公司经济责任审计工作总结.docx

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1、公司经济责任审计工作总结第1篇：经济责任审计工作总结 经济责任审计工作总结 我们都习惯用一眨眼的功夫来形容时间的流逝。这不，又来到了写工作总结的时候了。我们付出的是什么，收获的又是什么呢?以下是由为你带来的“经济责任审计工作总结”，更多内容请访问。 经济责任审计工作总结(一) 受党委组织部委托，按照关于转发xx科技学院干部任期经济责任审计联席会议领导小组关于对部分中层领导干部进行任期经济责任审计的通知的通知要求，审计处成立审计组，从20xx年xx月xx日起，对70名(组织部委托被审计人员78人，其中3人申请延期审计，5人被确定无经济责任)中层领导干部进行任期经济责任审计，目前审计工作已全部完成

2、，历时5个月，现将具体工作总结如下： 一、明确指导思想 以贯彻落实xx发展观为指导，通过审计，摸清被审计人员任职期间对所在部门、单位财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当负有的经济责任，在其他工作中所承担的工作责任等。切实加强对领导干部的监督管理，增强责任意识，促进廉洁从政，加强党风廉政建设，为组织部门考核、任用干部提供参考依据。 二、审计工作的实施 (一)领导重视，精心准备 接到党委组织部委托后，相关校领导高度重视，组织召开了干部任期经济责任审计联席会议，成立了审计领导小组，并在审计处设立办公室，确保此次审计工作顺利实施。审计处结合工作实际，制订了任期经济责任审计实施方案，并从

3、组织部、纪委、监察处、财务处、资产处抽调7名人员，组成了3个审计工作组，每个工作组中分配1名专业财务人员参加;审计处印发了内部审计指南4号高校内部审计(第五章领导干部经济责任审计)、审计署关于加强审计纪律的八项规定、xx省教育系统处级以下领导干部任期经济责任审计实施办法、xx科技学院干部任期经济责任审计联席会议制度等10余份审计工作学习资料，组织各审计组人员加强学习，夯实理论基础。 (二)坚持原则，依法审计 各审计组严格按照xx科技学院经济责任审计暂行办法、xx科技学院经费预决算管理办法(修订)、xx科技学院事业经费二级财务预决算管理办法(试行)、xx科技学院国有资产管理暂行办法等规定，本着客

4、观公正、实事求是的态度，严格执行审计准则、审计程序，采取查阅资料、走访调查、调阅电子数据、统计核查、实地考查等方式进行了审计，做到了审计程序、审计结果有法可依、有据可查。 (三)细化责任，突出重点 审计处根据每个领导干部工作性质的不同，把被审计人员分为四类：党务领导干部，行政机关、教辅单位领导干部，教学院(部)、独立学院行政领导干部，二级财务独立核算单位领导干部，做到责任细化，重点明确。 1.党务领导干部审计的重点。依法履行党务管理职能情况;校拨党建经费、学生经费管理使用情况;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。 2.行政机关、教辅单位领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情

5、况;校拨经费及其他经费管理使用情况;各类资产是否安全完整、使用效益情况;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。 3.教学院(部)、独立学院行政领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;单位经费的收入支出是否纳入预算管理，财务收支是否合法合规及资金使用的效益情况，会计账目是否清楚正确等;固定资产使用是否安全完整，使用效益情况如何;教学经费、科研经费及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况，有无挤占、挪用和损失浪费等问题;单位有无经济实体，其资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何;财务管理制度等内部控制制度是否健全、有效;各项经济目标的完成情况，各项决策是否按规定程序进行，

6、效果如何，有无重大失误;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。 4.二级财务独立核算单位领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;财务收支是否合法合规及资金使用的效益情况，会计账目是否清楚正确，原始凭证保存是否完整、齐全，有无违规违纪和损失浪费现象等;固定资产使用是否安全完整，使用效益情况如何;科研经费及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况;所办产业的效益、资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何;内部控制制度是否健全、有效;各项经济目标的完成情况，各项决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。 (四)措施到位，

7、确保质量 各审计工作组按照要求到被审计人员所在单位召开进点工作会议。根据被审计人员具体情况，认真做好审前、审中调查，审后核查;审计前及过程中，对被审计人员进行详细的调查摸底，通过查阅提交的审计材料，询问本人，找相关人员座谈等形式明确调查事项，并对以前审计结果的整改情况进行了解，做好审计工作底稿;审计后期，审计人员认真撰写审计报告征求意见稿，收到反馈意见后，对被审计人员提出的异议、问题再进行核实，力求做到审计结果客观、公正。 三、审计工作的结果 (一)肯定成绩，再接再厉 通过审计，70名被审计人员能够履行经济责任，在工作中做出了一定的成绩。主要有： 1.经费管理使用方面 一是被审计人员基本能够执

8、行学校相关财务制度;部分单位能够结合实际制定经费管理使用方面的规章制度，使经费的管理使用规范化。二是经费使用比较合理，大多数单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案使用划拨经费，以提高办公质量效率和教学科研水平。三是新科学院、高职学院、成人教育学院等二级财务独立核算单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案的要求，完成上交学校经费任务。 2.固定资产方面 随着学校招生规模的扩大，发展步伐的加快，固定资产的购置逐年增加，总值显著提高。在审计期间内，被审计教学院(部)、科研部门和图书馆的固定资产共增加了9000余台(件)，总值增加了2070余万元;图书馆藏书增加了14万余册，总值增加了460余万元。

9、与审计期初相比，均有较大增加。 3.内部控制制度建设方面 重视内部控制制度建设。经审计，56个部门单位共制订相关经费管理使用及财务管理制度150余项，规范了划拨经费和单位财务收支使用管理。 4.重大经济决策执行方面 工作中，对于需要决策的重大经济事项，被审计的部门单位基本能够按照学校有关规定执行实施。党务、行政及教辅等部门能够经过处(部)务会议等协商讨论，报主管校领导审批;教学院(部)能够通过党政联席会议讨论后，报主管校领导审批。 (二)找出问题，及时整改 审计过程中，共发现了需要解决和改进的问题28项，主要集中在： 1.执行学校财务收支预算和单位内控制度不力，经费使用存在超支现象。 2.个人

10、暂借款时间较长，影响资金的使用效率。 3.部分教学院(部)教学经费支出中，设备费支出低于30%，旅差费高于15%，不符合学校经费预决算管理办法要求。 4.二级财务独立核算单位中，有部分账务处理使用的原始发票、单据不规范。 (三)提出建议，加强管理 在肯定成绩，找准问题的前提下，为加强管理，提出以下主要建议： 1.各单位应紧密结合实际，科学合理地编制经费使用预算，本着量入为出的原则加强经费管理，实施年度工作计划时，尽量避免经费的超支使用。把年度经费使用情况列入有经济责任中层干部的年度考核述职内容，加大对单位预算经费使用的监督力度。 2.根据xx省省直机关及事业单位工作人员借用公款管理暂行办法和学

11、校财务处相关规定，要求部门内有个人借款的人员，及时到财务处核销账目，保障财务工作的正常开展。 3.学校资产管理部门应进一步加强固定资产管理，要定期对学校的固定资产进行核查，把固定资产清理核算作为年度的重要工作，结果向主管校领导汇报，向审计、财务等相关部门通报。 4.针对文科类教学院(部)购置实验设备、实验材料较少，出差参加学术交流会议较多;理工科类教学院(部)学生外出实践实习较多等具体情况。学校在教学经费使用管理方面，应结合实际，适当提高文科类、理工科类教学院(部)旅差费支出比例，降低文科类教学院(部)设备费支出比例。 5.二级财务独立核算单位应进一步加强财务监管，对于一些非正式、不符合财务制

12、度规定的原始票据，应严格把关，不予报销。 四、切实加强审计队伍建设的建议 建设一支数量充足、结构合理的审计队伍，是保障审计工作顺利开展的基础。根据内部审计实务指南第4号高校内部审计总则要求，高校内部审计机构应配备足够的具有相关专业素质的内部审计人员，结合我校实际还需做到： 1.增加专业审计人员。随着我校各项事业的快速发展，审计部门面对各类审计对象，承担的工作任务不断增加。本次审计过程中，审计组抽调人员都为兼职办公，大量具体工作的实施，由审计处工作人员完成，审计人员的缺少也为审计工作的开展带来了一定的压力，加强审计队伍专业化建设，是顺利完成审计工作的充要条件。 2.增加审计经费。针对审计对象、审

13、计任务增加的情况，审计处开展市场调研、外出询价等工作事项不断增多，加大对审计经费的投入是维持审计部门开展常态化工作的有效保证。 本次对部分中层领导干部进行任期经济责任审计，在校党委、校行政的领导下，在各相关单位的支持配合下，工作进展总体比较顺利。审计人员在时间紧、任务重的情况下，能够以工作大局为重，平时加班加点工作，利用暑假投入工作，保证了审计工作的顺利完成。通过反馈的意见来看，任期经济责任审计工作在广大干部思想意识中引起了高度重视;对学校划拨经费的使用和部分单位规范财务收支，起到了重要的监督作用。通过本次审计增强了广大干部的经济责任意识，促使他们在工作中以德为魂、廉洁从政;为组织部门考核、任

14、用干部提供了参考依据;为学校各项事业又好又快发展起到了保驾护航的作用。 经济责任审计工作总结(二) 首先，诚挚地欢迎区审计局、审计组各位领导和同志来我局对我进行任期内的经济责任审计。下面，按照审计组要求，我将xx年至xx年任局长以来的工作情况作以简要汇报。 我于xx年元月任xx区教育局局长。任职以来，面对特殊的形势和繁重的任务，在区委、区政府的正确领导下，带领教育一班人，牢固树立科学的发展观和正确的政绩观，积极克服种种不利因素的影响，推进了xx教育事业的持续快速健康发展。在经济社会发展相对滞后的情况下，xx区坚持“政群重教、多元投入、改革创新、均衡发展”的原则，以小财政办出大教育，取得了可喜成

15、绩。先后荣获全国基础教育、特殊教育、素质教育、扫盲工作先进区4项国家级荣誉和全省成人教育、迎“两基”国检先进区等17项省级荣誉。xx年以来，共有21人考上清华北大，各项高考指标连续6年名列全市前茅。教育成为xx区的一大亮点。 一、不断加大教育投入，全面改善办学条件 一是以两项督导评估为契机，争取财政投入按时足额到位。xx年以来，我们以迎接省、市两项督导评估为契机，积极向区委、政府领导反应教育的困难，使得我区在财力十分有限的情况下，区财政对教育的预算支出做到了优先考虑、尽力保证、只增不减。光xx年-xx年年，财政对教育的投入累计达到2.95亿元，年均增长12.56%，其中xx年年教育支出占到同期

16、财政支出的32.48%，确保了教育经费的“两个比例”、“三个增长”。二是大力兴办民办教育。为有效缓解公办学校的办学压力，我局积极鼓励社会力量投资办学，致力发展民办教育。 近年来，由民营企业投资8000多万元办起了一批上档次、上规模的中小学校和幼儿园，如xx幼儿园、xx幼儿园投资都在500万元以上。目前，全区民办学校(幼儿园)总数达到64所，在校学生(幼儿)达到14000多人，民办教育成为区域教育体系的重要组成部分。三是多元投入强硬件。为把公办学校做大做强，我局采取多元投入的形式全面改善公办学校的硬件设施。xx年以来，吸纳社会资金1560多万元，完成了12所薄弱学校的改造任务，彻底消除了d级危房

17、。 二、三、四中3所高中学校通过银校合作、社会赞助和教师集资共筹措资金8000多万元，建好了学生公寓、食堂、科教楼和体育馆。城区教育布局调整取得实质性进展，今年投资600多万元的先锋学校、娄底五小等项目建成后，城区大班额的紧张局面可望得到一定程度的缓解。 二、围绕体制机制创新，不断深化各项改革 改革创新是教育发展的不竭动力。我区以小财政办出大教育，改革创新是活教之源。一是课程改革创特色。我区财政虽小，但通过率先课改创新教育特色。xx年，我区作为全省第一批新课改实验区，局里就优先安排了60多万元专项资金，对3000多名教师进行了通识培训，组织近300名青年骨干教师外出学习交流课改经验，先后有12

18、个课题在国家、省级立项。体育教育、校园文化、血性教育、家庭教育等校本教育独具特色。xx年，全省基础教育课程改革现场研讨会在xx区召开。xx年，xx区被教育部确定为“全国校本教研制度建设基地”。 近3年来，有21名教师在全国、全省各类教学比武中获一等奖，89名学生在全国、全省各类竞赛中获一等奖，我局连续3年荣获教育部主题教育集体一等奖。成人学校坚持市场导向，致力培养技能型农民，目前已有3所成校先后被评为省级示范性成校。二是人事改革添活力。我区财政虽小，但通过“精兵简政”激发全员活力。 从xx年起，全面实行教职工聘任制、行政干部竞聘选拔制和全员绩效工资制，彻底打破了“铁交椅”、“大锅饭”和“终身制

19、”，切实增强了行政干部和教职员工的竞争意识、责任意识和效率意识。目前，全区共待岗培训教师580人，转岗分流教师32人，并全部清退代课教师和临时工;全区106名局管干部全部通过公开竞聘产生，30名优秀教师走上行政岗位，24名原有的行政干部被转岗分流。 三是体制改革提效益。我区财政虽小，但通过体制改革提高资金效益。xx年，我局在全市率先建立了教育资金管理中心，这不仅大大缩短了教育资金的运转周期，而且大幅节约了公务费支出成本，切实提高了教育资金的使用效益。 xx年全区中小学校的公务费支出只有313万元，比xx年的1062万元节减749万元。同时，为有效减少教育管理层级，节省行政成本，xx年至xx年年

20、，我局采取先行试点、分期分批的方式，在全省率先撤销了乡镇办事处学区，原学区的管理职能由所在地中学或中心小学承担，45名行政人员重新回到教育教学第一线。 三、坚持维护群众利益，努力构建和谐教育 均衡发展是人们对教育的迫切要求。我区以小财政办出大教育，均衡发展是稳教之策。一是城乡教育一体化。小财政的区情，决定我局必须坚持城乡教育一体化，促进城乡教育的均衡发展。xx年，通过资源整合，我局将原有的117所区属中小学校调整优化为69所。为有效缓解中心城区学校班额大、上学难问题，通过扩容提质和新建学校，新增学位2700多个。 近几年累计投入4700多万元完成了农村学校现代远程教育工程以及中心小学以上学校的

21、现代化教学设施装备工作。目前，全区有6所学校成为省级现代教育技术示范学校。二是惠师政策人性化。 小财政的区情，决定了我局对事业单位进人必须严之又严，但因教师结构老化和补员渠道不畅又需对补充优质师资给编从宽，xx年以来，全区每年安排50名以上专项编制用于招聘优秀专任教师，新招聘的教师全部安排到师资薄弱的农村学校任教，并规定6年之内不许调动。同时，优先保证师资培训经费，努力提升专任教师的学历层次。目前，全区小学、初中、高中专任教师学历合格率分别达到99.9%、96.8%、92.5%，远远高于全省平均水平。通过实行工资统发、足额缴纳“三金”、参照公务员津补贴标准发放教师适当补贴以及设立偏远农村学校教

22、师专项津贴等，给全体教师以真情关怀。 三是办学行为规范化。小财政的区情，决定了我局要以小财政办出大教育，决不能因为小财政而违规办教育。我局从1987年起即取消了小学毕业升学考试，并严格学籍管理，义务教育阶段全部实行免试就近入学。从xx年下期起，全区停办了“校中校”招生，取消了所有学校开办的重点班、实验班，所有新生一律实行电脑随机编班、任课教师均衡搭配、班主任抽签确定班级。 认真落实义务教育阶段学杂费减免政策，全面推行学校收费公示制度，坚决杜绝乱收费行为。xx年年以来，共免除城乡义务教育学杂费1546.9万元，为贫困生提供生活补助和书籍费356万元。对农民工子女到城区学校就读全部免收借读费。严禁

23、家教家养，对公办教师以给学生补习为名乱收费的行为进行了严肃查处。 第2篇：经济责任审计工作总结. 经济责任审计工作总结羄螈薈羆螂蝿腿膃蚀今年经济责任审计工作坚持以十七大、十八大和十八届三中全会精神为指导，围绕全县经济工作中心，深入贯彻落实科学发展观，按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，以促进领导干部守法守纪守规尽责为目标，以制约和监督权利为核心，以领导干部履行经济责任为主线，以财政财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础，健全经济责任审计问责制度，更好地发挥经济责任审计在服务干部管理监督、促进党风廉政建设、保障经济社会健康发展等方面的积极作用。

24、今年县委县政府先后安排10个县直部门领导干部离任审计和任前审计，审计查出违规资金9062.39万元，其中主管责任483.01万元、领导责任8579.38万元，审计查出管理不规范资金1805.79万元，其中直接责任15.58万元、主管责任109.94万元、领导责任1680.27万元。按违规项目分：违反预算管理规定3642.34万元、挪用专项资金2737.78万元、业务招待费超支或三公经费1593.31万元、滥发钱物236万元、乱收费乱罚款乱摊派250.52万元、非法所得253.29万元、非法集资104.9万元、公款私存24.19万元、应缴未缴款项220.03万元、虚列资产6.12万元、虚列支出7

25、.82万元、违反票证管理规定494.08万元、财政专户管理资金53.63万元、违反招投标338.48万元、违反政府采购719.1万元、其他186.58万元。移送纪检监察机关和检察机关处理3人。提供审计报告及审计结果报告20份，提供经济责任审计信息7篇，有效服务了领导干部管理和县域经济发展。我们的主要做法是：聿螅蒄肁羃蒀薅莅袇加强经济责任审计工作组织领导，强化成员联系单位协调配合机制我县换届后，为方便党委与政府间对经济责任审计工作的协调，将领导干部监督管理与政府审计工作计划统筹安排，强化干部管理与经济管理相结合，及时调整了经济责任审计工作领导小组，由县委副书记县长担任组长，县纪委副书记、县委组织

26、部长、县政府常务副县长任副组长，纪委、组织、人社、审计等部门一把手为成员。调整后，领导加强了，机制有效了，运转灵活了，协调提速了，配合积极了，效率提高了。在经济责任审计工作中，从监督检查业务上看，一是检察院对涉嫌犯罪案件拥有侦查权和检察权，自然有权对案件相关的账目进行查账；二是纪委部门（监察部门）对涉及违规违纪问题相关账目有权进行查账，纪委监察部门还可以对有关单位的经济活动、财务收支等进行监督检查；三是审计部门的财务审计是职责之内的例行查账，当然，审计中如发现涉及犯罪的，要按规定向检察院移交，发现有违纪违规问题的要向纪委监察部门移交；四是检察院和纪委查账一般是要证明是否有犯罪或者违纪违规问题发

27、生；五是检察院和纪委与审计局当然是各自独立负责分内之事。上述五个方面的业务特征是职责不一，目的相同。但是，关键是工作中怎样配合才能达到最大效率，如在查账的关系上，你也查，他也查，工作就重复了。为发挥纪委、监察、检察院、审计各自的职业特长，形成经济监督整体合力，震慑经济腐败现象，保护大多数创业干事的领导，创造良好的经济发展环节，今年在以往合作经验的基础上，创新发展了联动机制，强化了整体监督功能，避免了监督人员重复劳动，被检查单位重复接待，节约了行政工作成本，提高了经济责任审计工作效率。今年审计部门配合纪委监察、检察院财务审计查账6次，利用审计结果（审计报告）直接定性结论9项。深入落实中央两办规定

28、，建立完善问题问责制度罿蚁蒁羄羇螂芃莁肄党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定，是党的建设和社会主义民主法治建设的一件大事，标志着经济责任审计工作进入了新的历史发展时期。一年来，认真贯彻落实规定，以规定引领经济责任审计工作，增强经济责任审计联席会议成员单位的联系和协作，进一步完善经济责任审计各项制度和办法，不断深化经济责任审计，服务全县经济社会又好又快发展。按照省委组织部干部监督工作联系点创新项目的通知要求，今年此项工作是第二年，以2022年制定的任前经济责任审计办法为基础，坚持以分值量化的方式对领导干部经济责任进行考评，形成了涵盖审前项目对象安排、审中审计质量控制、审后审计成果转

29、化运用的制度保障体系。经济责任审计工作，最重要的环节是教育作用，教育的有效途径是查出问题震慑他人，震慑的源泉就是对责任领导进行责任追究。根据湖北省领导干部经济责任问责暂行办法，结合我县审计情况，对审计发现的问题，采取组织手段处理，结合干部考察等情况，提出谈话、诫勉、调整、免职、降职等建议，审计综合评价达不到良好（90分）以上等次的，一般不能提拔任用或转任重要岗位的领导职务，被确定为较差等次的（60分以下），由组织部门按照县委、县政府领导同志工作分工组织与被审计单位领导干部谈话，并建议县委给予诫勉、降职或职务调整；连续两次被确定为较差等次的，由组织部门建议县委给予调离或免职处理。今年10个单位一

30、把手经济责任审计中，优秀等次90分以上有4人，占40%，组织对其进行了提拔重用；良好等次80至90分之间有4人，占40%，组织对其进行了平行调用；一般等次60至80分之间有1人，占10，组织对其调整到职能稍弱的单位工作；较差等次60分以下1人，占10，涉嫌严重违纪违规，已移送纪检监察机关和检察机关追究党纪政纪和刑事责任。创新审计方式方法，提高审计工作效率十八大对领导干部管理提出了新要求，在审计转型大趋势下，领导干部经济责任审计在新形势下同样被赋予了新的内容，有了新的机遇，面临着新的挑战。近年来，我们积极顺应新时期干部监督管理需要，积极探索推行“四责联审”、“任中、离任交互审”的经济责任审计新模

31、式，取得了显著成效。一是“四责联审”，审计内容更加全面。近年来，积极探索推行“四责联审”，将单一的经济责任审计向用人责任审查、廉政责任审评、编制责任审核拓展，进一步突出了干部监督的重点，创新了干部监督的方式，提升了干部监督的效果。“四责联审”工作由县委组织部门牵头，纪检监察、编办、审计部门共同进点，分工合作，联动实施，对党政领导干部联审的内容主要包括四个方面：用人责任审查，重点是贯彻执行党的干部路线方针政策、选拔任用干部、遵守组织人事纪律情况等；廉政责任审评，重点审评领导干部个人收入的合法性、住房合规性、经费报销手续的合规性、组织、纪检监察部门移交及群众举报的违法违纪线索查办工作、三公经费等五

32、个方面；编制责任审核，重点审核机构编制政策法规执行、职能配置和职责履行、遵守机构编制纪律情况等；经济责任管理权、决策权、监督权的检查，重点检查贯彻执行国家经济政策和财经法规情况，完成经济发展规划（指标）情况，重大经济决策的程序和成效，财政、财务收支的真实性、合法性和效益性情况等。中国国家审计网“四责联审”机制的构建，使组织、纪检监察、编办及审计四者之间组织机制更加紧密、工作特性更加凸显、审计内容更加深化，形成了领导干部考核任用评价机制，完善了防腐倡廉的防范体系，强化了领导干部全面履责。二是“任中、离任交互审”，发挥中国国家审计网审计监督免疫系统功能。近年来，积极探索推进以任中审计为主、任中审计

33、与离任审计相结合的审计工作新机制，取得了显著成绩。在任中审计中，以任职三年以上长时间未审计过的、群众举报投诉反映问题较多和拥有政府资源较多的单位作为重点，强化事前、事中监督，加强对领导干部权力运行的监督制约，及时提出加强内部控制等方面的整改建议，发挥了任中经济责任审计监督的作用，使很多潜在问题得到及时预防和制止，充分发挥审计机关“免疫系统”的作用。三是“多审合一，一审多用”提升了经济责任审计效果。实行“五个结合”，保证审计质量。即审计与审计调查相结合、自查与抽查相结合、查帐面与查实物相结合、查主管部门与所属单位相结合、查单位与查个人经济责任相结合。一审多用，放大审计效果。通过一次审计，最终出具

34、经济责任审计、预算执行审计和几个专项资金审计报告，既揭示区域经济宏观上管理存在的问题，又对部门和单位微观上存在的问题进行披露，引起被审计领导干部的重视，加强整改，促进进一步提高管理。加大审计结果转化运用，强化领导干部考核管理。审计结果运用是经济责任审计工作的最终成果体现。县委、县政府及县经济责任审计工作领导小组十分注重审计结果运用，使经济责任审计工作真正发挥了“管干部、正党风、促发展”效果。一是审计结果为离任、接任者交了一份明白账。坚持逢离必审，离任经济责任审计摸清了单位财政财务状况、核定了单位债权债务情况、核实了单位资产情况，为离任者走的清楚和接任者接的明白提供了依据。二是审计结果作为干部选

35、拔任用的重要依据。坚持“四个必审”，即离任必审、提拔必审、届满必审、群众反映有问题的必审，为县委选拔任用干部提供了参考依据。今年完成了对10个县直部门领导干部经济责任审计，县委、县政府采用经济责任审计成果先后对执行财经纪律好、工作业绩突出、社会公认的予以重用，对业绩一般的领导干部予以平职交流，对严重解决问题领导干部一律免职。三是审计结果成为干部廉政考核的重要依据。县委、县政府坚持把经济责任审计成果列入干部年度岗位目标考核的依据，县纪检监察部门坚持把审计情况列入党政领导干部廉政档案和干部廉政考核考评的依据。存在的问题及明年工作思路：一是审计力度不够，影响审计成效。从近几年审计实践看，被审计单位干

36、部交流比较频繁，交流的范围较大，而且多集中在某一时期，由于时间紧任务重，实际工作中难以做到查深查透，审计监督的效果未能充分发挥出来，降低了工作效率。因此，我们将进一步加强任前审计。膅肆袂艿芃蝿莇莃二是先离任后审计，影响审计成效。实际操作中，由于干部人事工作有其特殊规律，审计机关的力量又有限，造成绝大多数领导干部经济责任审计项目是“先离后审、先升后审”，或者是“边离边审”，实行先离后审，虽然也能起到鉴证作用，但对领导干部任用产生影响效果较小。同时，落实审计结果的责任要由继任者承担，实际执行中，继任者往往推诿，不愿承担单位纠错改错或接受处理处罚的责任，削弱了审计监督的效果。因此，我们将注重先审后任

37、，实行分值量化考核。三是审计方法手段单一，影响审计成效。目前领导干部经济责任审计的手段简单，不能满足当前经济形势及审计工作发展的需要，一些问题不能从经济社会发展进步的角度查深查透，缺少量化对比分析，造成审计结论内容比较笼统，形式单一，就事论事的多，综合分析评价的少，评价还不够深入、全面、具体，造成审计质量不高。因此，我们将注重提高人员素质，加大培训力度，提高工作效率。蚂腿螂蒇葿膀袆蚄 第3篇：审计局经济责任审计工作总结 雨花台区审计局2022年经济责任审计工作总结 雨花台区审计局2022年经济责任审计工作在市局经审处的业务指导下，在区委、区政府的正确领导下，根据审计法、党政主要领导干部和国有企

38、业领导人员经济责任审计规定及细则等规定，以区纪委和区委组织部的授权文件为依据，坚持以被审计领导所在单位的财政财务活动的真实性、合法性和效益性审计为基础，重点检查领导干部守法、守纪、守规和尽责的情况，加强对领导干部行使权力的制约和监督，推进党风廉政建设和反腐败工作，为区委、区政府领导决策提供参考依据。现将我局2022年经济责任审计的工作情况报告如下： 一、经济责任审计工作完成情况、内管干部经济责任审计工作的推进情况及取得的成效 1.经济责任审计工作完成情况及工作取得的成效 列入2022年审计的经济责任审计项目共25个（均为离任审计项目），其中：2022年项目15个，2022年转入项目10个；街道

39、领导7人（办事处主任3人、书记4人）、部门18人。截至目前，实际完成经济责任审计项目8个（部门7个，街道1个），正在征求意见的项目有2个、有3个项目已完成了现场审计，有7个项目正在审计。在已完成的8个项目中，查纠各类管理不规范的问题38个，查出管理不规范资金792万元，督促收回往来借款5万元、收回不规范人员补贴3.73万元。 2.内管干部经济责任审计工作的推进及工作取得的成效 受机构（人员）编制的限制，雨花台区街道（园区）和区级机关部门均未设置专职内审机构和人员，审计监督由所在单位财政所（财务科）和纪检监察人员负责，实行财务收支与主要领导经济责任审计相结合的监督模式。具体情况如下：一是街道（园

40、区）：审计工作由街道财政所负责的有5家，由街道监察部门负责的有2家，由街道资产办负责的有2家，9个街道（园区）共有兼职审计人员18人，街道（园区）原则上每年完成1-2项村级财务收支审计项目，据统计：2022年完成审计项目10个，结合主要负责人的任职情况进行经济责任审计评价和监督。二是区级机关部门：以内设财务科室人员为主，开展内管干部的经济责任审计。如：教育局、卫计局等都能定期开展审计和监督；三是区审计局：在实施审计项目过程中，将单独设帐的内管机构列入审计实施方案，并在报告中反映相关审计结果。2022年共延伸街道内设机构6个，部门下属单位3个。发现问题并纠正了一些违规问题，督促收回不规范人员补贴

41、3.73万元。 二、工作中主要的亮点和经验 1.注重制度的建设和执行 一是在原有关于印发贯彻实施党政主要领导干部经济责任审计规定意见的通知的基础上进一步出台雨花台区经济责任审计工作质量管理细则（试行）（雨审发202214号），以规范经济责任审计工作流程，提高审计质量。细则进一步明确我区经济责任审计工作在区政府经济责任审计工作领导小组的统一领导下，实行联席会议制度的管理模式要求，区审计局建立建立以局长、分管副局长、法规科、经济责任审计科和审计组长“五级”的分级管理及责任机制，从10个方面规范审计工作程序，4个方面落实质量管理要求。 二是以业务指引形式明确部门和街道领导干部离任经济责任审计的必审内

42、容。从今年下半年开始，根据党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定要求，从审计对象的实际出发，兼顾普遍性和特殊性，对部门领导干部离任审计中包括“三重一大”事项决策管理、内部控制制度建设和执行、债权债务管理、本级预算执行管理和下属单位或平台公司延伸审计等方面，以及对街道领导干部离任经济责任审计中包括的政府性债务举借和重大工程项目投资决策等方面进行了具体要求。 2.规范审计工作程序 （1）运用计算机审计技术辅助审前调查。在审计调查了解过程中，采集被审计单位的财政财务及业务电子数据，通过排序、筛选、查找、汇总、分析等方式检索出审计疑点和线索，再根据调查了解及计算机分析的情况编写审计实施方案

43、，计算机审计分析情况作为方案附件，审计实施方案及附件经分管领导审核后，报局领导审批后执行，并报法规科备案。 （2）规范审计工作底稿编制。针对审计实施方案涉及的每一审计事项，均应当编制审计工作底稿。审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大的，可以对审计证据进行汇总分析，编制审计取证单，由证据提供者签名或者盖章。现场审计结束后，审计组成员收集、汇总审计证据和工作底稿，审计组长或审计组所在科室负责人负责审核工作底稿。 （3）严格实施质量控制复核和审理程序。 业务科室复核：审计项目主审的所在科室负责审计项目的复核，依据审计方案确定的审计目标、审计事项、审计重点等内容，复核审计目标是否实现；审计实施方

44、案是否完成；审计发现的重要问题是否反映；事实是否清楚、数据是否正确；审计证据是否适当充分；审计评价和处理是否合法、恰当；审计组采纳征求意见的情况，填写业务部门复核意见书并存档。 法规科审理：法规科对业务科室的复核意见及资料进行审理，提出审理意见，填写项目审理意见书并存档。 审计结果报告、审计报告、审计决定书审定。经法规科审理过的审计文书，连同审计业务会议记录、复核、审理等相关材料，最终报经局长审定签发。 （4）适时召开审计业务会议，讨论现场审计情况。根据审计工作进度，由审计组长提请局领导召开审计业务会议，会议由审计组汇报审计工作开展情况及审计发现的问题，法规科对项目进行初步审理并提出书面审理意

45、见，会议研究确定审计报告反映的内容和对问题处理的初步结论，同时完善会议记录，经参会人员签字后存档。 3落实审计整改责任 区审计局每年末根据被审计单位的整改情况，联系经济责任审计联席会议成员单位对审计发现问题多、整改不积极、不彻底的单位进行检查，并将结果向区政府专题汇报；同时，将审计整改情况列入该单位领导的经济责任审计的重点内容，并对相关问题进行定责和追责。 三、经济责任审计工作中遇到的困难和意见建议： （一）经济责任审计工作中遇到的困难和问题 1审计力量不足影响审计质量。一是审计人员不足，我局能独立完成经济责任审计项目的业务人员约5-7人，经常出现一个人负责一个项目的现象，影响审计质量控制制度

46、执行。二是部分一线审计人员经验不足，专业胜任能力不够，影响审计质量。 2现阶段大多以事后审计为主，任中审计为辅。领导干部提拔后才对其安排审计，削弱了审计报告对该领导干部任用提拔的参谋作用，一定程度上弱化党风廉政监督和反腐败推进工作，影响审计职责发挥。 3.经济责任联席会议办公室在推动内管干部经济责任审计工作的作用发挥作用有待提高。主要原因是：一是经济责任审计科人员少，力量不够的矛盾突出；二是受机构和编制的限制，街道（园区）和部门的内审机构和人员配置困难，影响了内管干部的经济责任审计工作的推进。 （二）意见和建议 1建议市局按照各区审计局的实际情况配备审计力量，以缓解任务重与人员的矛盾。在保证补

47、足人员编制的情况下，优先考虑有财务和审计专业知识的、有领导岗位任职经历的、为人正直、原则性强的人才充实到经济责任审计岗位的一线，以提高审计工作的效率和效果。 2.建议市局加大对区级经济责任审计工作的指导力度，促进提高审计质量。定期组织召开区县经济责任审计项目经验座谈会，分享优秀经济责任审计项目心得；定期组织经济责任审计工作的业务培训，对新出台的各项规章制度进行讲解并结合经典案例进行剖析，提高基层审计人员的综合业务素质和审计能力。 3.建议市局加大对区县局经济责任管理办公室机构建设的帮扶力度，使其真正发挥作用。一是争取岗位和编制。如：设置专职经济责任管理办公室主任、增加工作人员编制，为使管理办公

48、室更好地发挥作用提供保障。二是完善管理办公室的工作职责。制定该机构的工作职责，确定年度工作任务和考核办法，促进该机构确实发挥作用。 四、2022年经济责任审计工作的打算： 1科学配置审计力量，任务明确到个人。按照审计实施方案分解项目内容，将审计事项分解落实到人，明确审计进度的关键时间点；合理配置审计资源，尽量考虑到每个人的特点和专长来安排工作。依据具体情况的变化，及时调整和优化审计组内部人力资源的配置，防止由于重复性工作带来的效率损失。 2夯实业务基础，分享工作经验。组织学习新颁布的财经法律法规和党中央关于党风廉政规等定性文件，交流分享国家宏观经济政策学习体会。借鉴和学习先进的审计技术、方法和手段，积极运用计算机审计技术提高现场审计效率。