理财规划师模拟练习计算部分-print培训讲学.ppt

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1、理财规划师模拟练习计算部分-print6某人以95元的价格购入发行后1年的债券，该债券期限10年，面值100元，票面利率8%，每年付息一次，将年资本损益额与年利息收入共同考虑，求该债券的平均收益率（）。(A)7.21(B)8(C)8.81(D)9%平均收益率1008%（101）（10095）9950.09019.01%（选D）7某银行的即期外汇牌价：GBP=USD1.6075/05，USD=HKD7.7969/15则英镑兑港币的汇价是（）。（A）GBP=HKD12.5643/12.5335（B）GBP=HKD12.5335/12.5643（C）GBP=HKD12.6335/12.5365（D）

2、GBP=HKD12.5365/12.633英镑兑港币的汇价汇价1汇价2买入价小小1.60757.796912.5335卖出价大大1.61057.801512.5643（选B）8某客户向商业银行申请了一笔住房消费贷款，贷款本金是100万元，年利率为5.04%，由于客户偿债能力较强，贷款约定在8年内还清。那么采用等额本金偿还时需要支付的月还本金额、还款总额、利息总额分别是（）。（A）10416.67元1232100元232100元（B）10416.67元1203700元203700元（C）11465.43元1232100元232100元（D）11465.43元1203700元203700元月还本金

3、额100000081210416.6667利息总额10416.6667（96+95+1）5.04%1210416.6667（96+1）9625.04%12203700还款总额10000002037001203700（选B）10某债券面值100元，年利率为6%，期限5年，以95元买进，预计两年后涨到98元并出售，则该债券的持有收益率为（）。（A）6%（B）3.06%（C）5.1%（D）7.6%CF依次赋值：CF095，C016，C0298+6，（F01，F02自动取1）然后，IRRCPT得出7.84（选D）11如果银行想把存款中的10%作为准备金，居民户和企业想把存款中的20%作为现金持有，则货

4、币乘数是（）。（A）2.8（B）3.3（C）3.6（D）10货币乘数（1提现率）提现率活期存款准备率定期存款准备率定期存款占活期存款的比例（120%）（20%10%0）4（选C）12某股票每年股息收入为每股0.21元（税后），按现行一年期存款利率为2.25并扣税20计算，该股票的理论价格是()元。(A)11.66(B)11.67(C)11.68(D)11.69P0.212.25%（120%）11.6667（选B）14假定去年某公司支付每股股利为1.80元，预计在未来的日子里该公司的股利按每年5%的速度增长，假定必要收益率是11%，该股票的实际价值是（）。（A）31.5元（B）40元（C）36元

5、（D）16.4元P1.80（1+5%）11%5%31.5（选A）17某人在2002年2月1日开立一年期零存整取账户，每月存入100元，开户日该种储蓄存款利率为1.8%，按月存入至期满，在扣除利息税（20%）后，应得利息为（）。(A)9.36元(B)8.9元(C)10元(D)8.8元税前利息100（1+2+12）1.8%12100（1+12）1221.8%1211.7税后利息11.7（120%）9.36（选A）20.假设某国2004年名义GDP增长率为8，物价上涨率为3，实际GDP增长率为（）。A5B.4.85C.6D.11.24（1实际GDP增长率）（13）（18）实际GDP增长率（18）（1

6、3）14.85（选B）21某作家今年1月著书一部，出版后共取得稿酬收入20000元，其应缴纳个人所得税为（）。（A）2800元（B）2240元（C）4000元（D）2688元20000（120）20（130）2240（选B）22某贴现债券，面值为1000元，期限90天，以8%的贴现率发行。某投资者以发行价买入后持有至期满，该债券的发行价和该投资者的到期收益率分别是（）。(A)980元和8.42%(B)920元和8.16%(C)980元和8.16%(D)920元和8.00%买价1000（18%90360）1000（12%）980价差100098020按180天计的收益率209802.04%到期收

7、益率（按年计）（12.04%）418.41%（或8.42%）（选A）23假设零息债券在到期日的价值为1000美元,偿还期为25年,如果投资者要求的年收益率为15%,则其现值为()美元。()102.34(B)266.67(C)30.38(D)32.92N25，IY15，FV1000。CPTPV得：30.3776（选C）24一家银行声称给储户10%的年利率、每季度复利计息，则一笔$1,000的存款在两年后价值为（）美元（A）1102.5(B)1215.5(C)1218.4(D)1207.6P/Y4，（自动CY4），N24，IY10，PV1000。CPTFV得：1218.40（选C）25王夫妇的孩子

8、现在12岁，王夫妇打算在孩子18岁送他去英国留学，英国四年大学学费现在是30万元，预计学费每年上涨6。王夫妇想为孩子设立一个教育基金，每年年末投入一笔固定的钱直到孩子上大学为止，假定年投资收益率为7，每年应投入（）元。（A）50,000(B)59,491(C)70,926(D)74,284（1）N6，IY6，PV300000。CPTFV（18岁需要学费）得：425555.73（2）N6，IY7，FV425555.73。CPTPMT得：59490.90（选B）27某公司发行期限为5年的债券，票面利率为6，每年付息一次，面额为100元，市场同类债券的利率为5，问此债券的价格应为多少元？（）（A）9

9、7.65(B)100(C)104.33(D)105.44N5，IY5，PMT1006，FV100。CPTPV得：104.33（选C）29.购房人A从开发商B购买住房一套，价款120万元，并签订商品房买卖合同，则买卖双方共需缴纳印花税（）元。（A）360（B）720（C）370（D）26812000005%（产权转移书据）21200（若按购销合同3%计算，则结果为720）（选B）30.甲与乙换房，甲的房产价值为100万元，乙的房产价值为120万元，甲要向乙支付换房差价款20万元，如果契税税率为3，则甲同乙换房要缴纳的契税税额为（）元。（A）3000（B）4000（C）6000（D）5000200

10、00036000（选C）31某高校教师本月工资为2800元，则其本月应缴纳的个人所得税额为（假设个人所得税的免征额为800元）（）元。（A）175（B）165（C）185（D）145应纳税所得额28008002000应纳所得税额5005（2000500）10175或：20001025（速算扣除数）175（选A）32.接上题，高校教师的平均税率和有效税率是多少？（）。（A）7.75%6.75%（B）8.75%6.75%（C）6.75%8.75%（D）8.75%7.75%平均税率税额计税依据17520008.75有效税率税额课税对象金额17528006.25（选B）37.现有一项工程需10年建成。

11、有甲、乙两种投资方案。甲方案第一年年初需投入5000万元，以后每年年初再追加投资500万元，共需投资9500万元；乙方案是每年年初均匀投入1000万元，共需投资1亿元。假设市场利率是10，用复利求现值的方法可以认为乙方案与甲方案相比（）。A.优于甲方案B.劣于甲方案C.与甲方案没有区别D.无法确定甲方案：N9，IY10，PMT500。CPTPV得：2879.51。然后，P甲2879.5150007879.51乙方案：选中BGN，N10，IY10，PMT1000。CPTPV得：6759.02（选A）46在年利率8%的情况下，如要想在第5年末取得50000元，则现在要存入（）。（A）33505元（

12、B）34029元（C）34000元（D）35050元N5，IY8，FV50000。CPTPV得：34029.16（选B）49.某人净资产为75000元，总资产为100000元，则他的清偿比率为（）。（）0.25（B）0.75（C）1.33（D）1清偿比率净资产总资产750001000000.75（选B）50.接上题，其负债比率为（）。（）0.25（B）0.75（C）1.33（D）1负债比率负债总资产（10000075000）1000000.25或：1负债比率10.750.25（选A）51.下列税率中，哪一项不是个人所得税的可能税率（）。（A）5（B）45（C）20（D）33（选D）二、单项理财

13、规划案二、单项理财规划案（一）、张先生购买了一套总价100万的新房，首付20万，贷款80万，年贷款利率为6，期限为20年。66如果采用等额本息方式，每月还款额为（）元。（A）5731.45（B）5231.45（C）6731.45（D）6531.45P/Y12，（自动CY12），N2012，IY6，PV800000。CPTPMT得：5731.45（选A）67如果采用等额本息方式，利息总额为（）元。（A）475548（B）575548（C）675548（D）6955485731.451220800000575547.63（选B）68等额本息法下，若张先生在还款5年后，有一笔10万元的偶然收入，张先

14、生计划用这10万元来提前归还部分贷款，提前还贷后，希望每月负担额保持原来的水平，但缩短还款期限，则还需（D）可以还清贷款。（A）112个月（B）122个月（C）132个月（D）142个月PY12，N20P/Y，IY6，PV800000。CPTPMT得：5731.45然后，2NDAMORT依次赋值：P11，P251260，查出BAL679196.68然后，CE/C100000579196.68PVCPTN得：141.10（选D）69若张先生希望提前还贷后，仍保持原还款期限，但减少每月的还款负担，则提前还贷后的每月还款额为（C）元。（A）4000（B）4787.59（C）4887.59（D）528

15、7.59P/Y12，N20P/Y，IY6，PV800000。CPTPMT得：5731.45然后，2NDAMORT依次赋值：P11，P251260，查出BAL679196.68然后，CE/C100000579196.68PV15P/YNCPTPMT4887.59（选C）70最初贷款80万前提下，如果采用等额本金方式，利息总额为（）元。（A）482000（B）492000（C）502000（D）532000利息总额8000002012（240+239+238+1）6128000002012（240+1）2402612482000（选A）71接上题，如果采用等额本金方式，第一月还款额为（）元。（A）

16、3333.33（B）4000（C）7333.33（D）7666.67第一月还款额（8000002012）（800000612）7333.33（选C）(二)、老李今年40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元。老李预计可以活到85岁，老李拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。老李在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6。72老李60岁时退休基金必需达到的规模为（）元。（A）1155035（B）1255035（C）1355035（D）1345035选中BGN，N25，IY6，PMT

17、100000。CPTPV得：1355035.75（选C）7310万元的启动资金到老李60岁时增长为（）元。（A）560441（B）570441（C）580441（D）590441N20，IY9，PV100000。CPTFV得：560441.08（选A）74根据老李对退休基金的需要，除了启动资金10万元外，退休基金缺口为（）元。（A）694594（B）794594（C）784594（D）8945941355035.75560441.08794594.67（选B）75为了完成退休规划，现在每年要投入（）元。（A）12532（B）13532（C）14532（D）15532N20，IY9，FV7945

18、94.67。CPTPMT得：15531.52（选D）三、综合规划案例三、综合规划案例王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元，张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终平均有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚1周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分

19、银行房贷的打算。（一）、单项选择（一）、单项选择76.王先生于2005年12月31日请您为其做理财规划方案，您为这个家庭编制的资产负债表和现金流量表时间选择分别为（）和（）。（A）2005年1月1日2005年12月31日、2005年12月31日（B）2005年12月31日、2005年1月1日2005年12月31日（C）2005年1月1日2005年12月31日、2005年1月1日2005年12月31日（D）2005年12月31日、2005年12月31日（选B）77.王先生夫妇家庭高流动性的“现金与现金等价物”资产值为（）。（A）5000（B）50000（C）55000（D）45005000500

20、0055000（选C）78.王先生夫妇家庭的“其他金融资产”值为（）。（A）0（B）5000（C）50000（D）55000（选A）79.若个人资产部分只计算房产，并且王先生夫妇家庭的这套房产现市价为65万，王先生家庭的总资产额为（）。（A）55000（B）650000（C）655000（D）705000题中的的“个人资产”应指的是：工作要求中个人资产负债表中左面全部个人资产的三大组成部分（现金与现金等价物、其他金融资产、个人资产）的第三部分，而不是全部个人资产。550000650000705000（选D）80.王先生夫妇家庭的房贷每月还款额为（），现在家庭的负债为（）。（公积金贷款利率按4.

21、41计算）（A）2005338500（B）2005529426（C）1805338500（D）1805529426P/Y12，N30P/Y360，IY4.41，PV400000。CPTPMT得：2005.41然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额（BAL338500.80）（王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）（选A）81.王先生家庭目前拥有（）元净资产。（A）705000（B）338500（C）55000（D）366500705000338500366500（选D）82.王先生夫妇家庭的清偿比率和负债比率分别为（

22、）和（）。（A）0.520.48（B）0.540.46（C）0.500.50（D）0.450.55清偿比率3665007050000.52负债比率3385007050000.48（选A）83.个人所得税免征额标准2006年1月1日起由800元调整为（）元。（A）1200（B）1500（C）1600（D）2000（选C）84.按照修订的个人所得税免征额，王先生夫妇的年税后工资（不含奖金）合计为（）。（A）144000（B）130920（C）12000（D）10910王先生每月交税：（70001600）20375705张女士每月交税：（50001600）15125385夫妇年税前工资（700050

23、00）12144000夫妇年交税（705385）1213080夫妇年税后工资14400013080130920（选B）85张女士的年终奖金计入家庭现金流量表中，增加现金流入（）。（A）20000（B）1666（C）19858（D）16375流入增加（“奖金和津贴”）：20000（选A）流出增加（“纳税支出”）：20000121666.67（适用税率10）2000010251975净增加：20000197518025以前算法：净增加20000（2000020375）20000362516375（选D）86王先生夫妇家庭现金流量表中支出总计为（）。（A）24060（B）54000（C）78060（

24、D）6505（45002005）12（130801975）780601505593115（选C）87假定张女士父母的收入为税后收入，定期存款的利息收入忽略不计，王先生夫妇家庭现金流量表收入总计为（）。（A）130920（B）142920（C）162778（D）13565税前收入：（14400020000）100012176000税后收入：17600015055160945（选C）88.王先生夫妇家庭的结余比率为（）。（A）0.52（B）0.42（C）0.25（D）0.22（17600093115）（17600015055）0.5150（选A）基础知识模拟练习基础知识模拟练习(计算部分计算部分)

25、11某人2003年1月20日存款2000元，8月20日提取，那么在扣除20的利息税后，此人在8月20日得到的本息和为（）元。(年利率为0.72%)（A）2004.8元（B）2006.72（C）2009.04（D）2012.36不考虑结息：本利和200010.72%712（120%）2006.7200（选B）考虑结息：（活期储蓄每年6月30日为结息日）结息日本利和200010.72%（30511）360（120）2005.15208月20日本利和2005.152010.72%（30119）360（120）2006.7240（选B）18某只股票的发行价格是8.4元，李某以8.8元购买，每股税后利润

26、是0.4，则该只股票的市盈率是（）。（A）21（B）22（C）4.76%（D）4.54%市盈率8.80.422（选B）19某股份公司的总资产为15000万元，总负债为12000万元，该公司的总股本为300万股，则每股的账面价值为（）。（A）10（B）50（C）40（D）30每股帐面价值（1500012000）30010（选A）21某人5年前办理住房按揭贷款，贷款40万，期限为20年，等额本息还款方式，利率为6，如果没有其他住房按揭，问在其个人资产负债表中，住房按揭项约为（）（A）40万（B）30万（C）34万（D）36万P/Y12，N20P/Y240，IY6，PV40。CPTPMT得：0.29

27、然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值60ENTER，即可查出余额（BAL33.74）（选C）22某人税后月收入为10000元，月支出为6000元，问月结余比率为（）（A）0.6(B)0.4(C)0.67(D)1.5结余比率（100006000）100000.4（选B）30某客户申请了一笔汽车贷款，贷款本金是10万元，年利率为6.5%，贷款约定在5年内还清。如果采用等额本息还款方式，则月还款额为（）元。（A）1957（B）2087（C）2276（D）2458P/Y12，（自动CY），N5P/Y60，IY6.5，PV100000。CPTPMT得：1956.6

28、1（选A）31ABC公司2005年2月1日平价购买一张面额为1000元的债券，其票面利率为8%，按单利计算，5年后的1月31日到期，一次还本付息，则其到期收益率为（）。(A)0.814(B)0.714(C)0.914(D)0.641N5，PV1000，FV1000（185）1400。CPTIY得：6.9610或：140010001.4，然后yx（15），即可得出1.0696，于是：1.069610.06966.96%（选B）36.一家银行声称给储户10%的年利率、每月复利计息，则一笔$1,000的存款在三年后价值为（）（A）$1,256(B)$1,321(C)$1,348(D)$1,372P/

29、Y12，N3P/Y36，IY10，PV1000。CPTFV得：1348.18（选C）37假定去年某公司支付每股股利为1.20元，预计在未来的日子里该公司的股利按每年8%的速度增长，假定必要收益率是12%，该股票的实际价值是（）元。（A）22.3(B)24.7(C)28.1(D)32.4实际价值1.20（18%）（12%8%）32.40（选D）综合案例分析模拟习题综合案例分析模拟习题(计算部分计算部分)一、简单案例题一、简单案例题1案例一：案例一：（1）金小姐今年23岁，假如她想在30岁时拥有95000元资金，投资报酬率为5，则她需要从明年开始，每年年末投入（结余）多少元？N7，IY5，FV95

30、000。CPTPMT得：11667.88（即约1.2万元）（2）金小姐贷款220000元，期限20年，还款利率6，采用等额本息法还款，则月还款额为多少？P/Y12，N20P/Y240，IY6，PV220000。CPTPMT得：1576.152案例二：案例二：（1）王夫妇孩子8岁，预计18岁上大学，大学四年学费现在是5万元，预计学费每年上涨5。则孩子18岁时学费涨为多少？N10，IY5，PV50000。CPTFV得：81444.73（2）王夫妇想为孩子学费设立一个教育基金，每年年末投入一笔固定的钱直到孩子上大学为止。假定收益率为6，则每年年末需要投入多少元？N10，IY6，FV81444.73。

31、CPTPMT得：6179.05二、综合案例分析二、综合案例分析马先生与董女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，马先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万（现值）。银行存款25万左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，马先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元左右。1、客户财务状况分析：、客户财务状况分析：（1）编制客户资产负

32、债表客户资产负债表日期：2001.12.31姓名：资产金额负债金额现金与现金等价物住房贷款100000活期存款250000其他负债现金与现金等价物小计250000负债总计100000其他金融资产700000个人资产900000净资产1750000资产总计1850000负债与净资产总计1850000（2）编制客户现金流量表按揭还贷20001224000日常支出30001236000其他支出200012100001200046000客户现金流量表日期：2001.1.12001.12.31姓名：收入金额百分比支出金额百分比工资奖金400000100%按揭还贷2400023%投资收入日常支出36000

33、34%收 入 总 计（+）400000100%其他支出4600043%支出总计（-）10600026%支出总计106000100%结余29400074%（3）客户财务状况的比率分析结余比率结余税后收入2940004000000.74投资与净资产比率70000017500000.40清偿比率净资产总资产175000018500000.95负债比率负债资产10000018500000.05即付比率流动资产负债2500001000002.5负债收入比率1000004000000.252、确定客户理财目标、确定客户理财目标问题一：夫妇俩想在十年后送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需要10万元各种支

34、出，共6年（本科加硕士）。夫妇俩想在这十年间每年年末投入一笔钱作为教育基金，直至孩子上大学，假设投资报酬率为6，则每年应投入多少元？N 10，I Y 6，FV 1000006600000。CPTPMT得：45520.77问题二：夫妇俩想在5年后购买第二套住房，总价格预计为80万元（一次性支付），为此，需要每年年末进行多少元的投资（假定投资收益率为3）？N5，IY3，FV800000。CPTPMT得：150683.66谢谢大家！谢谢大家！青岛理工大学商学院葛学韬电话：13678858099E-mail：此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢