企业管理流程工具箱30300.docx

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1、企业管理流程工具箱1.人事管理流程如果将企业比作一辆汽车，那么人事管理就是发动机。发动机的力量决定了汽车奔跑的速度，人事管理则决定了企业的发展。高效的人事管理可以增强企业市场竞争力，增强企业凝聚力和活力，速进企业平稳发展。一般来说，现现代企业业人事管管理工作作的主要要内容有有人力资资源规划划、员工工招聘与与任用、员员工培训训、薪酬酬福利、绩绩效考核核与奖惩惩、考勤勤与休假假、人事事档案、劳劳动合同同管理等等多方面面。每一方面内内容，企企业都应应建立相相应的流流程，将将人事工工作中一一些常规规的程序序流程化化、标准准化，确确保各项项人事工工作执行行到位，保保证企业业各项工工作能够够顺利执执行。下

2、面，是某某企业人人事管理理流程图图，仅供供参考。（1）人事管管理总流流程图企业发展战略部门职责组织结构设置工作分析定岗定编年度编制计划组织结构图岗位说明书考核评估离职入职试用转正档案考勤奖惩劳动合同休假薪酬福利人才储备岗位调整培训职业生涯绩效管理薪酬福利培训发展员工关系招聘（2）员工工招聘与与录用管管理流程程节点用人部门人事部主管领导总经理关联流程/表单/规程65874231取消/延期推荐/自荐增补申请审批审批发布招聘启示确定招聘方式外部内部确定录用人选待遇谈判发出录用通知办理入职录用确定招聘渠道发布招聘信息收集筛选简历初试/笔试复试简历存档特殊岗位人员复试复试通过通过不接受接受未通过Y通过未

3、通过NNY通过未通过录用通知书招聘制度职位说明书员工增补申请单面试通知书入职表薪酬制度1员工招聘与与录用管管理流程程说明流程节点责任人工作说明1增补申请用人部门当某部门因因调动、流流失等原原因出现现职位空空缺时，用用人部门门领导首首先要判判断是否否影响部部门工作作，如果果需要及及时增补补员工，则则需提出出增补申申请，填填写员工工增补申申请表，提提交上级级领导审审核审批主管领导审核用人部部门提出出的用人人申请，同同意实施施招聘；不同意意则需报报告总经经理审核核审批总经理审核分管领领导提交交的用人人申请，同同意则实实施招聘聘程序，不不同意则则退回用用人部门门，取消消或延期期招聘2招聘人事部1.人事

4、部部根据上上级领导导的意见见以及用用人部门门所需岗岗位的岗岗位说明明书，确确定招聘聘方式，一一般包括括内部招招聘和外外部招聘聘2.如确定定为内部部招聘则则对内发发布招聘聘启事，内内部员工工通过推推荐或自自荐的方方式应聘聘，参加加面试/笔试3.如决定定为外部部招聘，首首先确定定招聘渠渠道（校校园招聘聘、招聘聘会、媒媒体招聘聘等），之之后发布布招聘信信息，收收集筛选选应聘简简历，确确定面试试/笔试试的应聘聘人员3面试/笔试试/复试人事部不论是内聘聘还是外外聘，人人事部都都需进行行初选，安安排应聘聘人员参参加面试试或笔试试，通过过者安排排复试，未未通过者者将简历历存档用人部门进行复试，人人事部提提供

5、相关关支持主管领导复试，人事事部提供供相关支支持总经理对应聘特殊殊岗位人人员（如如招聘高高层管理理者）进进行复试试，审核核4确定录用人人选人事部汇总用人部部门及上上级领导导的意见见，确定定录用人人选5发出录用通通知发出录用通通知，并并通过电电话、邮邮件等方方式通知知应聘成成功者到到公司面面谈6待遇谈判根据企业薪薪酬管理理制度，与与录用者者商谈说说明薪资资待遇等等问题7录用确定最终录录用人选选，通知知入职8办理入职办理入职手手续（建建档、发发放相关关用品、签签订劳动动合同等等）(3)员工工培训管管理流程程节点员工相关部门人事部主管领导关联流程/规章/表单3456721培训需求在职培训满足必备知识

6、技能入职培训选择培训方式选择培训课程选定培训场地确定预算培训需求分析满足发展知识技能YN制订培训计划审批实施培训计划参加培训批转培训效果评估记录培训档案总结培训测试参加考试档案培训评估表岗位说明书培训制度绩效考核管理制度员工培训管管理流程程说明流程节点责任人工作说明1培训需求相关部门员员工1.部门员员工根据据培训目目标对自自身技能能提升需需求情况况，提交交培训训申请表表2.各职能能部门汇汇总培训训信息，向向人事部部提出培培训申请请2培训需求分分析人事专员1.采用观观察、座座谈会、深深度访谈谈等方法法，了解解参训员员工素质质水平和和需求的的真实情情况2.根据员员工素质质水平和和企业要要求，确确定

7、参训训人员，了了解其性性格特点点和能力力提升水水准，确确定培训训内容3.根据以以上信息息确定选选择培训训方式、培培训课程程，培训训场地，并并确定相相关预算算3确定培训计计划人事专员根据员工能能力水平平和素质质要求，设设计不同同等级的的培训，结结合公司司经营水水平和规规模，制制订培训训计划审核人事经理/主管领领导对培训计划划进行评评审，由由人事经经理主管管在1个个工作日日内对是是否批准准执行作作出决定定4实施培训人事专员参照培训计计划书及及培训实实施方案案，有条条不紊地地实施培培训；出出现异常常情况，及及时向上上级提出出建议，并并请示处处理意见见5培训测试通过笔试、实实际操作作等方式式测试培培训

8、效果果6培训效果评评估相关部门提供支持人事专员1.设计考考评表，根根据各项项目及权权重设计计，对培培训效果果进行有有效评价价2.对受训训者表现现、业绩绩进行调调查分析析，形成成初步评评估报告告，提出出意见，并并交由上上级领导导审核，以以便日后后改进7记录培训档档案总结培训经经验、教教训，将将相关文文件、资资料存档档，以备备日后培培训工作作的开展展和资料料查阅（4）员工工考勤管管理流程程节点各部门员工工部门主管人事部主管领导关联流程342165NY同意不同意调查事实并提出处理意见审批执行批示编制工资表，办理离职辞退等不计考勤签署意见考勤统计考勤确认有无异常刷卡接受考勤制定考勤制度月末汇总编制考勤

9、表离职规定薪酬制度加班记录请假记录考勤记录员工考勤管管理流程程说明流程节点责任人工作说明1制定考勤制制度人事部制定考勤制制度，配配备考勤勤刷卡设设备，并并向员工工说明2刷卡接受考考勤各部门员工工1.按照考考勤制度度要求，每每天刷卡卡或签到到2.特殊情情况（如如请假、出出差）无无法打卡卡者，须须经主管管领导批批准不计计考勤，但但事后要要补齐相相关表单单3考勤统计人事部1.人事考考勤管理理人员汇汇总统计计各部门门的考勤勤记录，加加班及请请假记录录等，编编制考勤勤表2.如没有有异常，则则返回员员工处确确认考勤勤；如有有异常，则则调查事事实并提提出处理理意见4审核主管领导公司主管领领导审批批相关考考勤

10、报表表，并做做出具体体批示5执行批示人事部根据上级领领导的批批示，执执行相关关行为（罚罚款、辞辞退等）6编制工资表表，办理理离职辞辞退等人事部根据考勤及及其他依依据编制制工资表表，办理理离职辞辞退等（5）员工工绩效管管理流程程节点员工部门主管人事部人事经理总经理关联规章/表单45678321制定绩效管理制度审批制定考核指标、措施及方法员工考核项目确定及分解工作执行与绩效沟通审核审核审批月度绩效考评月度工作检查考核记录发布/归档执行奖惩当月考核评审结束员工自评考核评审确认考核表反馈汇总当期考核结果，制定报告审核绩效反馈审批NYYNYNYNYNNY薪酬管理流程考核考勤表绩效管理制度员工绩效管管理流

11、程程说明流程节点责任人工作说明1制定绩效考考核管理理制度人事部根据企业实实际情况况，战略略目标及及部门特特点等制制定绩效效管理制制度，考考核指标标，设计计绩效考考核方案案审核人事经理征求各部门门主管及及员工意意见，对对人事部部制定的的制度进进行初步步审核、调调研，如如同意则则提交总总经理审审批，不不同意返返回人事事部修改改、补充充审批总经理对人事经理理提交的的绩效方方案予以以审批，同同意则开开始执行行，不同同意退回回人事部部修改、补补充2制定考核指指标、措措施及方方法人事部设计绩效考考核方案案，制定定合理的的绩效考考核指标标，考核核措施，安安排绩效效考核的的时间、人人员等事事项员工考核项项目的

12、确确定及分分解各部门主管管协助人事部部，并根根据部门门目标，确确定不同同岗位不不同员工工的考核核项目，并并分解为为多个可可衡量的的考核指指标3工作执行与与绩效沟沟通各部门员工工员工执行各各项工作作，人事事部及部部门主管管密切关关注员工工的工作作执行情情况，解解决潜在在问题，帮帮助员工工纠正工工作与目标标偏差，确定日后后下一期期改进重重点4月度工作检检查各部门主管管每月月底对对员工的的工作情情况进行行检查，填填写检查查表员工自评员工对自身的工工作情况况和绩效效效果进进行评估估，提交交自评表表月度绩效考考评人事部根据绩效效考核规规程，协同同各部门门主管，对对员工的的工作进进行考核核，填写写考核表表

13、，并随随时向上上级汇报报进度审核人事经理对考核情况况进行审审核，没没有异议议上交总总经理审审批，有有异议则则重新安安排考核核审批总经理对人事经理理提交的的考核报报告等予予以审批批，通过过则考评评结束，未未通过（有有异议）则则返回人人事经理理调查当月考核结结束人事部安排绩效反反馈以及及安排员员工确认认考核结结果等事事宜考核评审确确认员工确认考核结结果，是是否有异异议5绩效反馈人事部收集绩效考考核资料料，对绩绩效考核核效果进进行跟踪踪，及时时以通知知或面谈谈等方式式反馈给给相关人人员及员员工个人人6汇总考核结结果，制制定报告告人事部汇总当月考考核结果果，制定定报告，并并提出相相关意见见，提交交上级

14、审审批审核人事经理审核当期员员工绩效效考核情情况，并并提出意意见。有有异议则则返回人人事部调调查修订订，无异异议则提提交总经经理审批批审批总经理审批人事经经理提交交的报告告，有异异议则返返回人事事经理处处，无异异议则按按照规定定执行奖奖惩7执行奖惩等等人事部按相关规定定执行奖奖惩，并并进入薪薪酬管理理流程8考核记录归归档所有的考核核资料，考考核表、评评分表等等汇总整整理，并并归档，为为日后工工作提供供依据（6）员工工薪酬管管理流程程节点人事部人事经理总经理财务部关联规程/表单45678312审批薪酬调查编制工资表根据预算编制薪酬草案修正调整薪酬草案审核测算实施薪酬方案审批审核复核工资表发放工资

15、工资核算复核存档NY薪酬调研报告薪酬管理制度/方案员工工资表员工工资发放登记表员工薪酬管管理流程程说明流程节点责任人工作说明1薪酬调查人事部1.调查外外部薪酬酬信息，包包括国家家法律法法规规定定，统计计局统计计数据，以以及同行行业薪酬酬水平、地地区薪酬酬水平等等2.收集统统计公司司岗位说说明书、员员工个人人岗位级级数等信信息，为为编制薪薪酬方案案提供依依据2编制薪酬草案1.依据薪薪酬调查查的信息息编制薪薪酬草案案，包括括员工总总体价值值评价及及工资分分配政策策与策略略（如工工资差距距大小、差差距标准准，工资资、奖励励与福利利费用的的分配比比例等）2.财务部部提供支支持，并并对草案案进行测测算，

16、提提出意见见3修正调整薪薪酬草案案人事部依据财务部部提供的的预算数数据等，修修正调整整薪酬方方案，并并提交上上级审批批审核人事经理对人事部提提交的薪薪酬方案案予以审审核，55个工作作日内公公布审核核结果，如如审核通通过，则则提交总总经理；如不通通过，则则通知人人事部再再次修正正审批总经理对人事经理理提交的的薪酬方方案进行行审批，如如通过则则开始执执行实施施。如不不通过则则返回人人事经理理重新修修正4实施薪酬方案人事部收到总经理理公布的的审核结结果通知知后，按按照薪酬酬发放方方案，予予以执行行实施，并并跟踪执执行实施施效果5编制工资表表人事部根据员工的的月考勤勤考评记记录、员员工工资资规定等等编

17、制当当月工资资表，并并形成报报表上交交审核人事经理对人事部提提交的报报表进行行审核，通通过则提提交总经经理审批批签字，不不通过则则通知人人事部重重新编制制修正工工资表审批总经理对人事经理理提交的的工资报报表进行行审批签签字，同同意则进进行工资资发放流流程，不不同意则则通知人人事经理理调查处处理复核工资表表财务部经人事经理理及总经经理审核核后，由由财务部部对员工工工资表表的科学学性和可可行性进进行复核核6发放工资按周期结算算员工工工资，在在规定日日期予以以发放7工资核算完成工资发发放后，及及时进行行核算，汇汇总工资资发放情情况，以以口头或或书面形形式向总总经理呈呈报8存档人事部将薪酬方案案的新旧

18、旧版本以以及员工工工资表表等进行行留存、归归档，以以备查用用（7）员工工档案管管理流程程节点员工人事部主管领导相关部门关联流程43876521建立公司内部员工档案整理保存内部员工档案内部员工档案的查阅销毁公司指定机构存档定期核算存档费用审批核审档案转递存档机构发出调函保存回执财务部进行费用结算申请人事档案转入/转出入职/离职YN调入/调出职工档案申请试用转正申请入职登记表商调函试用转正申请等劳动合同员工档案管管理流程程说明流程节点责任人工作说明1入职/离职职员工新员工入职职或有员员工离职职时，员员工根据据自身情情况以及及企业相相关规定定提出人人事档案案转入或或转出申申请2申请档案转转入/转转出

19、员工按照企业规规定填写写档案转转入或转转出申请请，提交交人事部部办理相相关手续续核审人事部在规定时间间内，收收集整理理审核相相关档案案资料，以以及转档档程序，办办理相关关事宜，联联系员工工原存档档机构存档机构发发出调函函人事部原存档机构构发出调调函，并并将档案案返回员员工个人人或本公公司，如如员工自自带档案案，则直直接存入入公司指指定的存存档机构构3档案转递人事部接收员工档档案，做做好记录录，在规规定时间间内存入入公司合合作的存存档机构构指定机构存存档存档机构存档，并发发出回执执4保存回执人事部保存存档机机构的回回执，以以备查用用5核算存档费费用人事部定期整理统统计公司司员工档档案相关关情况，

20、并并核算存存档费用用，形成成报表，提提交上级级审批审批主管领导审批人事部部提交的的存档费费用核算算报表，在在3个工工作日内内做出批批示。同同意，则则通知财财务部结结算付款款，不同同意则通通知人事事部重新新核算确确定相关关费用费用结算财务部定期结算存存档费用用6建立公司内内部员工工档案人事部收集整理员员工各种种信息，包包括身份份证明、学学历学位位证明、各各类证书书、招聘聘资料、劳劳动合同同及附件件、试用用转正文文件、各各类人事事通知单单、奖惩惩文件、绩绩效评估估报告、离离职文件件等7整理保存内部员工档档案定期对内部部员工档档案进行行整理、更更新，并并妥善保保存8内部员工档档案的查查阅销毁毁制定档

21、案查查阅及销销毁规定定，按规规定办理理查阅试试用，以以及档案案销毁程程序，销销毁档案案须经主主管领导导审批同同意后方方可执行行（8）员工工劳动合合同管理理流程节点员工部门负责人人/分管领导人事部相关规程/表单123465新员工入职试用期满合同期满是否续签否考核合格是劳动仲裁机构签字备案存档办理离职手续签订试用合同不合格签订正式合同辞退/延长试用期劳动合同书员工档案员工劳动合合同管理理流程说说明流程节点责任人工作说明1新员工入职员工新员工按照照企业要要求办理理入职签订试用合合同人事部按照企业人人事管理理规定，一一个星期期内与新新员工签签订试用用合同，一一般试用用期为336个月月2试用期满员工试用

22、期满，员员工提出出转正申申请3考核部门负责人人/分管管领导部门负责人人根据新新员工在在试用期期内的表表现、业业绩等进进行评价价、考评评，并给给出处理理意见。合合格则签签订正式式劳动合合同，不不合格则则予以辞辞退或延延长试用用期等处处理4签订正式合合同人事部1.管理正正式合同同，在规规定期限限内与新新员工签签订正式式合同，同同时密切切关注老老员工的的合同到到期情况况2.劳动合合同一式式两份，员员工个人人及公司司人事部部各执一一份合同期满员工合同期满，人人事部提提前通知知相关员员工，与与其协商商是否续续签合同同，同意意则续签签劳动合合同，不不同意则则办理离离职手续续5劳动仲裁机机构签字字备案人事部

23、不论是新签签劳动合合同还是是续签劳劳动合同同，都应应送交劳劳动仲裁裁机构签签字备案案，以备备查考6存档人事部将新老合同同备案、存存档，以以备查考考2.财务管管理流程程在现今激烈烈的市场场竞争以以及金融融危机的的影响下下，企业业为了自自身的生生存和发发展必须须做好财财务管理理工作，规规避风险险，才能能生存下下去，达达到经济济效益最最大化。财务部门是是企业的的核心部部门之一一，财务务部各项项工作的的执行效效果直接接影响着着管理者者能否做做出正确确决策，同时还影响企业其他部门的工作进程。为了让财务部门的工作更加快速高效，财务部门要用流程化的观点进行财务管理。财务流程关关系到财财务管理理工作的的各个环

24、环节，由由于不同同企业财财务管理理环节的的业务特特点具有有差异，故故其形成成的财务务流程也也有所不不同。其其主要财财务流程程主要有有财务预预算流程程、费用用报销管管理流程程、应收收账款流流程、财财务报表表管理、会会计审计计流程、税税务管理理等。下面是某企企业常用用的财务务管理流流程，仅仅供参考考。 (1)财财务预算算工作流流程节点总经理财务经理财务部各部门关联规程/表单7654321YYNNYY年度预算下达确定公司经营和预算目标审核召开公司预算平衡会议NN审核审核审核修正公司总体预算制定公司总体预算方案制定预算编制办法和原则汇总各部门预算预算编制资料存档预算执行修正预算召开部门预算会议编制部门

25、预算草案公司预算平衡会议记录部门预算草案国家相关法律法规公司年度预算方案财务预算管管理流程程说明流程节点责任人工作说明1确定公司经经营和预预算目标标总经理每年年初总总经理应应收集相相关财务务信息，确确定新年年度公司司经营目目标和预预算目标标，并下下达给财财务部和和公司各各部门制定预算编编制办法法和原则则财务部1.根据国国家财务务法律法法规和行行业要求求，结合合企业实实际情况况预算编编制办法法和原则则2.财务经经理起草草年度预预算编制制通知，明明确预算算编制的的内容、格格式、范范围、要要求、注注意事项项等召开部门预预算会议议各部门各部门经理理负责组组织召开开部门预预算会议议2编制部门预预算草案案

26、各部门根据所负责责的业务务, 按公司司预算编编制通知知的要求求，结合本本部门下下一年度度工作计计划与上上年度本本部门预预算执行行情况，编制各各部门业业务预算算草案，并提交财务部汇总各部门门预算财务部对各部门预预算进行行汇总，试算平平衡3制定公司总总体预算算方案财务部编制出公司司的年年度财务务预算汇汇总表预预计公司司总体预预算方案案,上报报上级领领导审核核审核财务经理审查财务预预算的编编制是否否符合公公司拟定定的年度度经营目目标和预预算目标标。通过过则提交交总经理理审核；未通过过则提出出进一步步修订完完善的意意见，通通知由财财务部修修正调整整预算草草案审核总经理负责审核财财务经理理提交的的公司财

27、财务预算算草案，通通过4召开公司预预算平衡衡会议总经理根据企业发发展战略略和目标标，平衡衡各个部部门间的的预算，并并征得各各个部门门的认同同修正预算各部门根据预算平平衡会议议的决定定修正部部门预算算方案5修正公司总总体预算算财务部汇总修正后后的部门门预算方方案，在在此基础础上修正正公司总总体预算算，形成成新的预预算方案案审核财务经理审核修正后后的公司司总体预预算方案案，通过过则提交交总经理理审核，未未通过则则提出修修正意见见，通知知财务部部再次修修正审核总经理审核财务经经理提交交的财务务预算方方案，通通过则通通知各部部门执行行，未通通过则提提出意见见，并通通知财务务经理重重新修正正6年度预算下

28、下达下达审核通通过的预预算方案案，通知知各部门门按预算算执行预算执行各部门各部门严格格按照公公司预算算执行要要求执行行预算7预算编制资资料存档档财务部整理汇总预预算编制制资料并并存档，以以备查用用（2）费用用报销管管理流程程节点总经理财务部出纳会计各部门相关规程 /表单单7654321YN审核N审批Y预算外更新财务账审核Y费用总表审批N现金/银行/日记账审核报销编制凭证明细账及总账会计报表签字确认付款产生费用财务报表明细账总账报销申请单现金/银行/日记账费用报销管理制度费用报销管管理流程程说明流程节点责任人工作说明1产生费用各部门因出差、招招待、采采购等产产生的费费用，报报销人员员必须取取得完

29、整整真实、合合法的原原始凭证证2签字确认各部门1.员工个个人在凭凭单上签签字确认认，所有有签名均均应附注注日期2.部门负负责人确确认签字字审批财务部对员工上交交的报销销申请及及原始凭凭证进行行核对、审批，通通过则提提交总经经理审批批。未通通过则根根据实际际情况做做出处理理，包括括退回报报销单(注明退退回原因因)。剔剔除部分分不合格格、不合合理、说说明不全全之金额额后付款款(附剔剔除原因因)。要要求报销销人员补补充说明明或补必必要单证证审批总经理主要对预算算外的费费用进行行审批，看看其是否否真实、合合理。同同意则交交出纳审审核报销销，然后后付款；不同意意则通知知财务经经理及财财务部再再次确认认审

30、核3审核报销出纳核对员工上上交的报报销的相相关票据据是否齐齐全，填填写是否否真正确确，发票票是否合合规，报报销是否否符合相相关标准准、是否否符合报报销审批批签字程程序等，通通过则办办理报销销业务（依依据现金金收付凭凭证收款款/付款款，报销销人签字字）以及及其他相相关手续续4编制凭证出纳编制登记现现金/银银行/日日记账会计编制汇总费费用明细细账及总总账5会计报表会计按照公司规规定周期期汇总编编制会计计报表，并并上报财财务部审审核审核财务部财务部工作作人员对对报表的的准确、合合理、正正确性等等进行审审核，财财务经理理6费用总表财务部按照公司规规定周期期汇总编编制费用用总表，为为企业管管理提供供财务

31、支支持，并并报总经经理审批批盖章认可总经理审批费用总总表，同同意则盖盖章，并并通知财财务部7更新财务账账财务部及时更新财财务账（3）应付付账款管管理流程程节点出纳财务经理会计部门经理相关职能部门相关规程/表单5678994321编制复核记账凭证登记账簿对账更新财务账付款汇款支票付款汇票付款领票开票核对支付凭证提出付款申请审核承兑、以货抵账付款审核审核制取付款凭证审核付款凭证办理付款业务汇票支票付款申请单应付应收账款管理制度应付账款管管理流程程说明流程节点责任人工作说明1提出付款申申请各职能部门经办人依据据合同提提出付款款申请，并并支取原原始凭证证，送交交部门经经理审核核审核部门经理按照部门预预

32、算计划划，以及及公司规规定的权权限审核核，同意意则送交交会计审审核，有有异议则则通知申申请人修修正、补补充审核会计依据预算进进行审核核，并查查询应付付款、依依据合同同相关条条款，核核对单据据，通过过则送交交财务经经理审核核；有异异议则通通知申请请部门拒拒付款审核财务经理在权限内审审核，并并在付款款申请书书上注明明付款方方式和时时间。批批准则通通知会计计制证，不不同意则则通知申申请部门门拒付2制取付款凭凭证会计按规定制取取结算/结算凭凭证，交交财务经经理审核核后，再再交出纳纳进行付付款操作作3审核付款凭凭证财务经理对所有付款款凭证认认真检查查核对无无误后，通通知出纳纳办理付付款业务务4办理付款业

33、业务出纳1.如果是是以承兑兑付款、以以货抵账账付款的的方式付付款，则则直接由由会计办办理付款款手续2.如果是是以支票票的方式式付款，则则出纳登登记支票票领用本本并开具具支票，加加盖印章章，经办办人在支支票领用用本上签签字后领领用支票票，送交交出纳办办理付款款3.如果是是以汇票票等方式式付款，则则出纳填填写相应应凭证和和票据后后，办理理付款5付款汇款出纳按照付款方方式办理理付款/汇款核对支付凭凭证会计按规定核对对支付凭凭证，确确保数额额、内容容等正确确无误6登记账簿登记应付账账款明细细账7编制复核记记账凭证证根据已经支支付的付付款原始始凭证编编制付款款记账凭凭证，并并检查实实际支付付金额与与发票

34、金金额是否否相符8对账定期或不定定期编制制应付账账款对账账函，与与对方对对账，并并要求双双方在对对账函上上签字盖盖章9更新财务账账将编制的记记账凭证证输入财财务电脑脑系统，及及时更新新（4）应收收账款管管理流程程节点业务部门财务部财务主管法务部相关规程/表单85764321交单问题账款催款Y应收账款报告编制银行调节表账务处理付款N审核开发票，确认应收账款登记编制应收账款明细及账龄报告审批Y能否收回审核N法律诉讼发票提单销售合同应收欠款账龄分析销售台账报表应收账款管管理流程程说明流程节点责任人工作说明1交单业务部门提交销售合合同、提提单等单单证给财财务部备备案审核财务部审核、查对对业务人人员提交

35、交的销售售合同、提提单及财财务开票票信息是是否正确确、一致致。对合合同约定定的结算算金额、结结算方式式、收款款和开票票约定、违违约责任任等条款款要认真真审核。无无异议则则送交财财务经理理审批审批财务经理对财务部提提交的报报表进行行审批，及及时作出出批示，无无异议则则通知财财务部开开发票2开发票，确确认应付付账款财务部对凭证审核核无误的的订单开开具发票票，确认认销售收收入和应应收账款款3登记编制财财务报告告财务部编制应收账账款明细细报告和和账龄报报告，为为业务部部门对应应收款项项的进行行可收回回性分析析提供数数据支持持4确认是否按按时付款款财务部根据合同规规定的日日期以及及企业回回款规定定等，检

36、检查客户户是否在在期限内内付款，货货款是否否到账、是是否完全全到账等等，将应应回而未未回的款款项编制制应收账账款明细细表，通通知业务务部催款款，如已已付款则则进行账账务处理理催款业务部对逾期欠款款，应会会同财会会部制定定相应措措施，落落实催收收责任，及及时组织织催收欠欠款5问题账款业务部如出现问题题账款，需需分析回回款对策策，送交交财务经经理审批批并协助助财务部部分析是是否能收收回，审核确认财务经理对于能够收收回的账账款，可可协助业业务人员员与客户户协商办办理延期期付款手手续或要要求客户户及时付付款，通通知财务务部进行行账务处处理；如如果不能能收回则则付诸法法律6账务处理财务部1.应收款款项在

37、收收回款项项或货物物后，要要及时入入账核销销，冲减减应收账账款并更更新记录录2.对于确确实无法法收回的的款项，按按照规定定审批程程序批准准后作为为坏账损损失处理理。已处处理的坏坏账要建建立备查查簿逐笔笔登记，以以保留追追索权7编制银行调节表财务部核对银行存存款,编编制银行行存款余余额调节节表审核财务经理审核报表数数据，严严格把关关8应收账款报报告财务部总结应收账账款情况况并递交交应收账账款管理理报告(5)筹资资业务管管理流程程节点总经理财务经理筹资主管筹资专员相关规程/表单654321审核审批审批审核审批审核提出筹资业务管理建议编制筹资分析报告筹资考核筹资账务处理编制筹资计划提交账务处理凭证执

38、行筹资计划筹资管理制度筹资分析报告筹资计划筹资业务管管理流程程说明流程节点责任人工作说明1编制筹资计计划筹资主管每年根据公公司下年年度的利利润预算算、投资资计划及及有关资资金安排排预测公公司自由由资金和和长短期期融资规规模，编编制筹筹资计划划，并并送交上上级领导导审批审核财务经理审核筹资计计划，同同意则报报总经理理审批；有异议议则提出出意见，返返回筹资资主管，重重新对筹筹资计划划进行行修改审批总经理审批财务经经理提交交的筹资资计划，同同意则通通知财务务部执行行2执行筹资计计划筹资专员按照筹资计计划开始始筹资，与与有关金金融机构构洽谈并并办理相相关筹资资（融资资）业务务手续，按按规定权权限签署署

39、合同（协协议）3提交账务处处理凭证证筹资专员将相关凭证证如借款款协议、汇汇票等，给给财务部部相关人人员进行行账务处处理筹资账务处处理筹资主管根据审核后后的相关关凭证，按按照股份份公司内内部会计计制度进进行账务务处理4编制筹资分分析报告告筹资主管根据公司资资金状况况和金融融业务市市场的变变化，编编制筹资资分析报报告审核财务经理审核筹资分分析报告告，同意意则上报报总经理理审批，有有异议提提出意见见并通知知筹资主主管重新新编制审批总经理审批筹资分分析报告告，同意意返回筹筹资主管管处5提出筹资业业务管理理建议筹资主管提出筹资业业务管理理建议，进进一步完完善筹资资方案审核财务经理审核相关建建议，同同意则报报总经理理审批审批总经理作出具体批批示，若若有问题题则反馈馈给财务务部改进进6筹资考核筹资主管对筹资