企业财务报告披露格式38200.docx

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1、附件：财务报告披露格格式（一）审计报告告是否审计审计意见审计报告编号审计报告标题审计报告审计报告收件人人引言段管理层对财务报报表的责任段段注册会计师责任任段审计意见段非标意见审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名名注：如果财务报报告被出具非非标准无保留留意见，请上上市公司自行行在报告摘要要中列示涉及及事项的有关关附注。（二）财务报表表合并资产负债表表编制单位：_单位： 币种：项目附注期末余额年初余额项目附注期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款结算备付金向中央银行借款款拆出资金吸收存款及同业业存放交易性金融资产产拆入资金应收票据交易性金融负债债应收账款应付票据预付款项

2、应付账款应收保费预收款项应收分保账款卖出回购金融资资产款应收分保合同准准备金应付手续费及佣佣金应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息买入返售金融资资产应付股利存货其他应付款一年内到期的非非流动资产应付分保账款其他流动资产保险合同准备金金流动资产合计代理买卖证券款款非流动资产：代理承销证券款款发放贷款及垫款款一年内到期的非非流动负债可供出售金融资资产其他流动负债持有至到期投资资流动负债合计长期应收款非流动负债：长期股权投资长期借款投资性房地产应付债券固定资产长期应付款在建工程专项应付款工程物资预计负债固定资产清理递延所得税负债债生产性生物资产产其他非流动负债债油气资产非流动负债合

3、计计无形资产负债合计开发支出所有者权益（或或股东权益）：商誉实收资本（或股股本）长期待摊费用资本公积递延所得税资产产减：库存股其他非流动资产产专项储备非流动资产合计计盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差差额归属于母公司所所有者权益合合计少数股东权益所有者权益合计计资产总计负债和所有者权权益总计法定代表人：_ 主管会计工工作负责人：_ 会会计机构负责责人：_母公司资产负债债表单位： 币种： 项目附注期末余额年初余额项目附注期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产产交易性金融负债债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费

4、其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资资产非流动负债：持有至到期投资资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债债工程物资其他非流动负债债固定资产清理非流动负债合计计生产性生物资产产负债合计油气资产所有者权益（或或股东权益）：无形资产实收资本（或股股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用专项储备递延所得税资产产盈余公积其他非流动资产产一般风险准备非流动资产合计计未分配利润所有者权益（或或股东权益）合

5、合计资产总计负债和所有者权权益（或股东东权益）总计计合并利润表单位： 币种： 项目附注本期金额上期金额一、营业总收入入其中：营业收入入利息收入已赚保费手续费及佣金收收入二、营业总成本本其中：营业成本本利息支出手续费及佣金支支出退保金赔付支出净额提取保险合同准准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变变动收益（损损失以“”号填列）投资收益（损失失以“”号填列）其中：对联营企企业和合营企企业的投资收收益汇兑收益（损失失以“-”号填列）三、营业利润（亏亏损以“”号填列）加：营业外收入入减：营业外支出出其中：非流动资资产处置损失失四、利润总额（亏亏

6、损总额以“”号填列）减：所得税费用用五、净利润（净净亏损以“”号填列）归属于母公司所所有者的净利利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股股收益（二）稀释每股股收益七、其他综合收收益八、综合收益总总额归属于母公司所所有者的综合合收益总额归属于少数股东东的综合收益益总额本期发生同一控控制下企业合合并的，被合合并方在合并并前实现的净净利润为：_元。法定代表人：_ 主管管会计工作负负责人：_ 会计机机构负责人：_注：财务费用涉涉及金融业务务需单独列示示汇兑收益项项目。母公司利润表单位： 币种： 项目附注本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：

7、公允价值变变动收益（损损失以“”号填列）投资收益（损失失以“”号填列）其中：对联营企企业和合营企企业的投资收收益二、营业利润（亏亏损以“”号填列）加：营业外收入入减：营业外支出出其中：非流动资资产处置损失失三、利润总额（亏亏损总额以“”号填列）减：所得税费用用四、净利润（净净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股股收益（二）稀释每股股收益六、其他综合收收益七、综合收益总总额合并现金流量表表单位： 币种： 项目附注本期金额上期金额一、经营活动产产生的现金流流量：销售商品、提供供劳务收到的的现金客户存款和同业业存放款项净净增加额向中央银行借款款净增加额向其他金融机构构拆入资金净净增加额收到

8、原保险合同同保费取得的的现金收到再保险业务务现金净额保户储金及投资资款净增加额额处置交易性金融融资产净增加加额收取利息、手续续费及佣金的的现金拆入资金净增加加额回购业务资金净净增加额收到的税费返还还收到其他与经营营活动有关的的现金经营活动现金流流入小计购买商品、接受受劳务支付的的现金客户贷款及垫款款净增加额存放中央银行和和同业款项净净增加额支付原保险合同同赔付款项的的现金支付利息、手续续费及佣金的的现金支付保单红利的的现金支付给职工以及及为职工支付付的现金支付的各项税费费支付其他与经营营活动有关的的现金经营活动现金流流出小计经营活动产生的的现金流量净净额二、投资活动产产生的现金流流量：收回投资

9、收到的的现金取得投资收益收收到的现金处置固定资产、无无形资产和其其他长期资产产收回的现金金净额处置子公司及其其他营业单位位收到的现金金净额收到其他与投资资活动有关的的现金投资活动现金流流入小计购建固定资产、无无形资产和其其他长期资产产支付的现金金投资支付的现金金质押贷款净增加加额取得子公司及其其他营业单位位支付的现金金净额支付其他与投资资活动有关的的现金投资活动现金流流出小计投资活动产生的的现金流量净净额三、筹资活动产产生的现金流流量：吸收投资收到的的现金其中：子公司吸吸收少数股东东投资收到的的现金取得借款收到的的现金发行债券收到的的现金收到其他与筹资资活动有关的的现金筹资活动现金流流入小计偿

10、还债务支付的的现金分配股利、利润润或偿付利息息支付的现金金其中：子公司支支付给少数股股东的股利、利利润支付其他与筹资资活动有关的的现金筹资活动现金流流出小计筹资活动产生的的现金流量净净额四、汇率变动对对现金及现金金等价物的影影响五、现金及现金金等价物净增增加额加：期初现金及及现金等价物物余额六、期末现金及及现金等价物物余额母公司现金流量量表单位： 币种： 项目附注本期金额上期金额一、经营活动产产生的现金流流量：销售商品、提供供劳务收到的的现金收到的税费返还还收到其他与经营营活动有关的的现金经营活动现金流流入小计购买商品、接受受劳务支付的的现金支付给职工以及及为职工支付付的现金支付的各项税费费支

11、付其他与经营营活动有关的的现金经营活动现金流流出小计经营活动产生的的现金流量净净额二、投资活动产产生的现金流流量：收回投资收到的的现金取得投资收益收收到的现金处置固定资产、无无形资产和其其他长期资产产收回的现金金净额处置子公司及其其他营业单位位收到的现金金净额收到其他与投资资活动有关的的现金投资活动现金流流入小计购建固定资产、无无形资产和其其他长期资产产支付的现金金投资支付的现金金取得子公司及其其他营业单位位支付的现金金净额支付其他与投资资活动有关的的现金投资活动现金流流出小计投资活动产生的的现金流量净净额三、筹资活动产产生的现金流流量：吸收投资收到的的现金取得借款收到的的现金收到其他与筹资资

12、活动有关的的现金筹资活动现金流流入小计偿还债务支付的的现金分配股利、利润润或偿付利息息支付的现金金支付其他与筹资资活动有关的的现金筹资活动现金流流出小计筹资活动产生的的现金流量净净额四、汇率变动对对现金及现金金等价物的影影响五、现金及现金金等价物净增增加额加：期初现金及及现金等价物物余额六、期末现金及及现金等价物物余额合并所有者权益益变动表单位： 币种：项目本期金额上年同期金额归属于母公司所所有者权益少数股东权益所有者权益合计计归属于母公司所所有者权益少数股东权益锁着者权益合计计实收资本（或股股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他实收资本（或股股本）资本公积减：库存

13、股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余余额加：会计政策变变更前期差错更正其他二、本年年初余余额三、本期增减变变动金额（减减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合合收益上述（一）和（二二）小计（三）所有者投投入和减少资资本1所有者投入入资本2股份支付计计入所有者权权益的金额3其他（四）利润分配配1提取盈余公公积2提取一般风风险准备3对所有者（或或股东）的分分配4其他（五）所有者权权益内部结转转1资本公积转转增资本（或或股本）2盈余公积转转增资本（或或股本）3盈余公积弥弥补亏损4其他 （六）专项储储备1本期提取2本期使用四、本期期末余余额母公司所有者权权益变动表单位： 币种

14、：项目本期金额上年同期金额实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计计实收资本（或股股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计计一、上年年末余余额加：会计政策变变更前期差错更正其他二、本年年初余余额三、本期增减变变动金额（减减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合合收益上述（一）和（二二）小计（三）所有者投投入和减少资资本1所有者投入入资本2股份支付计计入所有者权权益的金额3其他（四）利润分配配1提取盈余公公积2.提取一般风风险准备3对所有者（或或股东）的分分配4其他（五）所有者权权益内部结转转1资本公积转转增

15、资本（或或股本）2盈余公积转转增资本（或或股本）3盈余公积弥弥补亏损4其他 （六）专项储储备1本期提取2本期使用四、本期期末余余额（三）公司基本本情况（四）公司主要要会计政策、会会计估计和前前期差错1、财务报表的的编制基础2、遵循企业会会计准则的声声明3、会计期间4、记账本位币币注：若记账本位位币为人民币币以外的其他他货币的，说说明选定记账账本位币的考考虑因素及折折算成人民币币时的折算方方法。5、同一控制下下和非同一控控制下企业合合并的会计处处理方法6、合并财务报报表的编制方方法（1）（2）对同一子子公司的股权权在连续两个个会计年度买买入再卖出，或或卖出再买入入的应披露相相关的会计处处理方法。

16、7、现金及现金金等价物的确确定标准8、外币业务和和外币报表折折算注：说明发生外外币交易时折折算汇率的确确定、在资产产负债表日外外币项目采用用的折算方法法、汇兑损益的的处理方法、外外币报表折算算的会计处理理方法。9、金融工具注：说明金融工工具的分类、确认认依据和计量量方法；金融融资产转移的的确认依据和和计量方法；金融负债终终止确认条件件；金融资产产和金融负债债的公允价值值确定方法，包包括因继续涉涉入形成的金金融资产和金金融负债的公公允价值确定定方法；金融融资产（此处处不含应收款款项）减值测测试方法、减值准备计计提方法。（3）将尚未到到期的持有至至到期投资重重分类为可供供出售金融资资产的，说明明持

17、有意图或或能力发生改改变的依据。10、应收款项项 (1) 单项项金额重大的的应收款项坏坏账准备的确确认标准、计计提方法：单项金额重大的的应收款项坏坏账准备的确确认标准单项金额重大的的应收款项坏坏账准备的计计提方法(2) 单项金金额不重大但但按信用风险险特征组合后后该组合的风风险较大的应应收款项坏账账准备的确定定依据、计提提方法：信用风险特征组组合的确定依依据根据信用风险特特征组合确定定的计提方法法应收账款余额百百分比法计提提的比例(%)其他应收款余额额百分比法计计提的比例(%)（3）账龄分析法账龄应收账款计提比比例(%)其他应收款计提提比例(%)1年以内（含11年）12年23年3年以上34年4

18、5年5年以上可无限添加行计提坏账准备的的说明其他计提法说明明11、存货(1)存货的分分类(2)发出存货货的计价方法法注：存货计价方方法有先进先先出法、加权权平均法、个个别认定法、其其他。如选择择其他，请在在文本框中说说明(3)存货可变变现净值的确确定依据及存存货跌价准备备的计提方法法(4)存货的盘盘存制度注：存货盘存制制度有永续盘盘存制、定期期盘存制，其其他。如选择择其他，请在在文本框中说说明(5)低值易耗耗品和包装物物的摊销方法法低值易耗品包装物12、长期股权权投资(1)初始投资资成本确定(2)后续计量量及损益确认方法法(3)确定对被被投资单位具具有共同控制制、重大影响响的依据(4)减值测试

19、试方法及简直直准备计提方方法13、投资性房房地产注：(1)采用用成本模式的的，投资性房房地产的折旧旧或摊销方法法以及减值准准备计提依据据；(2)采用公允允价值模式的的，应披露该该项会计政策策选择的依据据，包括认定定投资性房地地产所在地有有活跃的房地地产交易市场场的依据；公司能能够从房地产产交易市场取取得同类或类类似房地产的的市场价格及及其他相关信信息，从而对对投资性房地地产的公允价价值进行估计计的依据；同时说说明对投资性性房地产的公公允价值进行行估计时涉及及的关键假设设和主要不确确定因素。14、固定资产产(1) 固定资资产确认条件件（2）各类固定定资产的折旧旧方法类别折旧年限（年）残值率（%）

20、年折旧率（%）房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备可无限添加行（3）固定资产产的减值测试试方法、减值值准备计提方方法（4）融资租入入固定资产的认认定依据、计计价方法 (5) 其他他说明15、在建工程程16、借款费用用17、生物资产产18、油气资产产19、无形资产产20、长期待摊摊费用21、附回购条条件的资产转转让22、预计负债债23、股份支付付及权益工具具(1)股份支付付的种类(2)权益工具具公允价值的的确定方法(3)确认可行行权权益工具具最佳估计的的依据（4）实施、修修改、终止股股份支付计划划的相关会计计处理24、回购本公公司股份25、收入26、政府补助助27、递延所得得税资产/递递延所得税

21、负负债28、经营租赁赁、融资租赁赁29、持有待售售资产30、资产证券券化业务31、套期会计计32、主要会计计政策、会计计估计的变更更(1) 会计政策变更单位： 币种种： 本报告期主要会会计政策是否否变更会计政策变更的的内容和原因因审批程序受影响的报表项项目名称影响金额可无限添加行(2) 会计估估计变更单位： 币种种： 本报告期主要会会计估计是否否变更会计估计变更的的内容和原因因审批程序受影响的报表项项目名称影响金额可无限添加行33、前期会计计差错更正单位： 币种种：（1）追溯重述述法本报告期是否发发现采用追溯溯重述法的前前期会计差错会计差错更正的的内容批准处理情况受影响的各个比比较期间报表表项

22、目名称累积影响数可无限添加行（2）未来适用用法本报告期是否发发现采用未来来适用法的前期期会计差错会计差错更正的的内容批准处理情况采用未来适用法法的原因可无限添加行34、其他主要要会计政策、会会计估计和财财务报表编制制方法（五）税项1、主要税种及及税率税种计税依据税率增值税消费税营业税城市维护建设税税企业所得税可无限添加行各分公司、分厂厂异地独立缴缴纳企业所得税的的，应说明各各分公司、分分厂执行的企企业所得税税税率。2、税收优惠及及批文注：存在各税种种的税负减免免的，应按税税种分项说明明相关法律法法规或政策依依据、批准机机关、批准文文号、减免幅幅度及有效期期限。对于超超过法定纳税税期限尚未缴缴纳

23、的税款，应应列示主管税税务机关的批批准文件。享享有其他特殊殊税收优惠政政策的，应说说明该政策的的有效期限、累累计获得的税税收优惠以及及已获得但尚尚未执行的税税收优惠。3、其他说明（六）企业合并并及合并财务务报表1、子公司情况况（1）通过设立立或投资等方方式取得的子子公司单位： 币种：子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额额实质上构成对子子公司净投资资的其他项目目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中中用于冲减少少数股东损益益的金额从母公司所有者者权益冲减子子公司少数股股东分担的本本期亏损超过过少数股东在在该子公司期期初所有者权权益中所

24、享有有份额后的余余额可无限量添加行行（2）同一控制制下企业合并并取得的子公公司单位： 币币种： 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额额实质上构成对子子公司净投资资的其他项目目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中中用于冲减少少数股东损益益的金额从母公司所有者者权益冲减子子公司少数股股东分担的本本期亏损超过过少数股东在在该子公司期期初所有者权权益中所享有有份额后的余余额可无限量添加行行（3）非同一控控制下企业合合并取得的子子公司单位： 币种：子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额额实质上构成对子子公司净投资资

25、的其他项目目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中中用于冲减少少数股东损益益的金额从母公司所有者者权益冲减子子公司少数股股东分担的本本期亏损超过过少数股东在在该子公司期期初所有者权权益中所享有有份额后的余余额可无限量添加行行2、特殊目的主主体或通过受受托经营或承承租等方式形形成控制权的的经营实体适用 不适用名称与公司主要业务务往来在合并报表内确确认的主要资产、负负债期末余额额可无限量添加行行3、合并范围发发生变更的说说明适用 不适用注：持有半数及及半数以上表表决权比例但但未纳入合并并范围，或持持有半数及半半数以下表决决权比例，但但纳入合并范范围，需要详详细说明

26、原因因，不能只填填写是否控制制。4、本期新纳入入合并范围的的主体和本期期不再纳入合合并范围的主主体（1）本期新纳纳入合并范围围的子公司、特特殊目的主体体、通过受托托经营或承租租等方式形成成控制权的经经营实体名称期末净资产本期净利润可无限量添加行行（2）本期不再再纳入合并范范围的子公司司、特殊目的的主体、通过过受托经营或或承租等方式式形成控制权权的经营实体体名称处置日净资产期初至处置日净净利润可无限量添加行行5、本期发生的的同一控制下下企业合并被合并方属于同一控制下下企业合并的的判断依据同一控制的实际际控制人合并本期期初至至合并日的收收入合并本期至合并并日的净利润润合并本期至合并并日的经营活活动

27、现金流可无限量添加行行6、本期发生的的非同一控制制下企业合并并被合并方商誉金额商誉计算方法可无限量添加行行7、本期出售丧丧失控制权的的股权而减少少子公司子公司出售日损益确认方法可无限量添加行行8、本期发生的的反向购买借壳方判断构成反向购购买的依据合并成本的确定定方法合并中确认的商商誉或计入当当期的损益的的计算方法可无限量添加行行9、本期发生的的吸收合并吸收合并的类型型并入的主要资产产并入的主要负债债同一控制下吸收收合并项目金额项目金额可无限量添加行行非同一控制下吸吸收合并项目金额项目金额可无限量添加行行10、境外经营营实体主要报报表项目的折折算汇率（七）合并财务务报表项目注注释1、货币资金单位：项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：- - -人民币 - - - -货币选项可无限量添加行行银行存款： - - - -人民币 - - - -货币选项可无限量添加行行其他货币资金： - - - -人民币 - - - -货币选项可无限量添加行行合计 - - - -如有因抵押、质质押或冻结等