企业逃废农信社债务的形式与治理对策.docx

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1、企业逃废农信社债务的形式与治理对策 内容摘要：我国目前出现了逃废农村信用社债务的现象，有愈演愈烈之势。这一方面使农信社损失了大量的信贷资产，减弱了其对当地经济的支持力度，带来了金融风险；另一方面也使农信社对企业贷款产生了“惜贷、“惧贷”心理，挫伤了其放贷的主动性，造成银企关系惊慌，使企业“贷款难”和农信社“难贷款”的二元代冲突更加突出。本文从分析企业逃废农信社债务的形式着手，提出治理企业逃废债务行为的对策。 目前，国内一些企业钻法律和政策的空子，逃废农村信用社债务的现象愈演愈烈，一方面使农信社损失了大量的信贷资产，减弱了其对当地经济的支持力度，并酝酿着极大的金融风险；另一方面也使农信社对企业贷

2、款产生了“惜贷、“惧贷”心理，挫伤了其放贷的主动性，造成银企关系惊慌，使企业“贷款难”和农信社“难贷款”的二元代冲突更加突出。因此，必需坚决制止和打击企业逃废债行为，切实维护农信社债权，以促进其进一步深化改革，更好地支持社区中小企业做大做强。本文从分析企业逃废农信社债务的形式着手，提出治理企业逃废债务行为的对策。企业逃废农信社债务的形式关停、倒闭、破产一是企业因管理不善、产品无市场、亏损严峻,在激烈的市场竞争中关停、倒闭，使农信社债权悬空；二是企业则实行有意关停的方式，以待农信社债务超过诉讼时效，达到逃废债务的目的；三是部分企业为甩掉债务包袱，不执行国家有关规定，在未通知债权农信社参加清算程序

3、的状况下进行关闭、解散、破产，从而废弃债务；四是先剥离有效资产，留下空壳企业申请破产，先破后立，即假破产。有的企业在破产前通过各种手段隐瞒、转移其财产，当真正进入破产清算程序时，企业财产所剩无几，农信社即使通过破产清算方法来保全债权，也只能在很低的比例上获得清偿。而破产企业在破产程序结束后，又将其隐瞒、转移的财产通过不同形式进行重组，另立新的企业，从而达到逃废农信社债务的目的。兼并、分立一是通过兼并重组中，运作不规范，受政府干预过多，背着农信社签订各种兼并重组协议，不落实农信社债权；二是通过分立，在原企业的基础上分若干新企业，将原企业的有效资产划转到新企业，而把农信社的债务等包袱全部留给原企业

4、。租赁承包，债务留置一是部分企业实行租赁承包经营，即以企业资产出租或承包给他人经营，并收取租金或承包费，但承租方和承包人不负担原有债务，形成金融债务留置，贷款被悬空；二是通过对老企业进行改制成立新企业，新企业仅向老企业缴纳少量租金租赁老企业设备进行生产经营，而老企业的债务被悬空逃废。擅自拍卖、出售抵押物部分企业未通知债权农信社，擅自以拍卖、变卖等方式转化已抵押给农信社的资产，或恶意处置，非正常运用抵押物，致使抵押物价值大幅削减，农信社债权遭遇损失。实行股份制或股份合作制改造有的企业通过在产权出售之前不进行资产评估或者评估不规范，随意定价，名买实送；有的企业通过高值低估，将资产廉价转让；有的企业

5、产权出售程序不当，手续不全，搞暗箱操作，严峻违反了“公开、公允、公正”的原则。这些违规改制行为使企业无力偿还农信社债务。企业及政府的违规操作一是企业虽对其债务确认，同时具备全部或部分清偿实力，但农信社多次上门催收，仍拒不清偿，恶意拖欠；二是企业拒不签收到期、逾期贷款催收通知书；三是企业清算组由于受政府干预把在农信社抵押过的资产低估；四是企业在处理资产时，不进行公开拍卖，而是由政府监督，将抵押资产移交给受让方，使农信社最终不能足额受偿。治理企业逃废农信社债务的对策完善中小企业信用担保体系要建立由财政部门、金融机构、中小企业共同出资并广泛汲取社会资金，支付发展与防范风险相结合，政府扶持与市场化操作

6、相结合、开展担保与提高信用相结合的中小企业信用担保体系，借供应信用保证达到促进中小企业融资目的，解决其融资难问题，并与其共担创业风险。同时，建立中小企业融资担保服务体系，做好财政、银行、税务等多个部门的配套工作，进而支付中小企业的探讨与开发，分散和转移经营风险，扶持其健康发展，最终防范和化解其农信社等金融机构债务风险。防止企业利用改制逃废金融债务首先要综合运用各种措施，防范企业利用改制、破产、抽逃资金等手段形成新的逃废债，从源头上限制逃废债的发生。其次是农信社要加强与工商、经贸等部门的亲密协作，对相关企业改制均要派员全程参加，随时驾驭其改制动态，确保农信社债权不被逃废。再次是健全金融债权保全证

7、明制度。改制企业只有拿到有关部门出具的金融债权保全证明文件，方能在工商部门登记注册。最终要充分利用人民银行的银行信贷登记询问系统，建立健全企业逃废债的共享信息库，亲密关注和驾驭逃废债动态，随时进行跟踪监控。充分发挥地方政府职责把有效改善农村信用社经营状况、降低信用社风险当作促进地方金融与经济发展良性互动的有力措施。一是在保全农村信用社资产、抵贷资产处理等方面政府要赐予支持，最终使农村信用社与企业之间的资金流淌走向良性循环；二是运用经济、行政、法律、组织等手段，对恶意拖欠、逃废信用社信贷债务的企、事业单位，列入制裁名单，工商部门不予颁发营业执照，税务部门不予办理税务登记；三是对恶意拖欠、逃废信用

8、社债务的企业领导，实行停职、停岗、停薪的“三停”政策，并在媒体上公开曝光，让失信者举步维艰。发挥金融整体功能部分企业恶意逃废金融债务，与金融机构间的不规范竞争和放松管理有着干脆关系。企业逃废债务后，利用金融机构多头开户的条件可以再到其他金融机构开户，然后再逃废债务。一是地方金融联席会议要充分发挥作用，定期或不定期召开，通报状况，相互沟通，探讨对策，落实措施，共同打击企业逃废金融债权。二是依据企业逃废债性质的恶劣程度，由银行同业联席会实行限期订正、媒体曝光、不开立新户、不办理授信、不发放新贷、不年审贷款卡、不供应结算服务等措施予以制裁。刚好制定防范措施一是制定明确的打击逃废债的目标和任务，既要有

9、量的目标，又要有质的目标，既要确保债权落实，又要确保清收，责任到人；二是实行“一企一策”的政策，明确措施。债权农信社要逐户分析企业逃废债的特点及成因，针对不同地区、不同行业逃废状况，制定落实债权的详细工作措施；三是加强行业分类管理。对逃废债严峻的行业赐予信贷和票据融资限制，必要时可限制其结算及提现业务。完善相关法律法规制度一是要在法律中要对恶意逃废农信社债务的行为作出明确界定，并加大经济惩罚力度，对破坏社会信用秩序、恶意逃废农信社债务的主要责任人应追究其相应责任。二是要加快出台新的破产法，严格规范各类企业的破产行为，对企业分立、兼并、收购、重组等产权变更行为也应当在法律上予以规范，以此维护农信社债权。