企业集团财务结算中心及计算机系统概述38863.docx

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1、企业集团财务结结算中心与计计算机系统前 言近几年，随着经经济改革向更更深次发展，许许多大型集团团在探索将包包容于财务管管理范畴的资资金管理从传传统的财务管管理中分离出出来，重新分分别界定财务务管理与资金金管理的内涵涵，并成立两两个相对独立立的职能机构构：财务部与与财务结算中中心，以适应应企业管理以以财务管理为为中心，财务务管理以资金金管理为中心心的财务与会会计改革思路路。财务结算中心心作为集团公公司的一个管管理部门，它它负责整个集集团公司日常常资金结算，代代表集团筹措措、协调、规规划、调控资资金。通过财财务结算中心心，真正做到到有效调节资资金流向，宏宏观控制资金金的合理使用用，盘活集团团沉淀资

2、金，挖挖掘资金使用用潜力，加强强资金周转，防防止资金流失失和体外循环环，提高资金金的使用效率率。财务结算中心是是企业资金管管理的一种新新的模式。它它实际是相当当于企业集团团的内部银行行，负责整个个集团的资金金结算、资金金筹集和发放放贷款以及整整个集团公司司的资金监控控。由于它是是近几年才出出现的新事物物，还没有较较规范的运作作方式。但从从已成立财务务结算中心企企业来看，它它确实非常适适应目前的经经济改革，对对盘活集团公公司的资金、降降低财务费用用、监管集团团资金方面起起作重大作用用。目前许多多企业正在考考虑筹建财务务结算中心，但但不知如何开开始？业务如如何开展？已已成立财务结结算中心的企企业经

3、过一段段时间的运作作，也遇到不不少困难，不不知如何处理理？本书是作作者集多年开开发银行计算算机管理系统统、财务管理理系统的计算算机经验和帮帮助几十家大大型企业筹建建财务结算中中心等方面的的实践经验写写成的这本书书，着重论述述财务结算中中心的组建和和利用计算机机系统处理财财务结算中心心的业务及其其分析，它无无论是对打算算组建财务结结算中心、还还是已成立财财务结算中心心的企业无疑疑都会有实际际的帮助和指指导意义。本书共分两篇篇和附录。第第一篇介绍财财务结算中心心的组建与管管理，第二篇篇介绍财务结结算中心的计计算机系统，附附录包含有政政府部门关于于财务结算中中心的文件以以及财务结算算中心结算票票据、

4、报表等等样本。本书在编写过过程中，得到到深圳爱华电电子有限公司司高级顾问夏夏文祥先生，总总经理童中方方先生，深圳圳市爱华科拓拓电子有限公公司经理饶子子能先生，电电子工业出版版社深圳中电电新科图实业业公司总经理理张文书先生生的支持，在在此表示感谢谢。另外还得得到我的同事事和朋友杨明明、金建航、黄黄德斌、周利利杰、邓晓静静、杜元华、刘刘建华等的帮帮助，一并表表示感谢。 希望本本书能给读者者带来帮助。但但由于作者的的经验及时间间，书中不妥妥之处在所难难免，垦请读读者反馈宝贵贵意见。 胡德德芳一九九八年年八月于深圳圳第一篇 财务结结算中心组建建与管理5第一章 财务结结算中心的组组建51.1 财务结结算

5、中心的地地位与作用51.2 财务结结算中心的运运作模式71.2.1完全全自办71.2.2 与与银行合办71.3财务结算算中心的筹建建81.4 财务结结算中心机构构设置111.5 结算业业务概述161.6 财务结结算中心章程程181.7 成员单单位授权书、银银行结算协议议191.8 财务结结算中心会计计制度201.9 财务结结算中心贷款款制度211.10 财务务结算中心财财务管理制度度22第二章 财务结结算中心运作作流程232.1资金结算算232.1.1开户户处理232.1.2帐户户变更及销户户处理262.1.3 收收款结算272.1.4付款款结算282.1.5放款款结算292.1.6 现现金管

6、理292.2 信贷302.3 资金调调控监督31第三章 财务结结算中心会计计业务323.1 会计计科目323.2 会计凭凭证及帐务组组织与处理373.2.1会计计凭证373.2.2帐务务组织与处理理393.2.3帐务务核对443.2.4记帐帐规则453.2.5错帐帐冲正463.3 开业初初期各企业转转款的核算473.4 企业收收款的核算483.5 企业付付款的核算513.6 银行借借款的核算533.7 企业业放款的核算算543.8利息的核核算583.8.1企业业放款利息的的核算583.8.2银行行借款利息的的核算593.8.3 企企业活期存款款利息的核算算603.8.4 银银行活期存款款利息的

7、核算算613.8.5企业业定期存款利利息的核算613.8.6 银银行定期存款款利息的核算算613.9 内部部帐务的核算算633.9.1 手手续费的核算算633.9.2 汇汇兑损益的核核算643.9.3 营营业费用的核核算643.9.4损益益结转本年利利润的核算653.9.5 本本年利润结转转利润分配653.10 商业业汇票的核算算663.11 外币币兑换的核算算693.12 代发发工资的核算算703.13 投资资核算743.13.1短短期投资的核核算743.13.2长长期投资的核核算763.14 日清清月结773.15 出纳纳现金及银行行票据管理783.16 银行行对帐79第四章 财务务结算中

8、心信信贷管理814.1银行借款款的管理814.2 企业放放款的管理83第五章 财务务结算中心会会计报表的编编制及分析865.1 会计报报表的种类及及编制要求865.1.1会计计报表的种类类865.1.2 会会计报表的编编制要求875.2 资产负负债表的编制制885.2.1资产产负债表的性性质和作用885.2.2资产产负债表的项项目分类与排排列885.2.3资产产负债表编制制说明885.3 损益表表的编制915.3.1损益益表的性质和和作用915.3.2 损损益表的项目目和格式925.3.3损益益表的编制925.4 管理费费用表的编制制945.5 财务会会计报表的分分析955.5.1财务务结算中

9、心财财务会计报表表分析的意义义955.5.2会计计报表的分析析方法955.5.3 财财务结算中心心比率指标95第一篇 财务结结算中心组建建与管理第一章 财务结结算中心的组组建1.1 财务结结算中心的地地位与作用近几年，随着经经济改革向更更深次发展，许许多大型集团团在探索将包包容于财务管管理范畴的资资金管理从传传统的财务管管理中分离出出来，重新分分别界定财务务管理与资金金管理的内涵涵，并成立两两个相对独立立的职能机构构：财务部与与财务结算中中心，以适应应企业管理以以财务管理为为中心，财务务管理以资金金管理为中心心的财务与会会计改革思路路。财务结算中心心作为集团公公司的一个管管理部门，它它负责整个

10、集集团公司日常常资金结算，代代表集团筹措措、协调、规规划、调控资资金。通过财财务结算中心心，真正做到到有效调节资资金流向，宏宏观控制资金金的合理使用用，盘活集团团沉淀资金，挖挖掘资金使用用潜力，加强强资金周转，防防止资金流失失和体外循环环，提高资金金的使用效率率。集团成立财务务结算中心后后，要求集团团所有企业将将原到银行办办理的结算业业务转到财务务结算中心办办理，结算中中心统一到银银行办理。由由此可见，财财务结算中心心对企业来讲讲，它起到银银行的功能，实实际上它相当当于集团公司司的内部银行行。但对专业业银行来讲，它它还是企业。 财务结算算中心既然充充当公司的内内部银行，就就必须具有以以下职能:

11、首先，资金结结算职能。负负责各结算成成员单位日常常银行业务的的结算。其次，资金的的计划职能。负负责集团资金金需求计划的的编制，动态态掌握资金的的流向。第三，资金筹筹措职能。向向银行或其它它金融机构筹筹措公司所需需的资金。第四，资金调调剂职能。用用调剂出来和和筹措回来的的资金以银行行信贷方式发发放给结算成成员单位。第五，资金调调控职能。对对资金活动的的流量与流向向、合理与合合法、时间等等实施日常监监督、调节与与控制。第六，资金管管理职能。通通过资金管理理达到既满足足企业集团内内部各成员单单位相对独立立的资金活动动，又必须服服从集团资金金管理的整体体要求。成立财务结算算中心，对集集团公司、成成员单

12、位和银银行三者均有有利：对集团公司来来讲，首先减减少整个集团团公司的银行行帐户(可减少到原原来的10%以下)，盘活资金金存量，提高高资金效益，把把握资金投向向，有助于企企业集团内部部落实“抓大放小”、“扶优扶强”政策；其次次，加强资金金集中管理与与控制，使集集团得以从总总体上把握资资金运作效果果、筹资融资资情况和自身身的财力，为为集团的扩大大规模、调整整产业结构、增增加投资等重重大决策提供供依据；第三三，降低贷款款规模。资金金统一结算后后，可调剂出出一部份资金金作为信贷资资金，减少银银行贷款。第第四，提高集集团公司在银银行的信誉。资金统一结算后，其结算规模比以前分散结算大大提高，信誉等级相应提

13、高，还贷能力也增强了，其融资能力必将显著增强。第五，节省财务费用。资金统一结算后，一方面增加集团公司资金优势，活化资金，加速资金周转，提高资金效益；另一方面降低银行贷款规模，减少银行利息支出。这两方面均可减少财务费用；第五，为给各成员单位代发工资创造条件。财务结算中心代发工资后，职工工资可部份存留下来(深圳地区一般在35%以上)，这一方面可补充流动资金的不足，另一方面可减少银行贷款和降低财务费用；第六，财务结算中心的运作实际是企业进行资本经营的一个部份，为企业集团开展资本扩张、收购兼并创造条件。对成员单位的的各企业来讲讲，到结算中中心办理结算算，首先将原原来到多家银银行结算缩小小到只到结算算中

14、心结算，便便于管理。也也有利于将原原分散到多家家银行的少量量资金集中起起来使用，用用活资金，提提高资金的使使用效率。其其次，贷款方方便。由于各各企业规模较较小，信贷能能力差，在银银行不易贷到到款，即使贷贷到款，金额额也较少。成成立结算中心心后，可方便便到结算中心心申请贷款，其其贷款手续和和筹资费用均均比银行低。第第三，各企业业资金在财务务结算中心的的所有权不变变，不用担心心资金被别的的企业使用。对结算银行来来讲，一个集集团统一结算算后，其结算算规模较以前前分散结算大大为提高，金金融风险也大大大降低，一一方面便于银银行管理，另另一方面增加加银行的规模模和效益。 结算中中心是迎合现现代企业管理理需

15、要的产物物，它最初出出现在深圳经经济特区这块块土地上，现现已在珠江三三角洲及内地地许多企业的的组织管理机机构见到它的的身影，它是是许多企业集集团在实践探探索中得出的的宝贵经验，是是在资本运营营中探索实业业资本与金融融资本相结合合的有效途径径。深圳市人人民政府于11993年10月9日以第15号令颁布布了深圳经经济特区企业业集团暂行规规定。在该该政府令中第第十七条、第第二十三条和和第二十四条条明确规定：“核心企业应应成为企业集集团投资中心心、财务结算算中心、资产产经营中心、内内部监控中心心和服务中心心”，“核心企业设设立企业集团团财务结算中中心，承担企企业集团的资资金计划、资资金筹措、资资金调剂和

16、资资金管理的职职能”，“企业集团的的财务结算中中心接受中国国人民银行深深圳经济特区区分行的监督督”。作为深圳圳市国有资产产经营公司的的深圳市投资资管理公司以以深投字（11995）141号向全全市国有企业业发布了关关于建立企业业内部财务结结算中心的暂暂行办法。而而广东省人民民政府在粤府府1996652号文文件关于加加快发展大型型企业集团的的通知中第第三条“扶持省重点点发展大型企企业集团的政政策措施”第二项有这这样的措施：“鼓励集团公公司成立财务务结算中心，支支持其在国家家金融政策允允许的条件下下申办财务公公司，并以参参股、控股、收收购等形式参参与包括城市市合作银行和和信托投资公公司在内的金金融市

17、场的运运作，通过合合法的渠道和和方式筹集发发展资金，并并进行运作”。国家财政政部在“财政部财工工字(19997)3466号“文件关于于加强国有企企业财务监督督若干问题的的规定文件件中第四条有有这样的描述述：“2。企业与关关联企业之间间的资金占用用，要坚持有有偿使用的原原则，资金占占用费率不得得低于银行同同期存款利率率”,而在第六条条专对结算中中心有这样的的描述：“1、有条件的的企业，要逐逐步建立资金金结算中心，统统一筹集、分分配、使用、管管理和监督资资金活动“。这样财务务结算中心作作为企业集团团的资金管理理机构有了生生存的法律依依据和运作的的统一规范。1.2 财务结结算中心的运运作模式 由于结

18、结算中心国家家还未有明确确的定论，各各地区的理解解程度有所不不同。因而结结算中心运作作模式也有所所不同。下面面是几种常见见的运作模式式：1.2.1完全全自办深圳地区普遍采采取企业完全全独办的运作作方式。即办办理结算中心心的人员、场场所、设备完完全由本企业业集团决定。具具体结算流程程为：。结算中心设立立结算柜台；。各企业将原在在各银行的结结算全部转移移到结算中心心；。结算中心统统一到银行办办理结算。在这种运行模式式下，其日常常结算全部由由结算中心办办理。但由于于各企业情况况不尽相同，对对于银行帐户户的管理,常有两种常常见的做法：方法A、对各企企业除保留一一银行帐户作作为小额费用用开支以及交交税等

19、外，所所有银行存款款帐户均注销销，由结算中中心统一到银银行开户，结结算中心为各各单位在结算算中心开立各各自独立的帐帐户。各单位位对外经营活活动统一使用用结算中心在在银行所开设设的帐号。为为了便于各企企业日常经营营活动，结算算中心在银行行所开设的结结算帐户，实实行一个帐户户多个户名。各各企业保留的的帐号只允许许付款，不允允许收款。其其头寸由结算算中心根据各各企业的实际际情况月初划划帐，其对帐帐单的复印件件交结算中心心监督。方法B：各单位位原有的银行行帐号继续保保留。但使用用权（即银行行预留印鉴）归归结算中心。结结算中心为每每个单位在结结算中心开立立帐户，其余余额真实反映映各单位的银银行实际存款款

20、余额。而各各单位原来的的银行帐上资资金头寸由结结算中心管理理。对于贷款，也有有下列几种处处理办法：方法A、实行统统存统贷，将将原各单位的的银行贷款转转到结算中心心来，由结算算中心归还本本息。而各单单位转向结算算中心贷款，结结算中心向借借款单位收取取利息或资金金占用费。方法B：成立结结算之前各单单位向银行的的贷款由各单单位自己归还还，新的贷款款向结算中心心借。方法C：各单位位部份贷款向向结算中心借借，部份贷款款向银行借。1.2.2 与与银行合办 由于于企业的条件件所限，如本本身无结算人人员，无相应应的电脑设备备，银行对企企业办结算中中心有不同的的看法，因此此作为过渡，只只有与银行合合办。其做法法

21、为：。企业出场地，银银行出结算人人员和电脑设设备，银行结结算人员到结结算中心办公公；。银行吸引企业业的存款部份份贷给企业，并并给予一定的的优惠条件；。银行工作人员员帮助企业办办理对外结算算业务，而集集团各单位的的内部结算由由结算中心人人员自己办理理；1.3财务结算算中心的筹建建成立财务结算中中心是企业集集团财务管理理的重大改革革，并且各个个企业集团情情况不尽相同同，集团各企企业及各地的的银行对财务务结算中心也也有不同的认认识。但财务务结算中心是是企业管理的的需要，是发发展的趋势。只只要依法办事事，讲究工作作方法，就一一定能将财务务结算中心组组建起来。财务结算中心是是否能顺利成成立，有几个个关健

22、问题需需特别重视：首先公司主要要领导，特别别是最高领导导一定要支持持；其次，至少得得到当地一家家银行的支持持；第三，要得到到核心企业的的支持；第四四，要选择好好一套安全、可可靠、高效的的财务结算中中心计算机系系统；第五，要培训训出合格的财财务结算人员员。筹建财务结算中中心一般按下下列步骤实施施：第一、 成立财务结算中中心筹备小组组由集团公司总会会计师或主管管财务的副总总经理挂帅，抽抽调财务、金金融、银行结结算、计算机机、法律等方方面的专业人人员组成筹备备小组，开展展具体的筹建建工作。第二、 做好调查抹底工工作调查了解集团公公司企业结构构、性质、数数量和规模，分分析集团及各各企业资金状状况，掌握

23、企企业在银行的的开户帐号、存存贷款余额和和资信情况及及结算量，摸摸清企业的资资金结构、负负债比例、资资金流量等第第一手资料。了解当地银行各各自的实力以以及与集团所所在地的距离离和服务质量量，并重点了了解各家银行行对财务结算算中心的态度度以及能为财财务结算中心心集中办理结结算业务提供供哪些具体措措施和优惠政政策。成立财务结算中中心，要求将将原来各企业业大量的银行行帐户取消，这这对某些银行行分支机构来来讲，会减少少结算量和存存款余额，也也就影响这些些银行分支机机构自身的利利益，他们对对企业成立财财务结算中心心可能不太支支持。但整个个集团的结算算量并没有因因为成立财务务结算中心而而减少，而是是将原分

24、散到到多家银行的的结算集中到到少数几家银银行结算。所所以为了取得得银行支持，要要求企业集团团以灵活务实实的方法与企企业所在地各各专业银行分分行（或中心心支行）协商商。企业成立立财务结算中中心并没有损损害专业银行行的利益，只只是将银行利利益集中到分分行或中心支支行而已。这这对分行来讲讲，整体利益益并设有减少少，相反企业业的信用等级级提高，可降降低金融风险险，可由专业业银行分行做做属下分支机机构的工作，希希望他们顾全全大局，支持持企业成立财财务结算中心心。即使个别别银行一时持持不同意见，财财务结算中心心可暂时尽量量少与该行办办理结算业务务。第三、 考察、参观学习习组织集团财务部部、各企业财财务部以

25、及结结算银行等有有关人员到已已成立财务结结算中心的企企业考察、参参观，学习兄兄弟单位运作作情况，吸取取他们的成功功经验。第四、 选择财务结算中中心计算机系系统社会处在信息化化时代，成立立财务结算中中心不用现代代化的计算机机技术，是很很难想象的。由由于财务结算算中心是新的的事物，它与与原来的财务务部是不同的的，所以不能能使用一般的的财务电算化化软件。财务务结算中心与与专业银行又又有所区别，也也不能照搬银银行的软件。因因而需要选择择一套专为财财务结算中心心设计的系统统。为了评估估一套财务结结算中心计算算机系统，可可以从以下几几个方面考虑虑：首先，是是否经政府部部门鉴定；其其次，这套结结算系统所拥拥

26、有的用户数数及其他财务务结算中心使使用情况；第第2，这套结算算系统是某个个集团个别专专用或是商品品化软件；第第3，这套系统统是否符合本本集团公司的的情况；第44，能否提供供可靠的事后后服务；第66，结算系统统供应商有无无能力提供结结算业务及计计算机方面的的支持；第77，这套系统统是否继续在在研究开发；第8，结算系统统所采用的电电脑技术是否否为当代较先先进的。财务结算中心电电脑系统不应应只是简单代代替人工操作作，而应是将将多个财务结结算中心良好好的运作方法法、操作规程程等实践经验验用电脑技术术反映出来，形形成规范化的的、标准化的的操作模式，用用来指导财务务结算中心运运作。它应是是财务结算中中心业

27、务处理理与电脑技术术有机结合的的产物。一套好的财务结结算中心电脑脑系统会将别别人成功能经经验带给您，帮帮助您从记帐帐凭证开始，到到帐务组织和和帐务处理、最最后到财务报报表的产生及及分析，避免免走弯路或少少走弯路。选择一套好的财财务结算中心心计算机系统统至少可以达达到两个目的的：为本集团团财务结算中中心各成员单单位提供先进进、良好的服服务和提高结结算中心本身身的工作效率率及减少人工工成本。第五、 确定加入财务结结算中心的企企业和结算银银行为了稳妥起见，选选择企业规模模适中，资金金运作较好的的企业首批加加入财务结算算，然后扩大大到所有全资资、投股企业业，最后发展展到参股企业业及协作企业业。从各银行

28、的考察察结果中，根根据各银行的的实力及对财财务结算中心心的支持程度度确定最后的的结算银行。第六、 编写有关规章制制度根据前期的考察察、了解，结结合本集团的的实际，写出出成立财务结结算中心的可可行性报告，提提交集团公司司讨论。在集团确定成立立结算中心后后，制定财务务结算中心章章程、会计核核算制度、贷贷款制度等，明明确财务结算算的宗旨和目目标，对具体体结算办法、帐帐户管理及贷贷款审批、资资金的计划管管理做出明确确的规定。第七、 向当地人民银行行报告集团成立财务结结算中心需向向当地人民银银行报告，接接受人民银行行业务指导和和监督。其报告样本如如下：关于成立XX集团有限公司财务结算中心的报告XX人民银

29、行：为了加速企业资金流通，降低资金成本，提高资金使用效益，XX集团有限公司拟组建财务结算中心，履行对本企业集团及下属企业、单位资金计划，资金筹措，资金调剂和资金管理的职能。XX集团有限公司财务结算中心一定遵守中国人民银行的有关规章制度，并接受中国人民银行的业务指导和监管。 XX集团有限公司年 月 日第八、 与银行签定合作作协议及开设设银行帐户财务结算中心具具体运作后，需需在结算银行行开立结算帐帐户。此帐户户与原企业开开设的帐户有有所不同，原原帐户是帐号号与户名完全全对应，现结结算帐号是一一个帐号多个个户名。由于于整个集团结结算集中到少少数几家银行行，有关资金金头寸、具体体的结算办法法等事宜均需

30、需以协议形式式与结算银行行签定。第九、 确定办公场地、印印刷各种单据据及购置计算算机系统在开业前需确定定财务结算中中心的办公场场所和必要的的装修。财务结算中心所所用到的“付款通知单单”、“内部转帐支支票”、“工资取款条条”，“工资存折”、“借款借据”，“贴现凭证”等票据需在在开业之前印印刷好。有关关需要印刷的的票据参考附附件6。根据前面的考察察，购买好计计算机硬件设设备和财务结结算中心软件件。第十、 确定财务结算中中心的组织机机构及培训根据集团的具体体情况，确定定财务结算中中心的组织管管理机构及其其职责，并挑挑选合适的工工作人员。一一般来讲财务务结算中心主主任由集团主主管财务的领领导挂职，并并

31、配以副主任任主持日常工工作。其他组组成人员主要要由银行结算算、财务会计计、审计、电电算化等专业业人员组成，其其人员来源可可以从集团公公司总部和各各企业抽调或或从社会上招招聘。人员确定后需对对他们进行业业务和计算机机培训。其培培训内容包括括财务结算基基础知识、结结算中心与原原财务部及银银行结算的相相同点和不同同点、计算机机基础知识、财财务结算软件件的操作等，以以达到财务结结算中心上岗岗要求。第十一、 引进或落实铺底底资金，为财财务结算中心心启动作好充充分的资金准准备。第十二、 为首批加入财务务结算中心的的企业开立新新的结算帐户户第十三、 宣布财务结算中中心成立第十四、 协助集团各企业业取消原在银

32、银行所开设的的帐户，将其其余额转移到到财务结算中中心帐上来。1.4 财务结结算中心机构构设置 财务务结算中心作作为集团的资资金管理部门门，负责集团团的资金结算算、融资、信信贷、计划、控控制等工作，参参照专业银行行的部门设置置及企业集团团的具体情况况，一般按以以下组织机构构设置：财务结算中心结算部信贷部资金计划部办公室各组织机构的职职能如下：财务结算中心心：财务结算算中心作为集集团的内部银银行，必须象象银行运作一一样，做到帐帐务日清月结结，保证资金金头的调配和和各帐户余额额的及时准确确。因此它的的主要职责是是：1 遵循国家及人民民银行发布的的有关金融法法规和对财务务结算中心的的要求，制定定相应的

33、规章章制度和内部部管理制度。2 统一管理集团总总部及各企业业银行帐户。3 统一为集团各企企业办理日常常结算业务。4 通过对外融资，筹筹集集团和各各公司经营生生成所需的资资金。5 接受企业贷款审审请，通过对对外融资和调调剂企业存款款发放贷款。6 统一管理、规划划、调剂集团团资金，加强强结算、信贷贷、资金调剂剂的规范化管管理，防止资资金的流失、沉沉淀、闲置、提提高资金的利利用效率，确确保财务结算算中心业务的的顺利运行。7 负责财务结算中中心资产的管管理工作，确确保国有资产产增值。8 协助企业制定资资金使用计划划，帮助企业业理财。结算部：主要要负责成员单单位帐户的管管理、收支结结算、利息计计算，内部

34、帐帐务管理，银银行结算，银银行对帐，现现金管理，财财务报表的编编制，企业内内部代发工资资，计算机设设备及财务结结算中心软件件管理等信贷部：主要要负责向银行行或其他金融融机构融资和和各企业贷款款的审定，外外汇的调剂等等资金计划部：掌握集团各各企业的资金金流向及资金金需求，为集集团做好资金金安排等办公室：主要要负责往来文文件管理，职职工考勤考核核，工资福利利，资料打印印复印，办公公用品的购买买及发放，车车辆管理等行行政后勤工作作。根据其组织机构构其岗位设置置如下： 主 任 副主任结算部经理 信贷部经经理资金计划部部经理 办公室室主任各岗位职责如下下：财务结算中心主主任：1 全面主持财务结结算中心工

35、作作。2 负责集团公司资资金的筹措、调调剂、计划和和运用。3 建立健全财务结结算中心的各各项规章制度度。4 确定财务结算中中心组成人员员。5 培训考核财务结结算中心在岗岗人员。6 开拓融资途径，处处理财务结算算中心与银行行、企业之间间的关系。7 负责财务结算中中心国有资产产保值和增值值。8 向集团领导汇报报财务结算中中心的运作情情况及资金情情况。9 完成集团领导交交办或其他部部门需要协办办的工作。财务结算中心副副主任：1 协助主任做好财财务结算中心心的日常工作作。2 在主任不在岗时时，主持财务务结算中心全全面工作。3 协调结算中心各各业务部门的的工作，负责责结算中心内内部结算、信信贷及资金计计

36、划等业务的的具体落实。4 负责财务结算中中心员工劳动动纪律、业务务培训、职业业道德等工作作。5 完成上级领导交交办的其他工工作。结算部经理：1 在财务结算中心心主任领导下下，负责结算算部的工作。2 依照结算中心章章程及有关法法规制定关实实施财务结算算中心的会计计制度。3 负责本部员工结结算业务的培培训。4 指导本部员工处处理日常的结结算业务及结结算中心的会会计核算业务务。5 指导内部储蓄员员做好代发工工资的发放工工作。6 指导出纳员做好好银行票据及及现金管理工工作。7 及时编制结算中中心有关资金金报表、财务务报表及分析析工作。8 负责财务结算中中心计算机系系统的管理。9 加强与信贷部及及资金计

37、划部部的沟通，确确保资金的安安全和合理使使用。10 根据具体结算业业务的处理情情况，对发现现的问题及时时提出报告，提提交处理意见见。11 完成领导交办的的其他工作。会计主管：1 协助经理做好结结算部的日常常工作。2 管理营业厅会计计柜台的业务务运作，协调调结算部各岗岗位人员间的的工作。3 负责组织各种凭凭证、帐簿、报报表的整理、装装订、移交工工作。4 负责日常计算机机数据备份。5 在经理不在岗期期间完成经理理交给的临时时工作。柜台结算员：1 担任前台接单、验验印、查询帐帐户余额及记记帐工作。2 熟悉结算办法及及电脑操作。3 及时、准确地办办理企业开户户、资金结算算业务。4 负责每月21号号批量

38、计息工工作。5 负责日常借款、放放款、定期到到期的利息计计算及帐务处处理工作。6 负责财务结算中中心内部帐务务的处理工作作。7 负责日常结帐后后各种报表的的打印。8 负责月底企业对对帐单、明细细帐、总帐的的打印工作。9 完成领导交给的的其他任务。复核员：1 负责最后审核原原始凭证的真真实性、准确确性，审核后后加盖复核章章，银行票据据加盖预留印印鉴。2 复核结算员所记记的帐，并打打印记帐凭证证或特种转帐帐传票。3 对出入单据复核核把关，负责责凭证的整理理、装订和保保管。4 负责各种财务报报表的制作与与分发。5 负责与内部储蓄蓄员核对代发发工资余额。6 负责与企业的对对帐和接受企企业的日常查查询。

39、7 完成领导交给的的其他工作。银行结算员：1 负责财务结算中中心与各专业业银行的结算算工作。2 负责填写各种银银行票据。3 负责到银行取回回票据和送票票据到银行。4 负责财务结算中中心与银行的的对帐，编制制银行存款余余额调节表。5 完成领导交给的的其他工作。出纳员：1 负责保管登记银银行承兑汇票票。2 保管支票、汇票票委托书等银银行付款凭证证。3 担任财务结算中中心经费出纳纳。4 编制费用明细表表。5 负责日常的收付付现金及现金金的保管。6 负责与内部储蓄蓄员核对现金金。7 完成领导交给的的其他工作。内部储蓄员：1 负责与代发工资资企业的联系系，指导各企企业产生代发发工资数据盘盘。2 负责录入

40、或转入入代发工资数数据。3 负责日常工资取取款。4 根据当天代发工工资业务制作作相应的记帐帐凭证给结算算员记帐。5 负责与出纳核对对现金，负责责与会计主管管核对代发工工资余额。6 负责领导交办的的其他任务。信贷部经理：1 协助财务结算中中心主任主持持信贷部的全全面工作。2 负责对发放贷款款的审定，协协调财务结算算中心与银行行及企业的关关系。3 在财务结算中心心存量资金不不足时，及时时向银行获得得融资。4 指导银行信贷员员、企业信贷贷员的工作。5 负责集团内部的的外汇调剂业业务和境外信信用证业务。6 负责完成信贷资资金成本、效效益、信贷指指标等信贷业业务的计算及及分析。7 负责信贷台帐的的管理及

41、统计计分析。8 完成领导交给的的其他工作。银行信贷主办：1 负责具体办理银银行融资和申申请财政性拨拨款。2 负责银行借款本本息的归还。办办理展期、延延期手续。3 负责企业及财务务结算中心的的外汇调剂业业务4 负责境外信用证证及时付款的的通知。5 建立银行借款台台帐。6 统计分析信贷资资金的结构及及成本效益。企业信贷主办：1 负责接受企业贷贷款申请，了了解企业资金金需求，调查查企业资信情情况，提出审审贷意见。2 负责企业申请贷贷款的审批、批批报工作，指指导企业办理理贷款手续。3 建立企业贷款台台帐。4 负责监督企业贷贷款的用途。5 负责跟踪和通知知企业及时归归功还本金和和利息，预防防呆帐、烂帐帐

42、的发生6 负责统计分析贷贷款的分布及及经济效益。7 完成领导交待的的其他工作。资金计划部经理理：1 协助财务结算中中心主任做好好资金的计划划、调剂工作作。2 全面掌握资金流流向及资金需需求，为集团团及成员单位位的业务开展展做好资金安安排。3 为公司重大投资资项目的资金金安排提供参参考意见。4 完成主任交给的的其它任务。资金统计员：1 协助经理处理日日常资金统计计工作。2 设计编制各种资资金统计报表表，复核各种种资金报表资资料。3 调查、监督各企企业的收款是是否转到财务务结算中心帐帐上，预防资资金体外循环环和国有资产产流失。4 审查企业保留的的帐行对帐单单。5 完成领导交给的的其他工作。资金调度

43、员：1 负责收集整理企企业的资金收收入及用量计计划。2 编制有关资金计计划平衡表，执执行资金调度度计划。3 及时跟踪掌握各各项资金的使使用情况，实实现资金控制制的职能。4 完成领导交给的的其他工作。办公室主任：1 协助结算中心主主任做好行政政管理工作。2 指导文员处理往往来文件、公公关资料，并并参照集团总总部的要求制制定财务结算算中心员工的的工资制度、考考勤制度。3 负责财务结算中中心车辆调度度及管理工作作。4 负责财务结算中中心的人事工工作。5 负责一般资产的的购置、使用用和管理。6 完成领导交待的的其他工作。文员：1 负责财务结算中中心文件打印印、资料复印印工作。2 负责公文资料收收发、处

44、理、归归档。3 负责接听、记录录电话，联络络处理预约工工作。4 负责日常接待工工作。5 负责会议的通知知，做好会议议记录。6 员工工资及福利利发放。7 负责员工的考勤勤。8 领导安排的其他他工作司机：1 服从领导安排，担担任出车任务务。2 爱护保养车辆，保保证车辆正常常使用。3 完成领导交办的的其他任务。1.5 结算业业务概述 顾名思思意，财务结结算中心主要要是办理结算算业务。结算算也称货币结结算，指各单单位、各部门门之间因商品品交换、劳务务和资金调度度等经济活动动引起的货币币收付形为和和债权债务关关系的清算，它它是借助货币币媒价实现的的。结算按支付方式式的不同一般般分为现金结结算和转帐结结算

45、两大类。现现金结算是收收付款双方直直接以现金进进行的结算。现现金结算一般般适用于单位位与个人、个个人与个人间间的经济往来来活动。财务务结算中心的的现金结算主主要是成员单单位发放工资资、福利及零零星的开支。现现金结算国家家有明细的规规定，财务结结算中心也必必须严格遵守守。转帐结算算是收付双方方通过银行以以转帐方式将将款项从付款款单位帐户转转到收款单位位帐户的货币币收付行为。它它适用于单位位之间的经济济往来活动，是是最主要的结结算方式。结算业务处理方方法就是财务务结算中心的的会计处理方方法，从凭证证的审核，到到帐务的划转转，会计分录录者属于会计计核算的范围围。由于财务结算中中心身兼银行行和企业核算算两个职能，他他的结算方法法又与一般银银行有所不同同。一方面它它要制作特定定的凭证格式式方便企业办办理结算业务务，另一方面面又要大量使使用各专业银银行的结算票票据。因此财财务结算中心心的结算种类类有以下几种种：付款通知单单付款单单内部转帐支支票财现金金 务 现金支票结支票票算转帐支票中信汇心汇兑兑结电汇算定额本票