新型制剂项目出口退税申请报告【模板范本】.docx

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1、泓域咨询 /新型制剂项目出口退税申请报告目录一、 背景和必要性4二、 项目名称及项目单位5三、 项目建设地点5四、 编制依据和技术原则5主要经济指标一览表6五、 主要结论及建议8六、 项目选址原则8七、 建设规模及主要建设内容9八、 保障措施9九、 高级管理人员11十、 项目节能措施13十一、 设备选型方案14主要设备购置一览表14十二、 环境保护结论15十三、 建设投资估算16建设投资估算表17十四、 建设期利息17建设期利息估算表18十五、 流动资金19流动资金估算表19十六、 项目总投资20总投资及构成一览表20十七、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十八、 经济评

2、价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十九、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十、 财务生存能力分析29二十一、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十二、 经济评价结论31二十三、 项目招标依据32二十四、 项目风险分析32二十五、 总结35二十六、 附表35建设投资估算表35建设期利息估算表36固定资产投资估算表37流动资金估算表38总投资及构成一览表39项目投资计划与资金筹措一览表40营业收入、税金及附加和增值税估算表40综合总成本费用估算表41固定资产折旧费估算表42无形资产和其他资产摊销估算表43利润及利润分配

3、表43项目投资现金流量表44一、 背景和必要性脂质体制剂可以增加载药效率，实现靶向和降低毒性的作用。和普通制剂相比，脂质体制剂具有如下优势：高荷载和高生物相容性。脂质体注射剂可将难溶性药物以包裹形式负载于脂质纳米结构内，增加药物溶解度，提高药物稳定性，且脂质结构在体内可降解，安全性较高；具有靶向作用，减轻药物的毒副作用。机体器官对不同粒径微粒的阻留能力不同，可通过脂质体注射剂的粒径控制实现药物被动靶向效果。同时，脂质表面可修饰相关受体的配体，引导含药脂质纳米颗粒主动靶向至特定部位，选择性地将药物浓度集于靶组织、靶器官、靶细胞或者细胞类结构中，提高药物在病灶区的浓度，进行靶向治疗，在提高药物生物

4、利用度的同时，降低药物可能对其他器官组织的伤害。（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场

5、开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。二、 项目名称及项目单位项目名称：新型制剂项目项目单位：xx（集团）有限公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xx（待定），占地面积约14.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中国制造2025；2、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划；3、工业绿色发展规划(2016-2020

6、年)；4、促进中小企业发展规划（20162020年）；5、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；6、关于实现产业经济高质量发展的相关政策；7、项目建设单位提供的相关技术参数；8、相关产业调研、市场分析等公开信息。（二）技术原则为实现产业高质量发展的目标，报告确定按如下原则编制：1、认真贯彻国家和地方产业发展的总体思路：资源综合利用、节约能源、提高社会效益和经济效益。2、严格执行国家、地方及主管部门制定的环保、职业安全卫生、消防和节能设计规定、规范及标准。3、积极采用新工艺、新技术，在保证产品质量的同时，力求节能降耗。4、坚持可持续发展原则。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注

7、1占地面积9333.00约14.00亩1.1总建筑面积15791.931.2基底面积5319.811.3投资强度万元/亩260.232总投资万元5080.922.1建设投资万元3877.422.1.1工程费用万元3283.892.1.2其他费用万元516.692.1.3预备费万元76.842.2建设期利息万元95.842.3流动资金万元1107.663资金筹措万元5080.923.1自筹资金万元3124.883.2银行贷款万元1956.044营业收入万元9900.00正常运营年份5总成本费用万元7989.026利润总额万元1862.857净利润万元1397.148所得税万元465.719增值税

8、万元401.0810税金及附加万元48.1311纳税总额万元914.9212工业增加值万元3039.0713盈亏平衡点万元3964.70产值14回收期年6.1415内部收益率19.87%所得税后16财务净现值万元1318.77所得税后五、 主要结论及建议综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。六、 项目选址原则1、符合城乡规划和相关标准规范的原则。2、符合产业政策、环境保护、耕地保护和可持续发展的原则。3、有利于产业发展、城乡功能完善和城乡空间资源合理配置与利用的原则。4、保障公共利益、改善人居环境的原则。5、保

9、证城乡公共安全和项目建设安全的原则。6、经济效益、社会效益、环境效益相互协调的原则。七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积9333.00（折合约14.00亩），预计场区规划总建筑面积15791.93。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx新型制剂，预计年营业收入9900.00万元。八、 保障措施(一)做好项目建设服务新建项目向重点区域集聚，建立项目跟踪服务制度，健全事中事后监管制度。推行全天候、多方位的一站式服务，对产业项目实行能办即办、急事急办、特事特办、繁事简办。(二)加快自主创新围绕综合利用、协同处置、绿色发

10、展等行业共性和基础性的重大问题，建立以企业为主体、市场为导向、产学研用相结合的技术创新体系。支持专业科研设计单位和高等院校建立行业研究中心，提高行业关键技术及核心装备研发制造能力。推进商业模式创新。(三)加快人才培养和人才引进重视人力资源开发，加大经营管理人才、专业技术人才、高技能人才的引进、培养和使用力度，建立科学高效的用人机制和竞争激励机制，加强队伍建设，提升行业整体创造力与竞争力。鼓励有条件的企业、科研单位和大专院校设立人才培养专项基金，加强行业职业技术培训，提高行业的技术应用能力。加强继续教育工作，依托高等学校和职业院校开展从业人员学历教育、职业道德和职业技能培训，依托区域重点高等学校

11、开展高端人才培训。充分利用高校、科研院在人才方面的优势，增强行业创新能力。(四)开展宣传培训充分利用报刊、广播、电视等新闻媒体和现代网络平台，大力开展产业宣传，提高全社会对产业的认知度。组织对产业发展相关政策、法律法规、技术标准、技术应用等多方面培训，提高从业人员专业知识和能力水平，满足产业发展需要。组织规划设计单位开展产业规划竞赛活动。(五)完善投入机制进一步加大专项资金对产业重点项目的支持力度。对重大项目，有关部门要在各方面给予重点支持。创新投入机制，发挥多层次资本市场融资功能，多渠道引导企业、社会资金积极投入产业领域。(六)健全组织体系进一步发挥产业带动作用，统筹协调和推进产业发展规划实

12、施。制定具体实施方案和政策措施，系统推进本地区产业发展。支持产业协会、学会、促进会等社会组织发展，推动建立以产业链、价值链为纽带的创新联盟。依托社会组织，加强行业自律、规范行业发展，开展产业统计监测、调查分析、发展评估等工作。九、 高级管理人员1、公司设总经理、技术总监、财务负责人，根据公司需要可以设副总经理。总经理、副总经理、技术总监、财务负责人由董事会聘任或解聘。董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员。2、本章程中关于不得担任公司董事的情形同时适用于高级管理人员。财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会

13、计工作三年以上。本章程中关于董事的忠实义务和勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期3年，经董事会决议，连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议、并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；（7）聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8

14、）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、副总经理和财务负责人向总经理负责并报告工作，但必要时可应董事长的要求向其汇报工作或者提出相关的报告。9、总经理等高级管理人员辞职应当提交书面辞职报告。公司现任高级管理人员发生本章程规定的不符合任职资格的情形的，应当及时向公司主动报告并自事实发生之日

15、起1个月内离职。10、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十、 项目节能措施1、构筑物等所用的建筑材料均采用相应的节能材料，以取得预期的节能效果。主体厂房墙体及屋面采用双层彩钢板中间夹超细玻璃棉板。屋面保温厚度达到避免结露措施。办公窗户采用中空LOWE玻璃保温窗，降低取暖能耗。2、在灯具选择上，采用节能型光源。照明要充分利用自然光，选用高效节能照明光源。车间照明采用光纤节能灯，利用自然光反射照明，节约电能。职工宿舍及办公室内照明选用紧凑型荧光灯，走廊及楼梯间照明采用定时供电、声控、光控、红外控制等智能化的自动控制系统，以达到

16、节能照明用电和延长照明产品寿命的目的，厂区尽量选用太阳能LED光源。3、新建厂房要求。本项目对新建厂房拟采取如下节能措施：（1）采用新型节能墙体和屋面保温、隔热技术与材料。（2）采用节能门窗的保温隔热和密闭技术。（3）采用建筑照明节能技术与产品。（4）采用空调制冷节能技术与产品。十一、 设备选型方案选用生产设备厂家具有国内一流技术装备，企业管理科学达到国际认证标准要求。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计21台（套），设备购置费1208.75万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备15846.132辅助

17、生成设备296.703研发设备2108.794检测设备172.523环保设备160.443其它设备024.18合计211208.75十二、 环境保护结论该项目投入运营后产生废气、废水、噪声和固体废物等污染物，对周围环境空气的影响较小。各类污染物均得到了有效的处理和处置。该项目的生产工艺、产品、污染物产生、治理及排放情况符合国家关于清洁生产的要求，所采取的污染防治措施从经济及技术上可行。二级环境保护标题建议建设项目实施后，应加强环境保护管理工作，制定必要的规章制度，实现各项污染物的达标排放，做到经济效益、社会效益、环境效益的统一。1、加强管理，保持清洁。加强全厂干部职工对环境保护工作和水资源保护

18、工作的认识，制定落实各项规章制度，将环境管理纳入生产管理轨道上去，最大限度地减少资源的浪费和对环境的污染。2、采用更加节能、高效的技术和设备。3、严格控制噪声，加强生产设备的管理，采用噪音较低的先进设备。4、做好项目周围的绿化工作，植高大树木，降低噪声，净化空气，美化环境。十三、 建设投资估算本期项目建设投资3877.42万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计3283.89万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2010

19、.55万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1208.75万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为64.59万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为516.69万元。（三）预备费本期项目预备费为76.84万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2010.551208.7564.593283.891.1建筑工程费2010.552010.551.2设备购置费1

20、208.751208.751.3安装工程费64.5964.592其他费用516.69516.692.1土地出让金330.08330.083预备费76.8476.843.1基本预备费41.3441.343.2涨价预备费35.5035.504投资合计3877.42十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款1956.04万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息95.84万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息95.8423.9671.881.1.1期初借款余额978.021.1.2当期借款1956.04978.02978.02

21、1.1.3当期应计利息95.8423.9671.881.1.4期末借款余额978.021956.041.2其他融资费用1.3小计95.8423.9671.882债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计95.8423.9671.88十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资

22、产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1107.66万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.005593.235966.117457.641.1应收账款0.002516.952684.753355.941.2存货0.001957.632088.142610.171.2.1原辅材料0.00587.29626.44783.051.2.2燃料动力0.0029.3631.3239.151.2.3在产品0.00900.51960.541200.681.2.4产成品0.00440.47469.83587.291.3现金

23、0.00447.46477.29596.611.4预付账款0.00671.19715.94894.922流动负债0.004762.485079.986349.982.1应付账款0.001714.491828.792285.992.2预收账款0.003047.993251.194063.993流动资金0.00830.75886.131107.664流动资金增加0.00830.7555.38221.535铺底流动资金0.001677.971789.832237.29十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5080.92万元，其中：建设投资38

24、77.42万元，占项目总投资的76.31%；建设期利息95.84万元，占项目总投资的1.89%；流动资金1107.66万元，占项目总投资的21.80%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5080.92100.00%1.1建设投资3877.4276.31%1.1.1工程费用3283.8964.63%1.1.1.1建筑工程费2010.5539.57%1.1.1.2设备购置费1208.7523.79%1.1.1.3安装工程费64.591.27%1.1.2工程建设其他费用516.6910.17%1.1.2.1土地出让金330.086.50%1.1.2.2其他前期费用186.6

25、13.67%1.2.3预备费76.841.51%1.2.3.1基本预备费41.340.81%1.2.3.2涨价预备费35.500.70%1.2建设期利息95.841.89%1.3流动资金1107.6621.80%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资5080.92万元，其中申请银行长期贷款1956.04万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5080.92100.00%1.1建设投资3877.4276.31%1.2建设期利息95.841.89%1.3流动资金1107.6621.80%2资金筹措5080.92100.00%2.1项目资

26、本金3124.8861.50%2.1.1用于建设投资1921.3837.82%2.1.2用于建设期利息95.841.89%2.1.3用于流动资金1107.6621.80%2.2债务资金1956.0438.50%2.2.1用于建设投资1956.0438.50%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入9900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.007425.007920.009

27、900.002增值税0.00344.95367.95401.082.1销项税0.00965.251029.601287.002.2进项税0.00620.30661.65885.923税金及附加0.0041.4044.1648.133.1城建税0.0024.1525.7628.083.2教育费附加0.0010.3511.0412.033.3地方教育附加0.006.907.368.02（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=401.08万元。（三）综合

28、总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用7989.02万元，其中：可变成本6712.51万元，固定成本1276.51万元。达产年项目经营成本7693.36万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.004771.5550

29、89.656362.062工资及福利费0.00350.45350.45350.453修理费0.0080.9080.9080.904其他费用0.00899.95899.95899.954.1其他制造费用0.0070.5070.5070.504.2其他管理费用0.0072.9372.9372.934.3其他营业费用0.00756.52756.52756.525经营成本0.006102.856420.957693.366折旧费0.00193.21193.21193.217摊销费0.006.606.606.608利息支出0.0095.8595.8595.859总成本费用0.006398.516716.

30、617989.029.1其中：固定成本0.001276.511276.511276.519.2可变成本0.005122.005440.106712.51（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加48.13万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1862.85（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1862.8525.00

31、%=465.71（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额1862.85万元，缴纳企业所得税465.71万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=1862.85-465.71=1397.14（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.007425.007920.009900.002税金及附加0.0041.4044.1648.133总成本费用0.006398.516716.617989.024利润总额0.00985.091159.231862.855应纳所得税额0.00985.091159.231862.856所得税

32、0.00246.27289.81465.717净利润0.00738.82869.421397.148期初未分配利润0.000.00664.941380.929可供分配的利润0.00738.821534.362778.0610法定盈余公积金0.0073.88153.44277.8111可供分配的利润0.00664.941380.922500.2612未分配利润0.00664.941380.922500.2613息税前利润0.001327.211544.892424.41十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值

33、累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.87%。本期项目投资财务内部收益率19.87%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1318.77（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1318.77万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，

34、是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.14年。本期项目全部投资回收期6.14年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.007425.007920.009900.001.1营业收入0.000.007425.007920.009900.002现金流出1938.71193

35、8.716975.006520.498793.772.1建设投资1938.711938.712.2流动资金0.00830.7555.381052.282.3经营成本0.006102.856420.957693.362.4税金及附加0.0041.4044.1648.133所得税前净现金流量-1938.71-1938.71450.001399.511106.234累计所得税前净现金流量-1938.71-3877.42-3427.42-2027.91-921.685调整所得税0.00331.80386.22606.106所得税后净现金流量-1938.71-1938.71203.731109.7064

36、0.527累计所得税后净现金流量-1938.71-3877.42-3673.69-2563.99-1923.47计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：27.50%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.87%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：3002.74万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：1318.77万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.43年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.14年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明

37、本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为25.29。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备

38、付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为22.52。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额978.021

39、956.041956.041956.041.2当期还本付息23.96167.7395.8595.8595.851.2.1还本1.2.2付息23.96167.7395.8595.8595.851.3期末借款余额978.021956.041956.041956.041956.042利息备付率25.293偿债备付率22.52二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入9900.00万元，综合总成本费用7989.02万元，税金及附加48.13万元，净利润1397.14万元，财务内部收益率19.87%，财务净现值1318.77万元，全部投资回收期6.14年。本期项目具有较强的财务盈利能

40、力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十三、 项目招标依据根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应进行招投标，现拟定招标方案。二十四、 项目风险分析（一）政策风险分析项目所处区域其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境较好，改革开放以来，国内政局稳定，法律法规日臻完善，因此，该项目政策风险较小。（二）市场风险分析该项目虽然暂时拥有领先的竞争地位和优势，但仍需密切关注市场，加快产品产业化进程并尽早达到规模化生产，确保性价比优势，真正占据国内较大比例市场份额，同时力争出口。因此

41、，产业化进程的速度与质量是本项目必须迎接的挑战与风险。虽然今后几年该项目应用产品需求将会持续一波增长趋势，但目前剧烈的市场竞争局面使得本项目存在一定的市场风险。（三）技术风险分析技术风险的规避措施是采用先进的生产管理理念、先进的制造工艺技术、完善的质量检测体系，使产品达到国内外领先水平。要进一步加大技术开发的投入，积极研究吸收国际先进技术，完善并固化加工制造工艺，挖掘自身潜力，打造自己核心竞争力。目前技术飞速发展，设备更新和产品技术升级换代迅速。要使产品和技术在行业内处于领先地位，就要不断加大科研开发投入，加强科研开发力量，致力技术创造，保持技术领先。同时，重视人才竞争，学习国外人才资料管理先进经验，形成积极进取的企业文化，建立吸引和稳定人才的内部激励和约束机制。（四）产