《企业会计准则--会计政策、会计估计变更和会计差错更正》指南 1008.docx

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1、 ORACLE财财务管理系统统培训手册总帐模块（GGL）文档作者:创建日期:确认日期:控制编码:当前版本:11.0文档控制文档控制iiiUNIT1 总帐模块块概述1单元培训目标1LESSON 1 总帐帐模块介绍2LESSON 2 总帐帐模块和其他他模块的关系系3LESSON 3 总帐帐模块的一个个会计业务周周期4UNIT2 基 本 概 念6单元培训目标6LESSON 1 弹性性域（Fleexfielld）和值集集（Valuue Sett）7LESSON 2 科目目结构和帐簿簿9LESSON 3 菜单单、职责和预预制文件12LESSON 4 关于于工具栏、功功能键和文件件夹的使用15UNIT3

2、总帐业务务处理流程17单元培训目标17LESSON 1 业务务背景和数据据录入操作步步骤18LESSON 2 余额额查询和报表表提交24UNIT4 凭证录入入管理29单元培训目标29LESSON 1 凭证证来源和分类类，总帐会计计期间30LESSON 2 凭证证修改和调整整32LESSON 3 反冲冲凭证34LESSON 4 利用用经常性和成成批分配凭证证的产生凭证证35LESSON 5 通过过总帐接口引引入外部或子子模块凭证44UNIT5 凭证复核和和登帐46单元培训目标46LESSON 1 总帐帐模块中两种种凭证复核方方式47LESSON 2 凭证证登帐50UNIT6 帐户余额额查询和维护

3、护52单元培训目标52LESSON 1 公司司间和悬帐帐帐户的概念和和使用53LESSON 2 汇总总模板55LESSON 3 帐户户余额查询和和追索57LESSON 4 帐户成批批维护59UNIT7 多公司的的帐务核算61单元培训目标61LESSON 1 公司司间交易（CCENTRAA）62LESSON 2 数据据映射和帐簿簿合并67LESSON 3 系统统设置考虑73UNIT8 总 帐 报 表79单元培训目标79LESSON 1 Orracle FSG80LESSON 2 目录录集和行顺序序88LESSON 3 报表表输出92UNIT9 总帐预算算管理94单元培训目标94LESSON 1

4、Orracle 预算和预算算控制95LESSON 2 定义义、输入预算算和使用预算算96UNIT10 总帐中中的外币业务务104单元培训目标104LESSON 1 Orracle 总帐外币业业务105LESSON 2 定义义汇率，余额额重估107LESSON 3 币种种转换和外币币报表111总 结结115UNIT1 总帐模块块概述单元培训目标u 了解Oraclle总帐模块块的主要功能能和特征u 了解Oraclle总帐模块块和其他模块块的关系u 了解Oraclle总帐模块块的一个会计计业务周期LESSON 1 总帐帐模块介绍Oracle总总帐模块(Oraclee Geneeral LLedger

5、r)是整个OOraclee应用系统的的核心模块，是是系统内所有有财务往来的的汇集地，其其他子模块内内的财务和现现金活动都将将最终反映到到总帐模块中中。一个公司司中任何涉及及财务的业务务通常被输入入到Oraccle的子模模块中，例如如：对客户的的销售发票和和收款输入到到应收模块（OOraclee Receeivablles）中，向向供应商的采采购发票和付付款记录在应应付模块（OOraclee Payaables）中中，之后，子子模块中的财财务信息（会会计分录）都都将通过标准准转换程序转转帐到总帐模模块中。对于于未输入至任任何子模块中中的业务，如如收入、成本本的结转，可可以采用输入入输入日记帐帐（

6、Enteer Jouurnalss）方式直接接录入到总帐帐中。并非所有的公司司都要使用全全部的财务或或其他模块，一一个公司可以以选择使用或或不使用某个个特定的模块块，例如选择择不使用固定定资产模块（OOraclee Asseets），而而是将固定资资产增加、折折旧、报废等等会计信息直直接输入到总总帐中。相反反的，如果使使用固定资产产模块，那么么所有与资产产变动有关的的会计信息都都将通过资产产模块自动传传送至总帐模模块。有一点点需要注意，使使用Oraccle 总帐帐模块和Orracle 其他子模块块必须建立在在这样的原则则上：任何业业务或财务往往来只能录入入一次，不论论是在子模块块还是在总帐帐模

7、块中，因因此，任何业业务错误的修修改和更正都都必须从源头头开始，如果果使用子模块块录入业务，必必须在子模块块中修改或更更正，而不能能在总帐中输输入更正日记记帐。Oracle 总帐模块的的主要功能可可以概括如下下：1 会计和财务信息息的记录和集集取2 完成财务监测和和控制3 进行财务信息的的分析和报告告使用Oraclle 总帐模模块，可以使使一个企业建建立统一集成成的总帐和分分类帐，利用用灵活的方式式快速准确地地产生各种日日记帐，利用用总帐的日记记帐审核机制制加强业务控控制和减少差差错。利用OOraclee 总帐模块块，企业还可可以获得很多多功能和特性性，如强大的的外币处理，有有效的预算管管理和

8、控制，灵灵活的公司间间帐务处理和和帐务合并，灵灵活的报表定定义和使用等等。此外，利利用总帐和其其他系统的集集成如ADII和OLAPP，可以灵活活快速的为企企业管理和决决策人员提供供财务信息。LESSON 2 总帐模块和和其他模块的的关系Oracle 总帐模块和和其他模块的的关系是一中中总帐和分类类帐的关系，总总帐记录并保保存财务业务务的会计余额额信息，子模模块记录并保保存财务业务务的明细信息息，他们的关关系图如下：以应付（Oraacle PPayablles）模块块和总帐模块块关系为例：公司可以利用应应付模块记录录保存和供应应商往来的明明细业务，当当在应付模块块中接收并录录入一张供应应商发票时

9、，应应付模块除了了记录这张发发票对应的供供应商、发票票日期、金额额、编号和说说明信息外，通通过标准的转转帐程序，应应付模块将在在总帐中产生生以下的会计计分录：借：成本/费用用贷：应付款同样地，录入一一笔付款时，应应付模块除了了记录此付款款地日期、银银行帐户、付付款供应商、核核销地发票等等信息外，还还将在总帐中中产生付款业业务地会计信信息：借：应付款贷：现金/银行行LESSON 3 总帐帐模块的一个个会计业务周周期Oracle 总帐模块的的一个会计业业务周期如下下图：1 打开总帐会计期期2 录入手工凭证，包包括： 手工标准准凭证 外币凭证 统计凭证3 从子模块引入凭凭证，如：应应收、应付、库库存

10、等模块4 利用定义好的经经常性凭证模模板生成凭证证经常性凭证模板板包括： 框架凭证证模板有固定帐户户无金额（生生成须手工填填写） 标准凭证模模板固定帐户和和固定金额 公式凭证模模板有固定帐户户，金额由特特定计算公式式获得5 利用成批分配凭凭证模板生成成凭证，如将将当月折旧费费用按部门分分摊6 凭证复核：可以以利用联机录录入或查询界界面进行复核核，也可以运运行报表程序序将凭证打印印出来后复核核7 手工或自动过帐帐（后台登帐帐）8 检查是否存在登登帐后的凭证证错误，如果果有，进行凭凭证反冲调整整9 进行（如果有外外币业务）外外币重估和汇汇兑损益的处处理10. 进行外币转换，为为合并报表做做准备11

11、帐簿合并并（如果存在在多帐簿）12编制财务务报表并复核核和分析13关闭当前前会计期，并并打开下一会会计期UNIT2 基 本 概概 念单元培训目标u 理解Oraclle模块中弹弹性域和值集集的基本概念念u 理解科目结构（CCOA）和帐帐簿的基本概概念u 了解菜单、职责责、工具栏和和文件夹的使使用LESSON 1 弹性性域（Fleexfielld）和值集集（Valuue Sett）弹性域（Fleexfielld）遍布于于整个Oraacle AAppliccationn中，Oraccle 地许许多应用性能能都归功于特特定的弹性域域设计，它是是Oraclle描述某一一事务或实体体的一种方法法。一个弹性

12、性域由多个段段组合起来，每每个段是弹性性域内的单个个子字段（在在数据库中，段段以单个的表表列形式出现现），例如，我我们可以利用用四段结构（公公司段，成本本中心段，科科目段，项目目段）来描述述公司内的帐帐户结构，0010.1002.5500304.PP001 代代表南京分公公司（0100）经理办公公室（1022）在一个建建筑项目（PP001）上上发生的管理理费用_办公费的帐帐户。Oracle应应用产品中包包括两中类型型的键弹性域域：关键弹性性域（Keyy Flexxfieldds）和描述述性弹性域（DDescriiptivee Flexxfieldds）。关键键弹性域通常常描述了由弹弹性域标识的

13、的实体的特殊殊特性，在AAppliccationns 中，关关键弹性域包包括：总帐科科目，库存物物品，固定资资产等。描述述性弹性域虽虽然不需要象象键弹性域内内的段那样要要产生有意义义的代码，但但是它们也描描述了实体的的其他特性，该该实体的描述述性特性在您您使用的表单单的其它部分分被标识。描描述性弹性域域在Appllicatiions 数数据库表中被被视为属性列列（attrributee coluumns），而而关键弹性域域通常被视为为段列（seegmentt coluumn）。弹性域中每一个个段对应一个个值集（Vaalue ssets），一一个值集可以以包含许多具具体值集值。在在段中输入或或选

14、择值时，弹弹性域会验证证每个段的有有效值集（一一个值集）。值值集通常是预预先定义的，通通过定义“验证段”，系统将会会把用户输入入此段的值与与此段值集中中的值作比较较，如果终端端用户输入无无效的段值，则则有效值列表表会自动显示示以使用户可可以选择有效效值。应用和使用弹性性域，可以获获得很多优点点，满足您的的以下业务需需要：u 自定义应用产品品以符合当前前业务惯例，例例如会计代码码，产品代码码以及其它代代码。u 自定义应用产品品以获取在其其它情况下应应用产品无法法跟踪的数据据。u 具有由一个或多多个段组成的的“智能字段”，每个段均均包含一个值值和一个含义义。u 依靠应用产品来来验证您在智智能字段中

15、输输入的值和值值组合。u 根据表单数据和和应用数据来来更改智能字字段的结构。u 无需编程即可自自定义数据字字段来符合您您的业务需要要。u 查询智能字段以以获得特定信信息。下图是一个关键键弹性域和说说明性弹性域域在Appllicatiions 窗窗体中的表现现示意图： 其中：帐户结构构是一个关键键性弹性域（Accounts Flexfields），它由六个段组成，每个段对应一个值集。子目段中10020007（银行存款_无锡浦发8058）是值集“JMCC_SUBACC”中的一个值集值。为了说明每笔体体现业务对应应的支票编号号，系统设置置了一个说明明性弹性域，它它由一段组成成，每次录入入的段值将保保

16、存在凭证行行表中的attrribuute1表列列中。LESSON 2 科目结构和和帐簿总帐模块中科目目结构（Chhart oof Acccount）是是关键弹性域域（Accoountinng Fleexfielld）的一个个典型应用，它它唯一地标记记总帐科目并并为每个会计计科目表提供供一个灵活的的结构。可以以设置科目结结构使其具有有任意数目的的段，最大可可达30个。大大多数公司至至少要用3个个段：公司段段、成本中心心段、科目段段，根据实际际情况，可以以定义多段结结构的科目结结构用以描述述企业的会计计帐户。在这这套教材中，我我们以电信行行业为例，它它的科目结构构由六段组成成，如下图所所示：u 公

17、司段：记录省省公司和各市市分公司u 成本中心段：记记录每个成本本部门，经理理室、财务部部等u 科目段：参照国国家外资股份份制科目的使使用设定u 子目段：它是一一个从属段（dependent segment），依赖于公司段的段值，用以记录各分公司特有的科目值，如银行存款等明细科目u 分类段：与收入入有关的科目目在此段上进进行分类，如如数字收入或或模拟收入等等u 项目段：记录具具体的项目编编号Oracle Appliicatioons中的帐帐簿由一个会会计科目表、一一个日历和一一种职能货币币（本位币）组组成。共享相相同的会计科科目表、会计计日历、职能能货币的法人人的财务业务务可以记在一一个相同的帐

18、帐簿中。下图图是帐簿设置置的界面，其其中：科目结结构采用了“JMCC_会计科目表表”（六段结构构），会计日日历采用了“JMCC总总帐日历”（每年共113个会计期期，第13个个期间为调整整期）。此帐帐簿中涉及若若干会计帐户户和帐簿控制制的选项，这这里进行简要要的说明。u 留存收益帐户：在您打开会会计年度的第第一期时，总总帐会按照留留存收益帐户户对上一年度度中的所有收收入和费用帐帐户的净余额额进行过帐。如如果在帐套中中有多个公司司或余额实体体，总帐会自自动为每个公公司或余额实实体创建一个个留存收益帐帐户。 u 暂记帐户： 如果您选选择允许暂记记过帐不平衡衡日记帐分录录，总帐会自自动过帐此帐帐户的差

19、额。如如果在帐套中中有多个公司司或余额实体体，总帐会为为每个余额实实体创建一个个暂记帐户。u 内部往来帐户：如果您选择择自动平衡公公司间的日记记帐，总帐可可确保帐套余余额实体中的的所有日记帐帐分录保持平平衡（借项等等于贷项）。如如果对于特定定的余额实体体来说，日记记帐分录不平平衡，总帐会会自动过帐相相应公司间帐帐户的差额。如如果在帐套中中有多个公司司或余额实体体，总帐会为为每个余额实实体创建一个个公司间帐户户。 u 保留准备帐户：如果您输入入一个不平衡衡的保留分录录，总帐会自自动过帐您在在此处指定的的帐户差额。如如果在帐套中中有多个公司司或余额实体体，总帐会为为每个余额实实体创建一个个保留准备

20、帐帐户。控制选项：u 允许暂记过帐：允许用户过过帐不平衡的的日记帐分录录（借项不等等于贷项），并并通过过帐暂暂记帐户的抵抵销额来自动动平衡这些日日记帐分录。如如果启用此选选项，您必须须为帐套输入入一个暂记帐帐户。 如果不允许许暂记过帐，您您将仅能过帐帐经平衡的日日记帐分录。u 公司间日记帐余余额：允许用用户过帐公司司间不平衡的的日记帐分录录（对于某个个特定公司或或平衡实体来来说借项不等等于贷项），并并根据指定的的公司间帐户户来自动平衡衡这些公司间间日记帐。如如果启用此选选项，您必须须为此帐套输输入一个公司司间帐户。如如果不选择平平衡公司间的的日记帐，则则您仅能通过过余额段（通通常为公司段段）来

21、过帐平平衡的公司间间日记帐。u 启用平均余额：允许您使用用帐套以进行行平均余额处处理。一旦启启用平均余额额处理，总帐帐会自动存储储汇总余额，此此余额用来计计算平均和日日终余额。 u 启用日记帐审批批：允许您使使用帐套中的的总帐日记帐帐审批功能。如如果已启用“日记帐审批批”，并且要求求对日记帐分分录的日记帐帐来源进行审审批，则在采采取进一步措措施之前，必必须通过适当当的管理层审审批此日记帐帐。如果没有有启用日记帐帐审批，即使使要求对日记记帐来源进行行审批，也不不会执行此审审批过程。 u 启用日记帐分录录税：允许您您在总帐中人人工输入可征征税日记帐分分录。启用帐帐套的此项功功能时，系统统会自动计算

22、算相关联的税税额并生成税税务日记帐行行。LESSON 3 菜单单、职责和预预制文件Oracle Appliicatioons 是一一个图形化的的应用软件，它它的操作界面面由工具栏、浏浏览器窗口、菜菜单和快捷键键等组成。其其中菜单是多多个功能的组组合，它可以以包括子菜单单或菜单项目目，每一个菜菜单项目对应应一个或一组组特定的功能能。下图是一一个菜单界面面：菜单项 快捷菜单子菜单父菜单我们可以根据实实际情况组合合出合适的菜菜单，例如下下图是某公司总帐管管理职责所用用到的菜单定定义界面，操操作路径：(R)系统管管理员(NN)应用菜单 责任（Respponsbiility）是 Oraccle 应用用产

23、品的一种种授权级别，不不同的职责对对应和使用特特定的功能和和系统报表，因因此每次用户户登录系统时时都要选择一一个职责来操操作系统，每每个用户均具具有至少一种种或多种责任任，并且几个个用户可以共共享同一责任任。下图是用用户登录时选选择职责的界界面：职责名称定义职责时，需需要选择特定定的菜单，也也就是说每个个职责是通过过它的菜单行行使特定功能能的，另外，每每一个职责还还对应特定的的报表集，报报表集限制了了每个职责能能够使用的报报表和请求。下图是定义职责责的界面，操操作路径：(R)系统管管理员(NN)安全性性职责定义挂报表集挂菜单预置文件（Prrofilee）是一组可影影响应用运行行方式的可更更改选

24、项。OOraclee 应用产品品提供的这些些选项使您可可以根据自己己的需要更改改应用性能。预预置文件选项项可以在以下下四个层次中中的一个或多多个层次中进进行设置：站站点、应用、责责任和用户。系系统管理员可可以在这些层层的任何一层层设置默认选选项值。 OOraclee 应用产品品将预置文件件层作为一个个分层结构来来处理，其中中“用户”是此结构中中的最高层，接接着是“责任”和“应用”，最后是最最低层“站点”。例如，总总帐模块提供供“GL 帐套名名”选项，如果果职责“050-无无锡分公司本本部总帐管理理”对应“JMCC帐帐簿”，则使用此此职责所有的的凭证操作都都在JMCCC帐簿中，而而不管地点级级的

25、参数值。如如果职责层和和应用层的“GL 帐套名名”选项对应的的参数为空，职职责“050-无无锡分公司本本部总帐管理理”则选择JMMCC帐簿。下下图是定义预预制文件的界界面：地点级参数职责级参数LESSON 4 关于于工具栏、功功能键和文件件夹的使用系统快捷工具栏栏的界面和使使用介绍如下下：状态栏信息切换责任-显显示责任窗口口窗口帮助-打打开当前窗口口的帮助编辑字段-打打开当前字段段的编辑器窗窗口值列表-显示示当前字段的的值列表附件-打开附附件窗口更新新或查看附件件/添加新的附附件转换-打开“转换”窗口文件夹工具-打开文件夹夹工具选项板板清除记录-从从此窗口清除除当前记录删除记录-从从数据库中删

26、删除当前记录录新建记录-创创建新的记录录查找-打开“查询查找”窗口以选择择记录摘要/详细资料料-在当前记记录的摘要和和详细资料视视图之间切换换清除表单-清清除当前表单单中的所有等等待更改打印-打印当当前屏幕，或或在特定的情情况下显示要要打印的报表表列表保存并继续-保存所有更更改并增加为为下一个记录录保存-保存当当前表单中的的所有更改 定位至-打开开定位（浏览览器）窗口Oracle Appliicatioons 提供供了很多快捷捷键，熟练地地使用这些快快捷键和操作作技巧，可以以极大地加快快系统操作速速度，例如：Ctrl+S 提交交保存，F111 和Ctrl + F111进行表单查查询。下图是是快

27、捷键窗口口（按Ctrrl + KK调出）：通过利用系统文文件夹功能，可可以灵活的调调整界面显示示方式，如隐隐藏/出示某某些字段、调调整字段显示示宽度、调整整字段显示顺顺序、自动根根据查询条件件刷新等。下下图是文件夹夹使用和保存存的界面： UNIT3 总帐业务务处理流程单元培训目标u 通过具体的业务务实例了解OOraclee总帐模块的的一个业务操操作流程u 能够简单地进行行凭证录入，修修改，复核，登登帐，查询，报报表等操作LESSON 1 业务务背景和数据据录入操作步步骤业务背景：一般而言，一个个公司财务部部的日常业务务流程如下所所述：首先，打开会计计期。接着通通过手工输入入或从其他模模块引入日

28、记记帐，提交上上级主管进行行复核和审批批。审批通过过则进行过帐帐，否则根据据拒绝原因进进行相应调整整，再提交审审批。在会计计期末，根据据公司的具体体情况作相应应地调整（如如外币重估，报报表合并等），制制作财务报表表。关闭会计计期，以后所所有业务计入入下一会计期期。基本流程程如图3-11。 凭 证 审 核、 分 析 和 更 改 生成财务报告 结束会计期 凭证登帐建立经常性分录录入凭证凭证转回成批分配打开会计期转帐及合并凭证引入图3-1：总帐帐业务流程图图u 业务流程在总帐帐模块中实现现的步骤：STEP1：打打开会计期1. （）设设置打开关闭，进入入“打开和关关闭会计期”窗窗口。2. 总帐管理理系

29、统将显示示最近打开的的会计期。如如果期间可能能是最近才打打开的会计期期，则此期间间当前可能为为关闭状态。3. 选择“打打开下一期”。总总帐管理系统统将计算本期期的期末帐户户余额，并启启动并发处理理以打开下一一期，本期将将仍保持“打打开”状态。 如果打开新新会计年度的的第一期，总总帐管理系统统将自动更新新留存收益帐帐户。4. 保存。打开会计期的界界面如图3-2所示：图3-2：打开开与关闭会计计期打开会计期可以以控制日记帐帐分录和日记记帐过帐，也也可以计算报报表的期末和和年终实际及及预算帐户余余额。 会计计期有打开、关关闭、永久关关闭、从不打打开和将来_录入五种状状态。其中，只只能在打开和和将来_

30、录入两种状状态中录入日日记帐，而且且在将来_录入状态中中不能过帐。例如，在窗口中中点击“打开下一期期”，则会计期期间“05-20001”的状态改为为“打开”，同时会计计期间“06-20001”的状态为“将来_录入”。STEP2：手手工录入一个个凭证批和若若干凭证1. （）凭凭证输入，进入“查找日记帐帐”窗口（图33-3）。 图3-3：查找找日记帐2. 点击“新新建批”，进入“批”窗口。可以将具有共同同属性的日记记帐分录创建建为批。例如如，可按类型型和日期对日日记帐分录进进行分组。一一个批中可以以有多个日记记帐，或者每每个日记帐分分录可以只有有一个独立的的批。 批中的所有日记记帐分录必须须共享同

31、一个个期间。可以以为任何打开开的或将来可可输入的会计计期创建日记记帐批，但只只能在打开的的会计期过帐帐批。 如果不需要输入入批信息，可可以直接输入入日记帐。总总帐管理系统统将使用由唯唯一的批标识识及系统日期期组合而成的的来源（人工工），自动为为分录创建批批。如图3-4。图3-4：批批： 输入可可选批名以标标识总帐和日日记帐分录报报表中的批。同同一会计期不不能具有重复复的批名。 如果不输入入批名，总帐帐管理系统将将根据来源创创建一个默认认名称，此来来源由一个唯唯一的批标识识和系统日期期组合而成。期间：输入批组组内的日记帐帐所属会计期期。总帐管理理系统会默认认最近的打开开期间。余额类型：“余余额类

32、型”是是一个只能显显示的字段。在在输入实际日日记帐时它会会显示“实际际”，而在输输入预算日记记帐时显示“预预算”。说明： 批组的的摘要,可以缺省。总额控制：一个个批中所有凭凭证发生额的的加总数。（建建议不输）“状态”区域将将显示过帐、资资金储备和日日记帐审批的的当前状态。过帐：指该批凭凭证是否已经经过帐。状态态为：已过帐帐、未过帐。资金：指该批凭凭证是否已经经通过了预算算检查。状态态为：要求、已已通过、警告告、未通过。审批：指该批凭凭证是否已通通过了审批。状状态为：通过过、正在进行行、拒绝、要要求。创建日期：录入入批组的日期期，默认为系系统当前日期期。3. 点击“日日记帐”按钮，进入入“日记帐

33、”窗口（图33-5），输输入凭证信息息。图3-5：日记记帐日记帐：分录名名称,同批组名,也可以另外外定义。如果果在输入日记记帐之前未输输入批名，总总帐管理系统统将使用该批批中的第一个个日记帐名称称，以创建默默认的批名。期间：分录所在在的会计期，与与批组中的期期间一致。如如果未在批层层输入期间，请请为日记帐分分录选择任意意一个打开期期间或将来可可输入期间。类别：可通过值值列表选择记记帐凭证的类类型，如果是是手工输入的的凭证，则所所有的凭证类类别都为记帐帐。余额类型：A表表示实际，BB 表示预算算。与批组中中的金额类型型一致。说明：分录摘要要。总额控制: 一张日记记帐中借、贷贷方发生额(建议不输)

34、。有效日期：日记记帐的日期，若若选择的是上上一会计期，则则该日期为上上一会计期的的最后一天。来源: 日日记帐的来源源。如果是“人工”，则表示此此日记帐是由由手工输入的的。兑换：输入币种种及外币的汇汇率类型。对对于外币，需需要选择汇率率日期及汇率率类型,建议用公司司汇率,因为公司汇汇率在系统中中统一定义,如果选择用用户汇率,则可以手工工定义。本位位币可以缺省省。若输入的的为统计帐户户的统计量，则则选择币种SSTAT。行： 分录行行的编号，为为每个日记帐帐行输入行号号，以控制日日记帐分录行行在联机和报报表中显示的的顺序。输入入第一个日记记帐分录行号号之后，总帐帐管理系统将将自动为随后后的行逐个增增

35、大编号。如如有必要，可可以更改行号号。帐户：分录行中中的借贷帐户户，可以用cctrl+LL速选，进入入“会计科目表表”窗口，如图图3-6。点击此按钮（或用快捷键“CTRL”+“L”）可查询各个段所包含的段值。图3-6：会计计科目表借项/贷项：输输入分录行的的借、贷方金金额。对于外外币则录入原原币金额，系系统将自动根根据汇率值进进行换算。选择存盘: 日日记帐录入完完毕后,可单击“”按纽，存存盘并继续录录入。注： 其他他明细、更改改货币、其他他活动为日记记帐修改的选选项，在输入入日记帐时无无须选择。STEP3：复复核1. 提交日记帐批：在“日记帐”窗口中点击击“其他活动”，进入“其他活动”窗口（图

36、33-7），点点击“审批批”，将日记帐帐批传送给审审批者，该审审批者应是提提交请求者的的上级。图3-7：其他他活动2. 审批：其他通通知，在“通知摘要”窗口中查询询请求，进行行审批。（若若审批者的审审批者的审批批额度小于日日记帐批的金金额，则无法法找到该请求求）3. 授权：将请求转转发，授权接接受者对该日日记帐批进行行审批。可在“批注”中输入同意或拒绝的原因。回应：进行审批批，选择“已审批”则审批通过过该日记帐批批，选择“已拒绝”则该日记帐帐审批请求未未通过。图3-8：回复复打开：查看该请请求的详细内内容。4. 复核：发送请求求者可通过“其他通知”，在“通知摘要”窗口中找到到审批者对该该请求的

37、回应应。同时，该该日记帐批的的状态已改为为“已审批”或“已拒绝”。STEP4：登登帐在该日记帐批已已通过审批后后，可进行过过帐。1. （）日日记帐过帐，进入入“过帐日记记帐”窗口。 注：在输入或复复核日记帐分分录时，也可可以通过从“其其它活动”窗窗口中选择“过过帐”按钮来来过帐日记帐帐批。这样将将过帐整个包包含要输入或或复核的日记记帐批。 2. 查询要过过帐的日记帐帐批。也可以以查询所有未未过帐的日记记帐批。可以以查看批名和和过帐期间以以及余额类型型，指明余额额是否会影响响预算、实际际、或保留等等类型的余额额。 3. 复核“期期间状态”和和“过帐状态态”以确定批批是否可用于于过帐。可以以将实际

38、批过过帐至打开的的期间，将预预算批过帐至至打开预算年年度中的期间间，将保留批批过帐至最近近打开的保留留年度中直至至最后一期的的所有期间。 4. 检查日记记帐批的“总总额控制”（如如果已输入一一个）。如果果总额控制不不等于输入的的借项总额和和输入的贷项项总额，除非非允许悬帐过过帐，否则不不能过帐批。 5. 通过检查查每个批旁边边的复选框来来选择要过帐帐的日记帐批批。6. 选择“过过帐”以提交交一个并发请请求来过帐选选择的日记帐帐批。如果在过帐之前前要使用预算算控制但又未未审批日记帐帐批，过帐程程序会尝试储储备资金，如如果成功，它它才会允许过帐批。如如果资金储备备失败，过帐帐程序将标记记出现差错的

39、的批。 7. 并发处理理完成之后，请请复核过帐执执行报表以确确定过帐期间间是否存在差差错。 未过帐前，点击此按钮可冲销该日记帐图3-9：日记记帐LESSON 2 余额查询和和报表提交STEP5：帐帐户余额查询询和业务追索索帐户查询可以显显示汇总和明明细帐户的实实际、预算和和保留帐户余余额。可以执执行汇总和明明细帐户的差差异计算，也也可以推进以以查看包含明明细帐户余额额的活动，包包括Oraccle 应付付款管理系统统和 Oraacle 应应收款管理系系统中的活动动（如果这些些产品已安装装在服务器上上并已设置细细查）。1、（）查询询帐户，进入入“帐户查询询”窗口（图图3-10）。图3-10：帐帐户

40、查询2、输入要纳入入查询的会计计期范围。 3、指定要纳入入查询的币种种：u 选择“所有币种种”以查看所所有币种的帐帐户信息。u 选择“单一币种种”并输入币币种，以仅查查看输入或折折算为该币种种的余额。4、选择查看以以查询币种输输入的事务处处理的余额，或或折算为该币币种的余额。如如果查询币种种是本位币或或 STATT，必须选择择输入的余额额。 5、从弹出式列列表中选择“主主要余额类型型”。6、指定是否要要查看实际、预预算或保留余余额。 u 如果选择显示预预算余额，请请指定要使用用的预算。u 如果选择显示保保留余额，请请输入“保留留类型”。7、选择显示和和精确度系数数：个位：最高精确确度；舍入为为

41、两位小数。 千位：将余额除除以 1,0000；舍入入为三位小数数。百万位：将余额额除以 1,000,0000；舍入入为三位小数数。十亿位：将余额额除以 1,000,0000,0000；舍入为为三位小数。 8、输入可选汇汇总模板名以以限制仅查询询与此模板关关联的汇总帐帐户。9、查询要复核核的汇总或明明细帐户。如如果输入了汇汇总模板，则则可以仅查询询与此模板关关联的汇总帐帐户。10、选择应用用于要查看的的帐户信息的的按钮：u 选择“显示余额额”以复核基基于查询标准准的当前帐户户的余额（图图3-11）。例如，无锡分公司会计期“01-2001”的人民币现金帐户余额为35161.92元。3-11：明细细

42、余额u 选择“显示日记记帐明细”以以查看基于查查询标准的当当前帐户的日日记帐分录活活动。如果选选择查询已折折算余额，则则此按钮不可可用如图3-12。 图3-12：显显示日记帐明明细u 选择“显示差异异”以查看为为查询定义的的主要余额类类型和辅助余余额类型之间间的差异计算算。如果选择择查询所有币币种，则此按按钮不可用。可以比较差异计计算中的任何何两个余额类类型。要查询询差异，请从从备选区域弹弹出式列表中中选择辅助余余额类型，然然后输入另一一余额类型。请请按照下面的的公式计算差差异：差异 = 主要要余额类型 - 辅助余余额类型例如，如果要查查看预算但未未支出的金额额，请输入“预预算”主要余余额类型

43、和“实实际”辅助类类型。注：如果选择查查询所有币种种，则不能将将差异纳入“帐帐户查询”。SETP6：提提交系统标准准报表1、（）报表表请求标准，进入入“提交请求”窗口。、在“请求名名称”栏中选择“试算表平均”。、在“参数”窗口设置币币种、货币类类型、报告日日期、帐户等等内容，如图图3-13。帐户范围图3-13：参参数设置4、参数设置完完成，点击“确定”按钮，返回回“提交请求”窗口（图33-14），点点击“提交请求”。图3-14：提提交请求STEP7：提提交FSG报报表 FSG可以通过过指定报表对对象来定义报报表。最简单单的报表是通通过行集和标标准栏集来定定义的。以资资产负债表为为例，其栏集集包

44、括可以指指定自定义栏栏集，可以添添加目录集、行行顺序和（或或）显示集以以增强报表或或改进报表中中的信息，也也可以指定报报表要包含的的预算、保留留类型和币种种。 u 一旦定义并保存存报表以后，可可以随时用报报表 - 运运行报表、定定义报表集或或复制它并将将其另保存为为一个新报表表。以资产负负债表为例，操操作流程如下下（具体操作作请参考UNNIT8：Oraclle FSGG。）1、 （）报报表定义行集，进入入“行集”窗窗口2、 选择“定定义行”，进进行有关行项项目的设置。2、 （）报报表定义栏集，进入入“栏集”窗窗口。3、 选择“定定义栏”，进进行列项目的的设置。4、在“栏集”窗口点击“创建标题”

45、按钮，在“栏集标题”中输入资产产负债表列标标题。 5、（）：报表定义财务报表，进进入“定义财财务报表”窗窗口6、 输入报表表的名称、报报表标题和说说明。报表标标题即是 FFSG 打印印在报表顶部部的内容。7、 输入要用用于报表的行行集资产负债债表（行集）和栏集资产负债表（列集）。 8、 选择“运运行报表”。SETP8：关关闭会计期关闭会计期的操操作基本同打打开会计期。1、 （）设设置打开关闭，进入入“打开和关关闭会计期”窗窗口。2、 总帐管理理系统将显示示最近打开的的会计期。如如果期间可能能是最近才打打开的会计期期，则此期间间当前可能为为关闭状态。3、 选择需要要关闭的会计计期，将期状状态改为“关闭”（图3-115）。4、 保存。图3-15：关关闭会计期UNIT4 凭证录入入管理单元培训目标u 理解总帐模块中中凭证来源和和业务分类u 理解会计期间的的状态和使用用u 掌握凭证修改和和更正流程u 掌握几种凭证录录入方式和特特点LESSON 1 凭证证来源和分类类，总帐会计计期间凭证来源和分类类u 凭证来源ORACLE提提供各种预定定义的凭证来来源类型供选选择，也可根根据需要增加加设置预定义来源如图图4-1：业务来源凭证来源应收帐款应收款