成本会计月工作计划(共11篇).doc

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1、优质文本篇一：本钱会计上半年工作总结本钱会计工作总结及方案首先总结完成的工作：1、 日常报送的物料标准本钱维护、物资出门签章、生产订单情况检查通报、对物料bom的排查纠偏、物资回收跟踪、物料盘盈亏及转料的财务处理、废料销售系统处理、不定期对账以及日常其他各项需要财务本钱会计完成的工作；2、 每月下旬美达股份会计核算部预算的提报、即墨中心各部门预算提报情况检查通报、月度收入预算汇总、月度费用预算汇总表等的编制；3、 月末参与库存盘点，备案每月盘点表，对当天盘点结果进行抽查并落实差异原因；4、 月末结账：下月费用、作业量方案维护进sap系统，下月标准本钱评估标记，将当月实际制造费用按照比例分摊到各

2、生产性本钱中心，实际本钱分割，计算实际作业价格，重估当月生产订单，对订单进行差异结算，当月物料分类账结账运行，外币评估，往来清帐，应收应付重分类等；5、 月初财务报表编制上报：内库、外库盘点情况汇总表的编制，积压库存汇总，费用、产量销量、投入产出、人均效能、存货余额、内部损益、无形资产、内部资产负债等表的编制，以及资金占用、销售分析等表的编制上报； 6、7、 生产、储运等部门人员工资考核数据的提供； 外部审计需要提供的资料搜集、报送。到职本钱会计五个月来，每天围绕本职工作在努力，将本钱会计的工作做到自己能做的最好，但是对于公司的期望、个人做一个优秀本钱会计的目标，还存在相当的差距，在工作中也有

3、很多缺乏之处：1、 报表的准确性未到达全部100%，偶尔出现误差，需要科长检查指正；2、 公司每月的挖潜目标，除了排查纠正bom错误和生产订单检查减少不必要的本钱误差，降本钱推进工作始终没有大的进步。分析原因可能主要有二：1、 未深入生产，了解生产，对本工厂生产工艺等知识匮乏，不能提出降低机物料消耗等降本钱的有效措施；2、 对上游采购业务了解不够透彻，不能及时发现影响物料采购本钱的内外部因素，进而推动降本钱；3、 对sap系统财务局部学习力度不够，未能从系统中开掘问题。针对以上缺乏，在今年下半年的工作中，我需要努力将这局部缺乏转化为优势，真正将公司降本钱工作落到实处：1、 从细节方面严格要求自

4、己，保证报表100%正确；2、 多了解生产、采购业务以及销售业务，从源头及生产过程中发现降低本钱的方法措施；3、 加大sap系统学习力度，从系统中发现及解决与本钱相关的问题；4、 不断学习更新财务知识，自我完善，做好个人工作及职业规划，紧随时代开展的步伐；5、 经常总结，反思自己的工作方式、工作方法，创新工作思路，提出对领导有用的意见和建议，争取将工作的意义最大化。最后，感谢领导和同事们在工作中的默契，同时也请求大家继续互相理解、互相支持，我们携手同行，共同迎接我们辉煌的未来！篇二：本钱会计教学方案本钱会计教学方案?课程简介 ?本钱会计?是根据企业生产经营过程中发生的各种费用，通过一系列的方法

5、进行归集、分配，从而计算出完工产品的总本钱和单位本钱，为企业进行本钱管理、计算损益提供真实、准确的本钱信息。另外，根据提供的本钱信息编制本钱方案、本钱报表，同时进行本钱控制和本钱分析，为企业降低本钱、提高经济效益效劳。本课程将全面介绍本钱会计的根本理论以及本钱计算、本钱控制和本钱分析的方法，包括四编二十五章内容：第一编为总论，包括本钱的涵义分类和作用、本钱会计的开展及其职能和种类、本钱会计的根底工作和工作组织等三章内容；第二编为本钱核算，包括产品本钱核算概述、要素费用的归集和分配、辅助生产本钱与制造费用的核算、生产损失的核算、在产品和产成品本钱的核算、产品本钱计算方法概述、本钱计算品种法、本钱

6、计算分批法、本钱计算分步法、本钱计算分类法、作业本钱计算与倒推本钱法和期间费用的核算等十三章内容；第三编为本钱方案和本钱控制，包括本钱方案、本钱控制等三章内容；第四编是本钱报表、本钱分析和本钱考核，包括本钱报表、本钱分析概述、产品本钱分析、技术经济指标对本钱影响的分析、本钱效益分析和本钱考核等六章内容。 ? 教学目标本钱会计是通过本钱计算工作，计算出产品的总本钱和单位本钱，为企业生产经营管理提供准确的本钱信息，以便于进行本钱预测、决策、控制、分析和考核的一种管理方法。通过本课程的学习，使学生掌握本钱会计的根本理论和方法，能根据企业生产经营过程中发生的各种费用进行归集、分配后，采用适当的方法计算

7、出完工产品和在产品本钱；通过本钱核算所提供的信息能进行有效的本钱控制、编制本钱会计报表、进行本钱分析和考核，为企业降低本钱、提高经济效益效劳。 ? 预修课程中级财务会计? 课程结构本课程教学由以下几局部组成： 1课前准备：1阅读教学方案相关问题；2阅读教材中相关章节及补充材料； 3复习上一次课程讲授内容。 2授课阶段：1讲授根本原理与方法； 2讨论重点、难点问题； 3习题与案例解析 3课后复习 1个人作业 2小组作业 ? 教材及参考资料1主要教材：欧阳清 万寿义主编：?本钱会计?，东北财经大学出版社，2004年 月版。2参考资料：? 学时分配学时分配表篇三：本钱会计教 学工作方案教 学 工 作

8、 计 划教师教学工作方案，由任课教师制定，教研室讨论通过，系部主任审查批准后向学员宣布执行。此方案必须在开学前制订，开学初第一、二周内讨论审查结果。方案制定后，必须认真执行，不得随意变动，如需变动，须经教研室同意，系部主任批准。教研室要检查方案执行情况。此方案一式两份，一份教师自存，一份经系部主任审查批准后由教研室存档。教 学 进 度篇四：高美玲2014年工作总结及2015年工作方案高美玲2014年工作总结及2015年工作方案时光荏苒，从刚从学校出来的实习生到本钱会计，不知不觉，已经在富邦国源财务部工作快一年了。这十个月以来，在公司领导和同事们热情的关心下取得了一定的进步，也学习到了不少珍贵的

9、知识，积攒了一定的工作经验。现将2014年工作总结如下：一、工作内容主要负责加工厂产品本钱核算，工资社保审核，固定资产及工程付款审核，供给商对账，存货盘点，矿山和加工厂采购付款及费用报销审核等。二、岗位认知现代本钱会计的七个主要职能是本钱预测、本钱决策、本钱方案、本钱控制、本钱核算、本钱分析和本钱考核。本钱决策是本钱会计的重要环节，在本钱会计中居于中心地位。它同本钱会计其他职能是密切联系的，本钱预测是本钱决策的前提，本钱决策是本钱方案的依据，本钱控制是实现本钱决策既定目标的保证，本钱核算是本钱决策预期目标是否实现的最后检验，本钱分析和本钱考核是实现本钱决策目标的有效手段。目前，我的工作主要是本

10、钱核算、本钱分析。另外，在板材本钱核算采用分批法核算。三、个人情况在做实习生的3个月里，根本上是在协助做本钱数据收集整理的工作，成为本钱会计后开始着手于本钱数据分配，本钱核算及本钱分析的工作。能够做好本职财务工作，认真学习关于本钱核算、本钱管理方面的知识，现已经根本掌握的本钱会计的工作流程及方法，每月能按时整理出当月产品本钱并及时做好财务分析本钱及固定资产局部。四、存在缺乏虽然能按时按流程完成工作，但是在工作中还是出现了很多问题。这些问题在当时都有通过同事们的帮助得到解决，但也暴露出来我在工作中存在的缺乏。1、经验缺乏，要学习的还有很多。许多问题都是课本里没有的，实际的本钱核算并没有课本里的那

11、么清晰，有很多事物对我而言都是陌生的，短时间的接触也只能学到皮毛，还需要继续学习。2、理论与实践脱节。理论往往不能很好的运用在实践上，这一点也是需要加强学习的，因为理论与实践脱节的原因无非两种：一是理论知识不够深刻，二是实际工作不了解。3、本钱工作不到位。本钱核算是为本钱管理效劳的，而现在我只能做好本钱核算工作，在本钱管理的改善方面并没有良好的成绩。4、学习不主动。这是一个很大的弊端，惰性思维让我浪费了很多可以学习的时间，每日按部就班，感觉丧失了斗志。五、遇到问题这么长时间以来，我也遇到了一些一直不能有效解决的问题。1、关于加工厂库房材料。库房材料从五月份开始就进行了一次大的调整假退库),两个

12、系统的数据和实物三个方面，都保持了一致，但从六月直到年底还是对不上，这可能是系统的原因，但也多多少少暴露了材料管理方面的缺乏，每次都说是由于系统误差，这也为一些人为的因素找足了借口。希望新系统的登陆能够有效解决这种情况。2、关于生产流程的数据收集。这也是从年头整顿到年尾的问题，时间长的拖沓会使加工厂和财务部之间更加难以配合。建议年底整理好数据收集流程及数据填制收集复核的负责人。财务部内部也存在着分配不明确、工作缺乏主动性、应该知道数据的财务人员不清楚数据，互相推卸责任的情况。比方加工厂这一块的数据我并没有全部看到。这一个是要加强沟通，一个是要明确岗位责任，主动去追自己的工作。六、2015年努力

13、方向根据自身在工作中暴露出来的问题，我需要从以下几个方面努力：一注意积累实践经验。多向身边同事学习，全面掌握工作内容。多去车间走动，了解生产和领料，以防今后再出现不必要的失误。二逐步向本钱管理工作转变。先掌握好根底的本钱核算工作，然后学会运用各种财务分析方法做好本钱分析等本钱管理工作，真正让本钱核算为本钱管理效劳。三加强理论学习，做好知识更新。财经政策日新月异，需要我们不断更新知识结构，全面掌握知识体系，并把学到的理论知识充分运用到实际工作当中去。四了解其他岗位工作，深入整个会计核算管理流程。财务部六个人的岗位，职责清楚，大家各司其职，对其他人的工作并不是很了解，只有了解熟悉其他人的岗位，才能

14、在工作中互相理解，互相支持，并学习到更多的知识。七、工作感想作为一名本钱会计，虽然每月我都能按时完成工作，但是我觉得我并没有尽到一名本钱会计人员应尽的责任，深感惭愧。作为本钱会计我没有对车间的本钱状况做出有效分析，根本的本钱核算数据都没方法做到90%的准确和完善。以下是我对财务工作的一些想法：公司板材本钱的降低还有很大的空间，销售本钱、采购本钱以及车间制造费用等都是存在很大空间可以减低本钱的。本钱降低不仅仅是本钱核算财务部的工作，更是整个公司的工作，需要各部门的联动配合。也许实行起来会比拟困难，但是如果公司上下齐心协力，定会带来很大的效益。本钱管理是财务工作的核心。本钱核算是财务会计的范畴，而

15、本钱管理是管理会计的范畴。本钱核算是根底工作，为财务报表提供数据，本钱分析是在本钱核算的根底上利用财务分析方法为本钱决策和经营决策效劳。成为一名合格的财务人员，不应仅仅停留在核算层面，应承当起一定的管理职能。要学习的还有很多，未来的路也还很长。感谢领导和同事们一直以来的关心和照顾，希望以后能更好的一起工作，团结协作，共同努力，共同开展。篇五：本钱会计文员工作规划财务主管经理都实用很全财 务 部 工 作 计 划09年，是公司开展中的关键一年，集团公司成立后，一切都以崭新的面貌呈现。站在新的起点，财务部将一如既往地围绕公司的总体经营思路和开展规划, 认真贯彻执行公司财务预算，以加强财务核算、提高会

16、计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强本钱核算，实行全员、全过程的财务管理策略，从严管理,积极为公司领导经营决策当好参谋，为完成公司经营目标作出应有的努力。现就目前情况，提出以下初步设想：一、理顺工作思路，做好财务根底工作。、搭建集团公司财务组织构架，明确岗位及职责。组织机构与部门岗位职责：财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。会计主管：记录经济业务，组织会计核算；登记帐簿；对帐，结帐；编制财务报表。出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。库管员：

17、管理财产物资，及时提供购销存情况。、健全和完善财务制度。在原有财务制度的根底上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加标准、完善的制度环境。、标准建立财务档案，提高档案管理质量。收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核查方便。二、充分发挥财务管理职能，做好财务本职工作。1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，2、积极争取政策支持。积极利用行业政策，想方法、找路子，争取银行

18、等相关部门优惠政策，为公司谋取最大经济利益。3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，引导财务人员加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。4、搞好本钱核算，合理调度资金完成年度预算。适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求最大利益。5、搞好固定资产管理。但凡资产都应该为企业带来效益。加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。三、参与企业管理，管好用好各项财务资金。挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长效劳。管理是生产力，财务部将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产本钱，合理

19、安排，压缩不必要的或不急需的开支，严格审核报销凭证，坚持“一支笔审批，有效控制各项费用开支。1、业务招待费管理。采取行政负责、工会参与、部门监督的原那么管好用好业务招待费。2、差旅费管理。严格标准差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司制度执行。做到坚持原那么，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生。3、 费管理。严格预算控制， 费预算按科室为单位包干到位，努力降低话费开支。4、办公费管理。办公费管理坚持各科室列出方案，经领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按方案领用的原那么执行。5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理方法，从严从细加强管理

20、。车辆维修必须先有方案，经公司领导审核批准后进行维修，车辆用油由财务科负责采购、结算，专门部门负责保管、登记、领用，杜绝乱购、无方案领用。四、加强财务人员培训，提高财务人员素质。目前，财务部半数人员为新进人员，必须标准人员管理，稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为根底，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。主要从下几方面入手：1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，坚持“试用观念，坚持选拔引纳优秀的会计人员参加财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢根底。2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅

21、仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和根底财务分析工作。4、加强会计实务培训。加强会计人员的业务培训, 注重工作效率，提高会计人员的整体核算水平。五、开展会计信息化建设，尽快实现会计电算化。利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理会计数据，增强会计数据传递的时效性和准确性。有条件时，首先实现电算化与手工记账同时进行，逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式，解决会计手工核算中的计账不标准和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信

22、息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据，提高会计核算的质量，使公司会计核算工作更加正规化、科学化，现代化。总之，财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原那么，秉公办事，当好家理好财，努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，为领导决策提供可靠依据，当好领导的参谋。积极为公司开展献计献策。本钱会计年度工作总结在公司各领导的领导下和各位同仁的帮助下，根本完成了2016年公司11月份前的本钱会计工作,在工作中也不断的发现问题，现将主要工作总

23、结如下：一、 主要工作：本钱会计的中心目标是根据各部门提拱的材料入库、出库，车间的机物料消耗，车间工人的工时、工资，当月费用，产品的入库、出库等数据统计各种产品的本钱及各项费用。二、在工作中存在以下问题：1. 各部门所提供的原材料的领料数量虽然有按机种领用，但实际上并没有全部耗用在所填写的机种上，因此本钱会计按领料单核算的领料金额与真实的本钱会有一定程度的偏差。虽然自12月起，双面胶，保护膜及pin等按卷发出的材料有要求各领用部门按卷领用后，在生产时按各机种实际耗用的数量填写，领用部门也有填写。但在本次盘点在线材料中有发现，生产部登记的在线材料结存数量跟实际结存的实物数量有一定的偏差，有一些材

24、料领出后并没有登记任何机种耗用此材料，但盘点时整卷材料已经全部用了。经了解，领用后的在线材料并没有专人保管，有些人用了材料并没有按要求去填写表格，所以导致了以上问题。本人建议，自2010年1月份起，各生产车间按卷领用的材料设一位专人负责兼管。2. 公司的边料也很多，因此导致部份产品的领用材料偏高，而部份产品的领用材料偏低。这也会影响本钱的真实性。希望通过什么好的方法，可以争取各产品的领料数量与实际耗用的材料比拟接近，尽量少以“边料的领料情况出现。3. 各产品在报表上所表达的生产工时及生产过程中实际耗用的工时是否有差异。因为公司各月的费用比拟大，工时不准对此产品的总本钱会有较大的变动。在新的一年

25、里希望生产工时的数据是比拟真实的。以上问题如果得不到解决，本钱会计所提供的各月生产本钱表的数据会与实际的本钱表有很大的差异，也可以说生产本钱表统计了根本没有什么用处，因为它并不能真实的反响各产品的实际本钱。在新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。也会不断的向身边的其他同仁学习，取长补短，相互交流好的工和经验，共同进步。同时也希望公司各领导可以想到好方法解决以上所存在的问题，争取在新的一年里，本钱分析表的数据是可以分析各产品的实际本钱的。财务部2010年下半年工作方案时光飞逝，转瞬间已进入2010年7月份，回忆上半年，财务部全体人

26、员对待工作兢兢业业，较为圆满的完成了公司赋予的各项任务。根据上半年工作完成情况，现对2010年度下半年的工作作出如下方案：一、加强会计核算工作。目前财务部会计核算是在初步实现会计电算化的根底上进行的，已根本建立电算化为主、手工账为辅，电算化手工账相互印证的核算管理模式，较好的解决了手工核算中的计账不标准和大量重复劳动产生的错记、漏计、错算、重复等错误。下一步将继续加大财务根底工作建设，从票据粘贴、凭证装订、账证登录、报表出具等工作抓起，认真审核原始票据，细化账务处理流程，内控与内审结合，每月进行自查、自检，做到账目清楚，账证、账实、账表、账账相符，使财务根底工作更加标准化。为做好以上工作，要求

27、全体财务人员在工作中认真学习，不断总结经验及教训，把财务核算工作做得更精细化，能够全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，并要从单一的会计核算向前端的财务筹划、过程中的财务监督、事后的财务分析转移，为公司领导层决策提供可靠依据。二、增强财务监督职能。在工作中，严格按照国家相关会计法规及公司财务管理制度的规定，对违法违规的活动进行制止，预防财务风险。在报销方面，加强内部监督，严格遵照相关财务管理制度执行，对不符合规定的单据一律予以退回，努力开源节流，使有限的经费发挥最大的作用。三、科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。1、加强并标准现金管理，做好日常核算，按照财务制度，办理现金收付

28、和银行结算业务，强化资金使用的方案性、效率性和平安性，结合实际，重点加强对房地产工程投资的分析与管理，尽可能地躲避因政策变化带来的资金风险。2、加强与各开户行的合作，搭建平安、快捷的资金结算网络；通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。库存现金管理方面，除满足集团公司日常开支外，要继续和各开户行协调，解决大额现金支取难的问题，保障各个工程在下半年秋收季节的大量现金需求。3、加强对公司资金需求及回笼情况的分析，积极与公司生产经营部门进行信息交流，掌握公司生产经营过程中存在的资金缺口，加大资金筹措力度，提高工程融资贷款能力。为此，下半年的工作中一方面要克服困难，做好老贷款的还旧续新；一方面要

29、与银行方面保持积极沟通，争取更多条件优惠的贷款，降低融资费用。个人贷款方面，要及时支付到期本金及利息，维护公司信用，为进一步融资创造良好的平台。四、加强与银行、税务等有关部门的合作，积极研究税收政策，合法避税增加效益。在下半年的工作中，全体财务人员应加强税收政策法规的研究，加强与税务部门对各项工作的联系和协调，需特别关注的是省直地税上至局长下至专管员全部履新，税务方面的交流与沟通要重新开展。五、组织全体人员积极参加各种形式的在岗培训。财务部既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求能够随时为公司的决策提供准确的参考信息和决策依据。在本职工作方面，全体财务人员兢兢业业，根本满足公司需求，但

30、比照公司快速开展，还存在人员业务素质明显偏低、财务管理意识较为淡薄、执行公司高层决策不力、综合协调能力亟待提高等一系列问题。因此，全面深入的学习财务知识，开拓视野，改良工作方法，增强财务管理意识等对财务全体人员十分必要。综上，下半年将通过每周部门工作例会、平时专题探讨、中财讯会计人员培训等内外结合的方式对财务人员进行在岗培训。进一步完善财务人员知识结构，培养一专多能、德才兼备、富有创新精神和进取意识的复合型财会人才。六、加强与公司其他部门之间的沟通，资源共享，积极参与公司的各项政策、经营方案的制定，做好参谋工作。下半年，为完成集团公司本年度目标任务，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个

31、方面继续做好工作：1、做好下半年集团公司及四个子公司营业税、所得税的纳税申报及汇算清缴工作，合理降低各项税务风险。2、领导带头、全员参与，坚信“方法总比困难多，通过各种途径加大收集材料发票力度，搞好集团公司本钱核算，做好第四季度税务稽查的准备工作。这是财务部下半年的工作重点也是难点。3、在上半年的对账工作根底上，将继续分施工工程、分负责人、按照日期分别统计公司开具的每一张发票及甲方支付的每一笔款项，遵循“先内部、后甲方的对账原那么，分别与工程经理、建设单位核对工程款往来账项，重点关注甲方代扣代缴、甲供材及实物抵扣工程款等问题，争取每对一次账都有结果形成并存档，切实维护公司及工程经理的经济利益。

32、4、加强公司投标保证金管理，建立投标保证金统计档案，对每一笔投标保证金的收取、支付、退回都详细登记，做到有案可查，变混乱为清晰、变被动为主动。最后，我部门全体人员将紧紧跟随公司的开展步伐，坚持过程化控制、准确性核算的工作方法和态度，为公司全面完成下半年的目标任务而努力。二一年七月十六日篇六：?本钱会计?教学方案?本钱会计?教学方案一、教学目标本钱会计是通过本钱计算工作，计算出产品的总本钱和单位本钱，为企业生产经营管理提供准确的本钱信息，以便于进行本钱预测、决策、控制、分析和考核的一种管理方法。通过本课程的学习，使学生掌握本钱会计的根本理论和方法，能根据企业生产经营过程中发生的各种费用进行归集、

33、分配后，采用适当的方法计算出完工产品和在产品本钱；通过本钱核算所提供的信息能进行有效的本钱控制、编制本钱会计报表、进行本钱分析和考核，为企业降低本钱、提高经济效益效劳。通过本钱会计的学习，使学生了解本钱会计的开展。掌握本钱会计的根底知识、根本理论，尤其有关本钱核算的要求、程序，区分生产费用。通过对本钱会计计算的根本方法的练习，特别是品种法、分批法、分步法，进而掌握其他方法，使学生便于今后的工作。二、教学方法本门课程采用集中讲授、答疑和自学相结合的方式。教师全面、系统地讲述本钱核算的根本原理、根本理论和根本方法，针对本课程的重点及难点问题进行深入讲解，并配备一定量的习题，以强化学生对本钱会计根本

34、方法和技能的掌握和运用；定期进行疑难问题解答，随时了解学生在学习过程中存在的问题并及时解决，使学生能够比拟熟练地掌握企业本钱核算的根本原理、根本程序和根本方法。本课程具有较强的操作性，学生必须按时完成老师布置的课堂、课后作业。此外，由于上课的课时有限，对于自学章节的内容，由老师提出需要解决的问题及所要掌握的内容，学生利用课余时间进行自学。四、学时分配篇七：本钱会计学教学方案表华东交通大学理工学院黄家湖校区课程教学方案表 2011 2012学年第 一 学期适用专业年级 2016会计1、2、3、4、5、6班 讲课教师 袁细寿 辅导教师：袁细寿 教研室主任 袁细寿12篇八：本钱会计工作规划个人工作规

35、划每个人对于工作的理解和事情的看法都有所不同，根据洪经理及杨主管当前移交给我的工作，我将先熟悉根本的账务处理和流程，在日常工作中关注并记录下自己每天的工作完成情况、工作中遇到的问题和需要调整的东西、每项工作完成所需要的时间和公司对此项工作的要求，经过一段时间后，根据我的日常记录，我可以整理一份适合自己的工作细那么，将工作根据自己实际情况进行调整，然后根据工作细那么来方案自己的日常工作，并在不断的实践中发现问题和解决问题。以下是本人对本钱会计的根本工作内容的拙见：一般来说，本钱会计工作包括本钱核算和本钱分析。一、本钱核算：1、数据收集：要及时、完整、正确！1收集材料单，入库单，与仓库保管员对接，

36、做好协调工作。2确定最适宜我公司材料本钱计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等，事实上我公司已经在使用加权平均法。3建立材料明细账，确定产品分类。4月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。2、费用整理：费用、本钱分类要精确完善！1整理各项费用并进行归集和分配；2做记账凭证并登账；3月末对费用进行核算；4统计各项费用的指标考核结果并上报经理。3、核算本钱：高效高质处理已收集的数据！1生产费用支出的审核。对发生的各项生产费用支出，应根据国家、上级主管部门和本企业的有关制度、规定进行严格审核，以便对不符合制度和规定的费用，以及各种浪费，损失等加以制止或追究经济责任。2确定本钱计

37、算对象和本钱工程，开设产品本钱明细账。根据企业生产类型的特点和对本钱管理的要求，确定本钱计算对象和本钱工程，并根据确定的本钱计算对象开设产品本钱明细账。3进行要素费用的分配。对发生的各项要素费用进行汇总，编制各种要素费用分配表，按其用途分配计入有关的生产本钱明细账。对能确认某一本钱计算对象耗用的直接计入费用，如直接材料、直接工资，应直接记入“生产本钱-根本生产本钱账户及其有关的产品本钱明细账；对于不能确认某一费用，那么应按其发生的用途进行归集分配，分别记入“制造费用、“生产本钱-辅助生产本钱等科目。4原材料的领用和摊销。我们公司对于原材料的领用比拟特殊，因此我们应用特定适合的方法来处理，摊销过

38、程要谨慎，及时与生产部门进行沟通。5计算产品的总本钱和单位本钱。前面步骤完善处理好后，该局部相对就会容易很多。二、本钱分析：整个本钱核算的过程事实上应当追求这样的三个目标：呈现现实解释变化调试未来。因此本钱分析应是“解释变化和“调试未来这两个步骤，在确保核算成本到达“呈现现实之后，我们根据现实相关报表即应“解释变化，将各月份的本钱报表中的数据进行比拟分析，我们要发现其变化的原因，对于所出现的变化再进行“调试未来。而本钱分析又有很多种方法，这对于我来说仍在探索中，希望在以后工作中能有新的发现和好的改变。篇九：本钱会计的要点关于本钱会计工作的要点一、本钱会计的重要性：本钱会计是财务会计与管理会计的

39、混合物，是计算及提供本钱信息的会计方法。财务会计要依据本钱会计所提供的有关资料进行资产计价和收益确定，而本钱的形成、归集和结转程序也要纳入以复式记账法为根底的财务会计总框架中，因此，本钱数据是反映企业管理当局业绩的评价。同样，本钱会计所提供的本钱数据，为企业管理当局作为决策的依据，还用于对企业内部管理人员的业绩评价。二、本钱会计的职能本钱会计的职能，是指本钱会计作为一种管理经济的活动，在生产经营过程中所能起到重要作用。由于现代本钱会计与管理紧密结合，因此，它实际上包括了本钱管理的各个环节。现代本钱会计的主要职能有：本钱预测、本钱决策、本钱方案、本钱控制、本钱核算、本钱分析和本钱考核。在本钱会计

40、的各个职能中，本钱核算是最根本的职能，没有本钱核算就没有本钱会计。本钱会计的各个职能是相互联系，并贯穿于企业生产经营活动的全过程，在全过程中发挥了作用。随着社会经济开展和管理水平的提高，本钱会计的职能得到不断地扩大。1、反映职能： 最初、最根本的职能。反映职能就是对企业生产经营过程中发生的一切消耗，运用专门的会计方法进行计量、记录、归集、分配、汇总，计算出各本钱对象的总本钱和单位本钱。通俗地讲，这项职能就是进行实际本钱的计算，把生产经营过程的实际消耗如实地反映出来，到达积聚本钱的目的，并用积累的本钱资料反映企业的实际生产消耗和补偿价值的情况，从而判断企业经营效果的好坏。2、方案与预算职能：主要

41、包括全部商品产品的本钱方案、主要产品单位本钱方案和生产费用预算。3、控制职能：包括投产前的本钱控制和投产后的本钱控制。4、逐步开展分析、评价职能。三、对本钱会计工作要求1、健全原始记录和设立账户；对企业的生产、技术经济活动的具体事实所做的最初书面原始记录，登记成册，它是进行各项核算的前提条件，是编制费用预算，严格控制本钱费用支出的重要依据。本钱会计有关的原始记录主要包括以下内容：(1)反映生产经营过程中物化劳动消耗的原始记录。(2)反映活劳动消耗的原始记录。(3)反映在生产经营过程中发生的各种费用支出的原始记录。原始记录是一切核算的根底，本钱核算更是如此。因此，原始记录必须真实正确，内容完整，

42、手续齐全，要素完备，以便为本钱计算、控制、预测和决策提供客观的依据。2、健全存货的计量、验收、领退和盘点制度；为了保证入库材料物资数量与质量，必须搞好计量与验收工作，准确的计量和严格的质量检测是保证原始记录可靠性的前提；为了保证领、退的材料物资准确无误，还必须及时办好领料和退料凭证手续，使本钱中的材料费用相对准确。由于材料物资等存货品种、规格多，进出频繁，尽管严格管理，但由于种种原因，账面不符还经常存在，所以对材料物资还得进行定期或不定期的清查盘点，进行账面调整，以保证库存材料物资的真实性，确保本钱中的材料等费用更加准确。3、实施有效的定额管理；定额是指在一定生产技术组织条件下，对人力、财力、

43、物力的消耗及占用所规定的数量标准。科学先进的定额，是对产品本钱进行预测、核算、控制和考核的依据。与本钱核算有关的消耗定额，主要包括：工时定额、产量定额、材料、燃料、动力、工具等消耗的定额，有关费用的定额如制造费用的预算等。消耗定额的制定是作为企业产品生产发生消耗应该掌握的标准。但由于消耗定额效劳于不同的本钱管理目的，可表现为不同的消耗水平。当企业编制本钱方案时，是根据方案期内平均消耗水平所制定的定额；当定额作为分配实际本钱标准时，是以能表达现行消耗水平的定额为依据来衡量的；当企业为实现预期利润而控制本钱时，是根据企业实现预期利润必须到达的消耗水平作为衡量的尺度。定额制定后，为了保持它的科学性和

44、先进性，还必须根据生产的开展、技术的进步、劳动生产率的提高，进行不断的修订，使它为本钱管理与核算提供客观的依据。出纳会计岗位职责一、宣传和执行财务制度、财经纪律和集团公司有关财务管理的规定。二、遵守现金管理制度，不得坐支现金，做到现金收入每日解交银行，确保资金平安。三、遵守财务费用开支标准和财务审批权限，实行先审批后报销，认真审查原始单据，对违反财经纪律和规定的票据，有权拒付。四、不得公款私借和挪用公款，不得设立帐外帐、小金库。五、做到在规定时间内及时结报。附：一、现金管理制度1、 钱账分管制度：即管钱的不管账，管账的不管钱的原那么。公司配备专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，非出纳

45、人员不得经管现金收、付和现金保管业务。?会计法?规定出纳人员负责登记现金日记账和银行存款日记账，经常与会计账面现金银行存款余额相互核对。2、 现金开支的范围：根据?现金管理暂行条例?及其实施细那么的规定，1支付员工工资、2支付差旅费、3支付因公预瓴款、4支付零星采购材料和用品款、5支付运杂费。3、 现金必须及时交库：业务部门收入的现金，应于当天送交财务部门，不得挪用、挤占和公款私存。4、 坚持日清日结：出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，是防止出现长款、短款账实不符的重要措施。如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更

46、正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。5、 坚持现金盘点制度：出纳自身盘点，应由领导以及有关业务人员定期抽查盘点，重点检查账款是否相符，有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。6、 规定库存现金限额不超过人民币1000元，库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过局部及时送存银行。附：二、银行存款管理制度1、 各类货币资金，应按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。财务部门应设置银行存款分户账，逐日记录收、支、结存情况，每月与银行对账单核对，编制未达账款调节表，保持账账相符。2、 财务部门收到各业务部门的各种银行收入的结算票据，填写进账单及时送存

47、银行，在银行确认收妥后，有关经办的业务部门方可办理业务的结算手续。3、 各类银行存款的支票预留印鉴和密码，由财务负责人和出纳人员分别掌握，不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。4、 使用现金支票，不管对外支付款项或补充库存，均需由财务负责人或其指定人审批。5、 使用转账支票，应由经办部门或经办人员持结算凭证包括购货发票、账单、收据等经财务负责人签字同意后，出纳可使用转账支票。6、 严格执行银行结算规定。任何人不得出租或出借银行存款账户；不准签发空头支票；不得弄虚作假套取现金和银行信用卡。否那么，由此造成的罚款等损失应由责任人赔偿。仓库管理人员岗位职责、严格执行公司的规章制度，从公司利益出发，做好本职工作。、根据正式收发料凭证及时办理入库、出库手续，不准使用白条，不准受理私人领借。、验收物资须认真核对收料凭证定货合同、货运单、发票、质量证明书等严格计量、收发。先看单、后看货、对出入库物资及时登账，日清月结、定期盘点、定期与仓库账进行核对，做到账、卡、物相符。进出场的机械设备做好记录、保持