租赁调查报告参考格式(样本).docx

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1、融资租赁类业务调查报告基本内容和参考格式标题：关于（客户）万元融资租赁的调查报告公司向我公司申请融资租赁万元，金额万元，期限年，租赁物为生产线，我公司张李对此项目进行了双人调查和融资租赁方案设计，现将有关情况报告如下：一、融资租赁方案内容：主要包括融资租赁总额、期限、租赁物、租赁方式、资金来源、保证金及返还方式、担保方式、租金构成、还款方式、租金收取方式、综合收益等。参考格式：融资租赁总额：万元 期限：年租赁物：生产线租赁方式：直接租赁（售后回租）资金来源：自有资金（或自有资金和银行贷款组合，其中，自有资金万元，由我公司向银行申请租赁贷款万元）保证金及返还：%、万元，保证金在租赁期结束时即承租

2、人最后一次支付租金时全额返还。（或其他方式）担保方式：（1）由公司提供回购责任保证担保；（2）由公司提供连带责任保证担保；（3）由（自然人）提供连带责任保证担保；（4）由以其位于地点的房产提供抵押担保；（5）由以其拥有的权利 提供质押担保。租金构成：租金由三部分构成。（1）融资租赁总额万元；(2)融资租赁利息（年利率为人民银行同期贷款基准利率%上浮%）；(3)融资租赁手续费（年费率为融资租赁总额的%）。综合收益：%租金收取方式：租金实行按（月、季、半年）收取。（注：按不同情况选用表一或表二）租金收取明细表一金额单位：年月应付租赁(贷款)本金应付租赁利息应付租赁手续费应返还保证金应付租金总额合

3、计 租金收取明细表二金额单位：年月应付租赁本金应付租赁利息应付租赁手续费应付租金总额合 计一、 客户基本情况（一）、客户简介内容：主要描述客户成立时间，公司地址、地理位置及历史沿革、注册资本、实收资本、股本结构、公司架构、治理结构、员工人数、主要经营范围、与我公司的业务合作情况等。参考格式：客户基本情况表公司全称成立时间注册地址法定代表人办公地址注册资本实收资本员工人数所属行业企业性质营业执照号组织机构代码号税务登记号贷款卡号经营范围历史沿革公司架构及员工结构是否涉及诉讼或法律纠纷与我公司业务合作情况股本结构股东名称出资金额出资方式持股比例客户人行征信系统信用报告（查询日期） 金额单位：万元银

4、 行融资品种融资余额起止日期逾期金额担保方式及担保人合 计客户对外担保情况表 金额单位：万元被担保人名称担保种类担保金额起止日期担保方式合 计（二）、法定代表人、实际控制人及主要股东情况介绍（注：带号部分，可以视情况适当省略或简化）内容：主要介绍法定代表人、实际控制人及股东的基本情况。对其个人的履历、资产、负债、资信、家庭状况等情况调查核实。参考格式：1、法定代表人xxx（或实际控制人xxx）情况姓名性别学历身份证号联系电话婚姻状况户籍地址家庭现住址个人履历配偶姓名身份证号工作单位户籍地址配偶个人履历子女姓名年龄学校或工作位子女姓名 年龄学校或工作位家庭财产明细表金额单位：万元产权人名称地点数

5、量面积购买价值评估价重置价目前状态（抵押、按揭、其他）合计人民银行个人征信系统信用报告（查询时间年月日）金额单位：万元姓名贷款类贷款金额起止日期贷款余额累计逾期数最高逾期数合计2、控股、主要股东之情况姓名性别学历身份证号联系电话婚姻状况户籍地址家庭现住址个人履历配偶姓名身份证号工作单位户籍地址配偶个人履历子女姓名年龄学校或工作位子女姓名 年龄学校或工作位家庭财产明细表金额单位：万元产权人名称地点数量面积购买价值评估价重置价目前状态（抵押、按揭、其他）合计人民银行个人征信系统信用报告（查询时间年月日）金额单位：万元姓名贷款类贷款金额起止日期贷款余额累计逾期数最高逾期数合计3、股东之情况（法人股东

6、填写，无法人股东略）公司全称成立时间公司地址法定代表人注册资本所属行业企业性质营业执照号组织机构代码号经营范围股本结构股东名称出资金额出资方式持股比例人行征信系统信用报告（查询日期）银 行融资品种融资余额起止日期逾期金额担保方式及担保人合 计（注：如有其他需说明事项，可另外文字说明）（三）、关联公司情况 （无关联公司略）内容：主要介绍关联公司的基本情况、关联关系等。参考格式：公司全称成立时间公司地址法定代表人注册资本所属行业企业性质营业执照号组织机构代码号经营范围股本结构股东名称出资金额出资方式持股比例人行征信系统信用报告（查询日期） 金额单位：万元银 行融资品种融资余额起止日期逾期金额担保方

7、式及担保人合 计三、客户经营情况内容：一是介绍客户的生产经营情况、经营模式、主要上下游客户（列示前五位上游客户及前十位名下游客户近一年购销情况）等；二是市场分析，企业的市场份额、产品的市场竞争力、主要竞争对手；三是所处行业分析，行业的发展趋势，行业所处的发展周期等。参考格式：例：该客户的生产经营状况，近年产销量增长率均在%以上，产品主要销往、等地，覆盖率达%， 市场竞争力。其所处的行业为，处于行业发展期（引用的数据资料应注明来源）。前五位上游客户（年）客户名称品 种采购量金 额（万元）合 计 前十位下游客户（年）客户名称品 种销售量金 额（万元）占比合 计四、客户财务分析内容：完整列示客户近三

8、年财务年报（原则上要求提供审计报告）及最近一期的财务报表，并进行调查核实和分析。（注：新近成立的企业或因特殊情况不能提供近三年财务年报的企业除外，请在报告中说明）参考格式：资产负债表金额单位：万元资产项目2008年2009年2010年最近一期核实调整数货币资金短期投资减：短期投资跌价准备短期投资净额应收票据应收股利应收账款减：坏账准备应收账款净额预付账款其他应收款存货待摊费用待处理流动资产净损失其他流动资产流动资产合计长期股权投资长期债权投资长期投资合计减：长期投资减值准备长期投资净额固定资产原值减：累计折旧固定资产净值在建工程固定资产清理待处理固定资产净损失固定资产合计无形资产长期待摊费用其

9、他长期资产无形及其他资产合计递延税项递延税款借项资产合计负债及所有者权益2008年2009年2010年最近一期核实调整数短期借款应付票据应付账款预收账款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应付款预提费用 流动负债合计长期借款应付债券长期应付款其他长期负债 长期负债合计所有者权益：实收资本资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计负债及所有者权益合计 损益表金额单位：万元项 目2008年2009年2010年最近一期一、主营业务收入减：销售折扣和折让主营业务收入净额减：主营业务成本主营业务税金附加二、主营业务利润加：其他业务利润减：营业费用管理费用财务费用三、营业利润加：投资收益营业外

10、收入减：营业外支出四、利润总额减：所得税五、净利润现金流量表（无现金流量表略）金额单位：万元项 目2008年2009年2010年一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金收到其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付

11、其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿还利息支付现金支付其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额主要财务指标（在调查核实基础上测算以下指标）项 目2008年2009年2010年行业平均参考值偿债能力指标资产负债率流动比率速动比率 营运能力指标总资产周转率流动资产周转率应收账款周转率存货周转率 财务效益指标净资产收益率销售（营业）利润率总资产报酬率发展能力指标

12、销售（营业）增长率资本积累率总资产增长率（一）主要科目调查核实情况分析内容：主要描述调查人员对各个科目的调查核实情况，以及调查核实的结果。通过什么方式和途径进行的调查核实，查阅核实了那些凭据和实物(应包括但不限于账表、凭证、发票、单证、合同、实物等)，列示各主要科目明细。如果是抽样调查的，应注明抽查的比例是多少，列示抽查的明细。（注1：总资产额 3000万元以下的客户，对各主要科目应进行全面普查；总资产额 3000万元以上的客户，对应收账款、存货等科目，可以实行抽查，其中总资产额 3000-6000万元的客户抽查的比例不低于该科目总额的60%，总资产额 3000-6000万元的客户抽查的比例不

13、低于该科目总额的40%，有异常的科目须重点全面调查核实，并分析原因）。 （注2：对于提供的抵押物较为充分的客户，如财务科目核实确有难度的，在调查核实尺度上可以适当放宽）。参考格式：客户提供了近三年经xxx会计事务所审计的财务报表，我们对该客户年月的财务报表主要科目进行了调查核实，具体情况如下： 1、货币资金万元 余额备注现 金 银行存款 （xx 银行xx账号） 银行存款 （xx 银行xx账号） 合 计 例：我们实地调阅核查了（按实际核查内容描述）如：银行存款账、现金日记账、银行对账单等，实地盘点了现金，调查核实结果显示银行存款账、现金、银行对账单账实相符。2、应收账款万元 前十位应收账款明细表

14、： 金额单位：万元客户名称账面余额占比核实后余额账 龄备 注合 计（或）抽查应收账款明细表 金额单位：万元客户名称账面余额占比核实后余额账 龄备 注合 计（例1）：我们实地调阅核查了客户的（按实际核查内容描述）如：应收账款总账、明细账、记账凭证、销售发票、出库单、运单等，其中账龄在1年以内的万元，账龄在1-2年的万元，账龄在2年以上的万元，无呆坏账，应收账款账面余额与实际余额一致。 （例2）：我们实地调阅核查了客户的（按实际核查内容描述）如：应收账款总账、明细账、记账凭证、销售发票、出库单、运单等，其中账龄在1年以内的万元，账龄在1-2年的万元账龄在2年以上的万元， 经过调查核实，应收账款中公

15、司万元无销售发票，应从账面剔除，公司万元账龄在2年以上，已无法收回形成坏账，应从账面剔除，应收账款实际余额为万元）。（例3）：我们实地调阅核查了客户的（按实际核查内容描述）如：应收账款总账、明细账，抽查了笔记账凭证、销售发票、出库单、运单等，金额万元，占应收账款总额的%，其中账龄在1年以内的万元，账龄在1-2年的万元账龄在2年以上的万元，无呆坏账，调查核实结果显示，账面余额与实际余额一致。（或经过调查核实，应收账款中公司万元无销售发票，应从账面剔除，公司万元账龄在2年以上，已无法收回形成坏账，应从账面剔除，应收账款实际余额为万元）。3、预付账款万元（调查分析同上）预付账款明细表 金额单位：万元

16、客户名称余 额账 龄款项性质合 计4、存货万元（调查分析同上）存货明细表 金额单位：万元品种账面数核实数备注数量金额数量金额合 计（或）抽查存货明细表 金额单位：万元品种账面数核实数备注数量金额数量金额合 计5、其他应收款万元（调查分析同上）其他应收款明细表 金额单位：万元客户名称账面余额核实后余额账龄备注合 计6、固定资产万元固定资产明细表 金额单位：万元固定资产名称账面数核实数购建日期备注原值净值原值净值合 计例：我们实地调阅核查了客户的（按实际核查内容描述）如：固定资产总账、明细账、记账凭证、支付凭证、发票、合同协议、权属证明等，实地查看了实物。查证其固定资产账中的2台设备万元，无对应的

17、实物，账实不符，应从账面剔除，核实固定资产实际余额为万元7、无形资产万元无形资产明细表 金额单位：万元资产名称数量账面金额核实金额购买时间备注合 计例：我们实地调阅核查了客户的（按实际核查内容描述）如：无形资产总账、明细账、记账凭证、支付凭证、发票、合同协议、权属证明等，实地查看了实物。查证其无形资产中的土地原始购买价值万元，年评估值万元，其将原有土地评估增值入账，此不符合会计计价原则，为虚增资产，应从账面剔除，无形资产实际余额为万元。8、短期（长期）借款（或应付票据）万元客户银行融资情况表 金额单位：万元银 行融资品种融资余额逾期金额起止日期担保方式及担保人合 计例：我们实地调阅核查了客户的

18、（按实际核查内容描述）如；总账、明细账、记帐凭证、借款合同、借据等，核实结果账实相符。9、资本公积万元例：我们实地调阅核查了客户的（按实际核查内容描述）如：资本公积总账、明细账、记账凭证、相关附件，查证其资本公积中万元系将原有土地评估增值入账，此不符合会计计价原则，为虚增权益，应从账面剔除，资本公积实际余额为万元。（二）销售收入调查核实情况分析内容：主要描述调查人员通过什么方式和途径进行的调查核实，查阅核实了那些凭据，应包括但不限于以下内容：客户上一年度及近期的纳税申报表情况，客户上一年度及近期的银行流水统计核实，按银行按月列示统计汇总表。参考格式： 1、纳税收入申报情况例：我们实地调阅核查了

19、客户的年纳税收入申报表（纳税收入申报表带有防伪标识，或有税务部门的盖章），核实年月月累计申报纳税收入万元。 2、银行流水情况例：我们实地调阅核查了客户年度及近期（年月-月）各主要银行对账单，经统计核实，剔除账户间对转、银行贷款等非销售收入，全年累计银行流入量万元，具体见下表：银行流量统计表 金额单位：万元年 月银行支行（账号）银行支行（账号）银行支行（账号）流入额合计流入额余 额流入额余 额流入额余 额小 计（三）主要财务指标分析内容：主要依据行业参考值对比分析，进行指标优劣分析，对指标的异常情况或异动情况进行分析。通过指标分析结果，对客户的经营状况及偿债能力做出客观的评价。五、项目情况分析（

20、非项目融资略）内容：主要描述项目概况，项目合法合规性及可行性分析，项目总投资及其构成，项目资金来源，其中自筹资金来源及占比，项目建设内容、开工时间、项目建设进度、预计竣工时间，项目技术水平，产品市场及竞争力，项目效益测算分析等。参考格式：例：该公司项目经（文件号和文件名）批复同意，（或在发改委备案登记，备案证号为），已取得（文件号和文件名）环评批复。拟投资万元，建设条生产线，项目于年月开工建设，计划工期年。1、项目总投资及其构成 例：该项目概算总投资万元，其中：自筹资金万元，银行贷款万元。我们实地调阅核查了客户的（按实际核查内容描述）如：项目概算、固定资产账、在建工程账、记账凭证、支付凭证、发

21、票、收据等，证实其项目实际已投入资金万元，其中：自筹资金实际到位万元，资金来源为未分配利润万元（或增资扩股万元、股东投入万元），银行贷款实际到位万元。项目总投资及其构成表金额单位：万元金 额实际投入资金缺口备 注项目概算总投资其中：自筹资金银行贷款 其他合 计项目实际已投入资金明细表金额单位：万元项目计划建设内容计划投入实际投入资金来源土地及相关费用厂房设备配套设施其他合 计2、项目建设内容及工程进度例：该项目拟建设条生产线。我们实地查看了项目实物情况，调阅核查了客户的（按实际核查内容描述）如：项目概算、固定资产账、在建工程账等。证实目前该项目已完成工程总量的%，预计年月竣工投产。具体工程进度

22、详见下表：项目计划建设内容数量、面积工程进度备注土地厂房设备配套设施其他合 计3、技术水平及产品市场例：我们查阅了资料，了解到该项目采用技术（或设备），其技术水平处于地位，产品市场（根据查阅的资料和信息，据实分析，注明信息来源）4、项目效益测算分析例：我们查阅了资料，了解到该项目达到设计产能为年产产品吨，年销售额万元，年净利润万元。根据我们采集的资料数据对该项目效益测算分析如下：(1)产能预测表金额单位：万元产 品2012年2013年2014年日产量年产量日产量年产量日产量年产量合 计（2）销售收入预测表 金额单位：万元产 品2012年201320114年销量单价收入销量单价收入销量单价收入合

23、 计（3）效益测算表 金额单位：万元项 目2012年（达产%）2013年（达产%）2014年（达产%）营业收入利润总额净利润无形资产摊销固定资产折旧六、租赁物情况分析内容：主要描述租赁物的品种、数量、价值、购进时间、使用寿命，权属有无争议，是否设定抵押，是否存在诉讼查封、扣押，适用范围，技术水平，二级市场的情况等。租赁物明细表（直租）名 称数 量金 额使用寿命生产厂家合 计租赁物明细表（回租）名 称数 量原值净值购买时间使用寿命生产厂家合 计七、反担保分析 1、抵押物分析内容：主要描述抵押物的名称、产权所有人、坐落地点、环境状况、数量面积、原始价值、评估值等。参考格式：抵押物情况表抵押物名称产

24、权所有人坐落地点数量、面积原始购买价值评估值房产证号码土地证号备注：说明抵押物的地理环境、处置变现的难易度、目前状态、有无设定抵押、有无权属争议或法律纠纷、评估机构等2、保证人分析内容：保证人为法人，参照以上对担保客户的调查分析；如保证人为自然人，应对其个人基本情况、资产、负债、资信等情况调查核实。通过调查分析，对其担保能力做出评价。（注：如保证人为关联公司或股东，在前面报告中已介绍的有关情况，在此部分可以略去）。参考格式：（1）、公司（法人保证人）担保分析（注：参照以上对担保客户的调查分析，通过调查分析，对其担保能力做出评价。）。 （2）、（自然人保证人）担保分析内容：通过调查分析，对其担保

25、能力做出评价。保证人情况表姓名性别学历身份证号联系电话婚姻状况户籍地址家庭现住址个人履历配偶姓名身份证号工作单位户籍地址配偶个人履历子女姓名年龄学校或工作位子女姓名 年龄学校或工作位家庭财产明细表金额单位：万元产权人名称地点数量面积购买价值评估价重置价目前状态（抵押、按揭、其他）合计人民银行个人征信系统信用报告（查询时间年月日）金额单位：万元姓名贷款类贷款金额起止日期贷款余额累计逾期数最高逾期数合计3、其他反担保分析内容：根据实际情况进行相关分析。通过调查分析，对其担保能力做出评价。八、还款来源分析内容：根据客户的生产经营状况、财务状况、现金流量，进行还款来源分析。根据担保期内财务规划预测情况进行现金流量分析，确认第一还款来源。根据客户提供的担保和反担保情况，分析确认第二还款来源。九、调查结论主要阐述对本次融资担保的结论性意见，包括融资担保金额、品种、期限等，对客户还款能力、担保能力及风险评价意见。十、声明与保证本调查报告系根据客户提供和我们收集的资料，经过我们的调查、核实、分析，包括对客户提供的资料复印件与原件核对，对客户各项有关帐表凭证与实物核对，对客户实地考察等基础上形成的，其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，我们保证对客户的法律地位、涉及数据和资料信息的真实性负责。 调查人签字（双人）： 年 月 日