期期或不定定期组织织人员对对下级公公司签订订的合同同进行检检查，确确定其是是否符合合上级公公司的设设备集中中采购目目录和框框架协议议的规定定，签订订的合同同是否规规范，并并将检查查结果记记录留档档。4建立立设备价价格信息息库采购部门门/项目目管理部部门应该该建立健健全物资资供应商商、施工工单位、设计单单位或者者监理单单位的相相关价格格信息库库。价格格信息库库收集各各种电信信相关设设备物资资的

17、价格格、各级级公司签签订的设设备购买买合同的的相关设设备物资资价格、施工单单位建安安费用的的价格、设计单单位或者者监理单单位的服服务价格格，并由由专门人人员及时时更新。价格信信息库的的信息主主要对在在招、投投标工作作和采购购合同的的签订中中确定设设备价格格起指导导和参考考的作用用。5根据据合同的的金额和和性质的的差异，审计部部门和纪纪检监察察部门应应该不同同程度地地参与合合同签订订的谈判判和签订订工作。六、 业务流流程图表表控制点监督检查查方法流程图(一) 招标流流程1编制招招标文件件1.1招招标文件件由法律律事务部部门对相相关法律律文件的的合法合合规性进进行审核核，采购购部门/项目管管理部门

18、门/建设设单位负负责人或或其授权权人审批批招标文文件。1.1检检查法律律事务部部门对相相关法律律文件的的合法合合规性的的审核意意见，采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位负责人人或其授授权人的的审批意意见。1编制招标文件1.2按按项目金金额不同同，招标标文件由由不同的的权限机机构审核核。1.2考考虑招标标文件的的审批是是否经过过适当的的授权。2组织招标1.3 对达到到招标标标准，但但不采用用招标方方式的项项目审批批按照项项目金额额和性质质的不同同，由相相应的权权限机构构进行审审批。1.3 检查查达到招招标标准准但不进进行招标标项目的的审批是是否符合合规定。2组织招招标2.1采采用自行行招

19、标方方式的项项目，招招标单位位应该在在招标工工作开始始以前取取得自行行招标资资格。2.1对对于采用用自行招招标方式式的项目目，检查查招标的的自行招招标资格格的文件件.3进行评标2.2委委托招标标公司完完成招标标工作的的项目，招标公公司应具具有相应应的资质质证明。2.2对对于采用用委托招招标方式式的项目目，检查查招标公公司的资资质证明明，以及及委托合合同。2.3采采用邀请请招标的的，采购购部门/项目管管理部门门/建设设单位确确定参与与邀请招招标单位位的范围围，交由由相关部部门负责责人审批批。2.3采采用邀请请招标的的项目，询问相相关部门门相关工工作人员员确定供供应商范范围的依依据；采采用邀请请招

20、标的的项目，检查相相关部门门负责人人对供应应商范围围的审核核意见及及签字确确认。2.4依依据项目目金额的的不同，由不同同权限机机构对邀邀标范围围进行审审批。2.4依依据项目目金额的的不同，检查是是否由相相应权限限机构的的审批意意见及签签字确认认。2.5参参与邀标标的供应应商不应应少于规规定数量量。2.5采采用邀请请招标的的项目，检查参参与邀标标的供应应商是否否达到要要求数量量。2.6采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位将有资资格的物物资供应应商、施施工单位位、设计计单位或或者监理理单位信信息汇总总并建立立供应商商资料库库作为项项目邀请请招标的的选择基基础；定定期更新新资料库库信息。2.

21、6检检查是否否定期更更新供应应商资料料库。2.7采采用公开开招标的的，招标标文件应应按规定定通过相相关专家家的审查查。2.7采采用公开开招标的的项目，检查其其招标文文件是否否通过了了政府相相关部门门的审查查。2.8公公开招标标的招标标文件应应该在规规定媒体体上发布布。2.8采采用公开开招标的的项目，检查其其招标文文件的发发布是否否符合要要求。2.9法法律事务务部门在在组织招招标的过过程中应应该就业业务程序序的合法法合规性性进行审审核。2.9检检查法律律事务部部门在组组织招标标的过程程中是否否就业务务程序的的合法合合规性进进行审核核。3进行评评标3.1评评标委员员会人员员数量及及组成应应符合规规

22、定。3.1检检查评标标委员会会的组成成是否符符合规定定。3.2 评标委委员会的的评标过过程应该该符合规规定。3.2检检查评标标委员会会的评标标过程是是否符合合规定。3.3 评标委委员会出出具评标标报告，并由评评标委员员会全体体成员签签字。3.3检检查评标标委员会会出具的的评标报报告及其其审评意意见与签签字确认认。3.4采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位负责人人审批评评标报告告。3.4检检查相关关部门负负责人对对评标报报告的审审批意见见及签字字。3.5主主管副总总或其授授权人员员审阅评评标报告告，并在在推荐的的备选单单位范围围中确定定中标厂厂家。3.5检检查主管管副总或或其授权权人员对

23、对评标报报告的审审阅意见见和签字字。3.6根根据项目目金额和和性质的的不同，部分项项目的备备选单位位范围需需要总经经理审批批。3.6按按照项目目金额的的不同，检查是是否部分分项目的的备选单单位范围围需要总总经理审审批。3.7采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位整理文文件留档档并发送送中标通通知书。3.7检检查中标标通知书书及招、投标活活动相关关文件整整理留档档。3.8公公开招标标的，采采购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位在发出出中标通通知书之之前应将将中标结结果按规规定在网网站公示示，如果果有投诉诉，应在在规定时时间内回回复处理理意见。3.8检检查公开开招标的的处理是是否符合合规

24、定。3.9法法律事务务部门对对中标后后的相关关法律文文件应该该进行审审核。3.9 检查法法律事务务部门对对中标后后的相关关法律文文件的审审核意见见。1编制设备集中采购目录4根据项项目的金金额和性性质的差差异，审审计部门门应该不不同程度度地参与与项目招招标工作作。4检查审审计部门门是否根根据项目目的金额额和性质质差异的的不同参参与项目目招标工工作。(二)合合同的签签订1编制设设备集中中采购目目录1.1采采购部门门定期制制订设备备集中采采购目录录。1.1检检查采购购部门是是否定期期制订设设备集中中采购目目录；询询问相关关人员对对设备集集中采购购目录制制订的依依据，判判断其是是否合理理。2审批及签订

25、合同1.2采采购部门门负责人人、总经经理办公公会议审审核、审审批设备备集中采采购目录录，并以以正式文文件下发发。1.2检检查采购购部门负负责人、总经理理办公会会议审核核、审批批意见及及签字确确认；检检查是否否有关于于设备集集中采购购目录的的正式文文件。1.3下下级公司司及本级级公司相相关部门门按设备备集中采采购文件件的要求求进行设设备集中中采购，并以其其为合同同签订的的指导文文件。1.3询询问下级级公司和和本级公公司相关关部门的的相关工工作人员员，在日日常的工工作中是是否按照照设备集集中采购购目录来来处理日日常事务务的。3检查合同执行情况2审批及及签订合合同2.1通通过商务务谈判确确定物资资供

26、应商商、施工工单位、设计单单位或者者监理单单位的项项目，草草拟合同同的商务务条款部部分和技技术条款款部分经经采购部部门/项项目管理理部门、建设单单位和相相关部门门(含财财务等部部门)专专家审阅阅。2.1检检查相关关部门专专家对起起草的商商务条款款和技术术条款部部分的审审阅意见见及签字字确认。4建立设备价格信息库2.2合合同文本本的初稿稿，由法法律事务务部门或或者其授授权部门门就合同同的权利利和义务务进行审审阅；财财务部门门对合同同的付款款条件及及方式进进行审阅阅。2.2检检查法律律事务部部门或者者其授权权部门、财务部部门对合合同文本本的初稿稿的审阅阅意见。5审计部门的参与2.3采采购部门门/项

27、目目管理部部门/建建设单位位编制合合同审批批表，由由采购部部门/项项目管理理部门/建设单单位、法法律事务务部门和和财务部部门对合合同初稿稿进行审审阅并由由部门负负责人在在合同审审批表上上签字。2.3检检查合同同审批表表是否有有规定部部门负责责人的批批准签字字。2.4按按项目金金额和性性质的不不同，合合同审批批表由相相应的权权限机构构进行审审批。2.4按按照项目目金额的的不同，检查是是否有相相应权限限机构的的审批意意见及签签字确认认。2.5下下级公司司应遵循循上级公公司签订订的设备备购买框框架协议议的规定定。2.5下下级公司司签订的的设备购购买合同同是否遵遵循上级级框架协协议的规规定。2.6采采

28、购部门门/项目目管理部部门/建建设单位位建立供供应商和和服务商商档案并并定时更更新。2.6检检查相关关部门是是否定时时更新供供应商档档案。3检查合合同执行行情况3.1上上级公司司采购部部门/项项目管理理部门会会同财务务部门、法律事事务部门门定期或或不定期期组织检检查下级级公司签签订的采采购合同同，并将将检查结结果记录录留档。3.1检检查上级级公司采采购部门门/项目目管理部部门会同同财务部部门、法法律事务务部门对对下级公公司签订订的设备备购买合合同检查查的记录录材料。询问相相关人员员检查过过程中所所关注的的主要问问题。4建立设设备价格格信息库库4.1采采购部门门/项目目管理部部门建立立物资供供应

29、商、施工单单位、设设计单位位或者监监理单位位的相关关价格信信息库并并由专门门人员及及时更新新。4.1检检查价格格信息库库中信息息的真实实性与及及时性。5根据合合同的金金额和性性质的差差异，审审计部门门和纪检检监察部部门应该该不同程程度地参参与合同同签订的的谈判和和签订工工作。5询问审审计部门门和纪检检监察部部门是否否不同程程度地参参与合同同签订的的谈判和和签订工工作。七、主要要控制点点相关文文件1设备备集中采采购目录录2技术术规范书书3商务务规范书书4招标标文件5招标标资格证证明文件件(自行招招标项目目)6委托托招标合合同7受委委托招标标公司资资质证明明8核准准招标范范围9评标标委员会会组成通

30、通知及人人员名单单10评评标报告告11中中标通知知书12草草拟合同同13合合同初稿稿14正正式合同同15备备案合同同16合合同执行行情况检检查记录录八、相关关制度及及备查文文件1国务务院、国国家计委委、建设设部、信信息产业业部工程程管理文文件汇编编2中国国电信集集团工程程管理文文件汇编编3中国电电信集团团应急建建设程序序指导意意见（试试行）4中国国电信集集团通信信建设项项目招标标投标管管理办法法5中国国电信集集团通信信设备采采购集中中管理实实施细则则6关于于印发中中国电信信集团建建设项目目（工程程）财务务管理办办法的通通知（中中国电信信200034472号文）7浙江江省电信信有限公公司成本本费

31、用管管理暂行行办法1.2一般工程资本性支出业务流程1.2 一般工程程资本性性支出业业务流程程一、业务务流程范范围1所涉涉及的业业务范围围项目立项项；下达达投资计计划；选选择设计计单位、承建商商、供应应商和监监理公司司；签订订合同并并对合同同的执行行和存档档进行管管理；组组织采购购；对购购入物资资的数量量、质量量和单价价金额进进行检验验并对相相关资产产项目以以及应付付账款进进行记录录；在建建工程的的相关会会计处理理；监督督工程建建设的实实施并适适时进行行验收；对已完完工并达达到预定定可使用用状态的的在建工工程及时时转为固固定资产产；进行行工程审审计；向向供应商商支付货货款；对对账；竣竣工决算算。

32、2所涉涉及的部部门范围围财务部门门、审计计部门、纪检监监察部门门、采购购部门、建设部部门、网网络规划划部门、运行维维护部门门、计划划部门、项目管管理部门门和其他他有资本本性支出出需求的的部门二、目目标1注重重工程形形象进度度与财务务发生数数相互匹匹配，保保证资本本性支出出项目所所涉及的的相关资资产和应应付账款款记录符符合有关关会计准准则的要要求，做做到及时时、真实实、准确确和完整整；2确保保已完工工并达到到预定可可使用状状态的在在建工程程被及时时转为固固定资产产；3设备备采购及及项目相相关招标标行为规规范、过过程公开开、竞争争公平、裁决公公正，符符合公司司管理制制度、国国家法律律、法规规和有关

33、关国际惯惯例的要要求。三、风风险1实际际发生的的资本性性支出未未能在账账上及时时、真实实、准确确、完整整地反映映；2在建建工程已已完工并并达到预预定可使使用状态态后，未未及时转转为固定定资产账账目，以以及已估估价入账账，但久久拖未办办理正式式决算导导致固定定资产计计价不准准确；3固定定资产的的购建成成本和时时间记录录不准确确，导致致资产负负债表中中的固定定资产、累计折折旧以及及利润表表中的折折旧费用用等科目目不准确确；4其他他不符合合有关会会计准则则的会计计处理；5未遵遵守合同同条款要要求；未未遵循有有关法律律、法规规，导致致合同索索赔、项项目停滞滞或政府府处罚。四、相相关会计计科目银行存款款

34、、固定定资产、在建工工程、工工程物资资和应付付账款五、流流程概述述本手册将将资本性性支出分分为一般般工程资资本性支支出、应应急工程程资本性性支出、零星固固定资产产采购和和切块规规模管理理。一般工程程资本性性支出是是指规模模较大且且复杂的的工程项项目，各各种审批批手续比比较全面面；应急急工程资资本性支支出是指指由于市市场或者者网络的的原因需需要快速速反应的的工程项项目，各各种审批批手续不不能缺少少，但有有些手续续可以同同时进行行；零星星固定资资产采购购是指非非项目下下的生产产用或者者管理用用固定资资产的采采购；切切块规模模管理是是指地市市分公司司或者省省市子公公司各部部门按省省市子公公司规定定的

35、资金金用途自自行建设设的项目目。固定资产产改良支支出涵盖盖在资本本性支出出流程中中。固定定资产改改良支出出是指发发生的改改(扩)建支出出达到对对应固定定资产原原值的220%及及以上，或者经经过改(扩)建建后，对对应资产产的使用用寿命延延长二年年及以上上；或者者经过改改(扩)建后，对应固固定资产产改变原原有性质质和用途途的相关关支出。1立项项根据项目目的性质质和金额额的差异异，可以以通过两两种方式式进行立立项，即即通过填填报立项项申请表表立项或或者通过过实施可可行性研研究立项项。填报立项项申请表表是指项项目发起起单位或或者部门门根据业业务发展展需求与与现有网网络容量量，提出出项目意意向，填填报立

36、项项申请表表，经部部门负责责人或其其授权人人审核后后提交给给网络规规划部门门。网络络规划部部门负责责人或其其授权人人会同计计划、财财务等部部门对立立项申请请表进行行审核。审核通通过后，根据项项目的金金额与性性质不同同，由不不同权限限机构予予以审批批。地市分公公司项目目发起部部门填报报的立项项申请表表在经过过该部门门和网络络规划部部门等相相关部门门负责人人或其授授权人审审核后，还应由由地市分分公司主主管领导导审阅。审阅无无误后，地市分分公司网网络规划划部门再再将立项项申请表表上报省省市子公公司的网网络规划划部门，由省市市子公司司网络规规划部门门会同计计划、财财务等部部门对立立项申请请表进行行审批

37、，然后根根据项目目金额与与性质的的不同，由不同同权限机机构予以以审批。实施项项目可行行性研究究是指项项目发起起单位或或者部门门提出意意向，由由网络规规划部门门组织或或者委托托相关部部门组织织实施项项目可行行性研究究。按照照项目的的性质和和金额的的不同，可行性性研究应应由有相相应资质质的设计计单位编编制。可可行性研研究报告告应该由由编制单单位盖章章确认并并提交可可行性研研究评审审会议评评审。网络规划划部门组组织可行行性研究究评审会会议，评评审人员员包括计计划、财财务等相相关部门门的人员员和专家家。评审审会议应应形成评评审纪要要，由参参与评审审的全体体人员签签名确认认。项目可行行性研究究评审纪纪要

38、由网网络规划划部门负负责人或或其授权权人审核核。审核核无误后后，网络络规划部部门拟定定可行性性研究报报告批复复，将项项目可行行性研究究报告、评审纪纪要、和和拟定的的可行性性研究报报告批复复报主管管领导或或其授权权人进行行审批。审批后后，由网网络规划划部门将将项目可可行性研研究报告告及审批批的相关关资料留留档，在在相应的的工程开开始以后后，转交交项目管管理部门门留档。如果项目目是通过过项目申申请表审审批立项项的，在在公司主主管领导导或其授授权人审审批同意意后，计计划部门门编制设设计任务务书并下下达给项项目管理理部门；如果项项目是通通过可行行性研究究审批立立项的，在公司司主管领领导或其其授权人人批

39、复可可行性研研究以后后，计划划部门将将可行性性研究批批复转发发给项目目管理部部门，以以替代设设计任务务书。如果项目目可行性性研究没没有通过过审批，则可行行性研究究的相关关费用从从成本费费用中列列支。2确定定项目负负责人和和专职工工程财务务人员计划部门门下达设设计任务务书或者者转发可可行性研研究批复复后，为为保证项项目实施施过程中中各项工工作衔接接得当，项目管管理部门门需要确确定项目目负责人人，负责责在项目目实施过过程中的的各项管管理工作作。同时时，财务务部门需需要安排排专职工工程财务务人员，与项目目负责人人沟通协协调，做做好项目目的核算算与财务务管理工工作。3确定定设计单单位立项申请请表/项项

40、目可行行性研究究报告审审批通过过后，由由项目管管理部门门或者其其委托的的建设单单位组织织财务等等相关部部门根据据有关规规定选择择具有相相应资质质的设计计单位进进行初步步设计。按照项目目规模和和工程性性质的不不同，项项目管理理部门可可以按规规定通过过指定或或者招标标的方式式确定项项目设计计单位。招标程程序参照照流程11.1。4初步步设计及及审批确定项目目设计单单位以后后，设计计单位按按照规定定的内容容对项目目进行初初步设计计，并提提交初步步设计文文本。收到初步步设计文文本，项项目管理理部门或或者其委委托的建建设单位位组织财财务等相相关部门门召开初初步设计计评审会会议，审审核初步步设计文文本并编编

41、制评审审会议纪纪要，由由与会人人员签字字确认。评审会会议纪要要出具以以后，项项目管理理部门或或者其委委托的建建设单位位拟定初初步设计计批复文文件，附附初步设设计文本本和评审审会议纪纪要，由由项目管管理部门门或者其其委托的的建设单单位和相相关部门门负责人人会签，然后报报公司主主管领导导审批。如果项目目的初步步设计概概算金额额超过设设计任务务书或者者可行性性研究报报告批复复金额的的一定比比例，则则项目管管理部门门或者其其委托的的建设单单位要重重新办理理立项手手续。初步设计计会审后后，由项项目管理理部门将将初步设设计文本本及相关关审批资资料转给给建设部部门留档档。依据工程程项目的的性质和和金额的的不

42、同，项目管管理部门门或者其其委托的的建设单单位可以以将初步步设计和和施工图图设计(详见本本流程第第11款款)合并并成一阶阶段设计计。一阶阶段设计计的流程程与初步步设计基基本相同同。5下达投投资计划划初步设计计审批以以后，计计划部门门制订投投资计划划。投资资计划由由财务部部门会签签后，报报公司主主管领导导或其授授权人审审批，然然后下达达项目管管理部门门或者其其委托的的建设单单位。同同时，财财务部门门根据投投资计划划，及时时筹集建建设资金金，保证证项目资资金如期期到位。6确定定施工、监理单单位项目管理理部门或或者其委委托的建建设单位位选择具具有相应应资质的的施工、监理单单位范围围，依据据工程性性质

43、和金金额的不不同，分分别由不不同权限限机构最最终确定定施工和和监理单单位。按按规定需需要有监监理单位位参与的的项目，必须实实行监理理制度。按规定必必须实行行招标方方式的，应采取取招标方方式确定定施工、监理单单位。招招标程序序参照流流程1.1。项项目管理理部门或或者其委委托的建建设单位位通过招招标选取取一定数数量的推推荐单位位后，依依据工程程性质和和金额的的不同，分别由由不同权权限机构构最终确确定施工工和监理理单位。7设备备物资采采购初步设计计完成以以后，由由建设部部门或者者建设单单位提供供设备物物资采购购清单，采购部部门按规规定程序序确定设设备供应应商，并并签订设设备采购购合同。设备物物资采购

44、购流程参参见流程程1.11。根据据项目的的性质差差异，部部分设备备物资的的采购可可以在初初步设计计以前完完成。8验收收设备物物资设备物资资采购合合同签订订之后，根据合合同规定定，需要要进行厂厂验的设设备物资资，当设设备物资资在生产产厂商处处尚未装装运时，由采购购部门或或者其委委托的建建设部门门/建设设单位组组织业务务和技术术人员到到生产厂厂家对设设备进行行厂验。厂验如如果合格格，出具具出厂验验收报告告，由参参与验收收人员签签字确认认。如果果项目由由股份公公司管理理，由省省/市子子公司完完成建设设工作或或者项目目由省/市子公公司管理理，由地地/市分分公司完完成建设设工作的的，厂验验由管理理单位完

45、完成。在在设备运运抵施工工现场时时，建设设部门或或者其委委托的建建设单位位和相关关部门的的技术人人员以及及施工方方、设备备供应商商代表和和监理公公司代表表对到货货的设备备进行开开箱验收收，以确确保设备备没有毁毁损和短短缺，并并签署相相应的开开箱验收收报告。如果所所购设备备属于进进口设备备的，采采购部门门应该查查看由商商检部门门出具的的商检报报告和由由海关出出具的关关税完税税凭证。商检报报告、出出厂验收收报告和和开箱验验收报告告应该由由项目管管理部门门留档保保存；相相关的海海关完税税凭证（或其复复印件）应该由由财务部部门留档档保存。9工程程物资管管理有关工程程物资的的管理，参见流流程3.3。10

46、施施工图设设计及审审查初步设计计通过审审批以后后，建设设部门或或者建设设单位应应确定工工程负责责人。工工程负责责人组织织和协调调工程建建设过程程中的各各项工作作。设备采购购合同签签订以后后，建设设部门或或者其委委托的建建设单位位应组织织设计单单位就项项目建设设的具体体内容进进行施工工图设计计，并出出具施工工图设计计文本。施工图图设计文文本需要要由编制制单位盖盖章确认认。然后后，建设设部门或或者建设设单位组组织对施施工图设设计文本本进行审审查，审审查后应应出具审审核意见见。在审审核意见见出具以以后，建建设部门门拟定批批复文件件，由相相关部门门会签，报公司司主管领领导审批批。并以以设计批批复文件件的形式式下发给给有关建建设单位位。施工图设设计项目目预算金金额如果