2022最新年初级助理理财规划师（三级）培训试题(有答案).docx

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1、2022最新年初级助理理财规划师（三级）培训试题(有答案)考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、根据我国民事诉讼法的规定，起诉必须符合的条件有()。（多选题） A、 原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织 B、 有明确的被告 C、 有具体的诉讼请求 D、 有具体的事实、理由2、一个成熟行业的特点是()。（多选题） A、 各企业由于彼此势均力敌，市场份额发生变化的程度较小 B、 在成长阶段，各企业之间的竞争以价格竞争为主 C、 新企业加入该行业的可能性不大 D、 该行业的利润已经很薄甚至没有利润3、单位或者个体工商户的下列行为，不能视同销售货物的是()。（单选题） A

2、、 将购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户 B、 将购进的货物分配给股东或者投资者 C、 将购进的货物用于集体福利或者个人消费 D、 将购进的货物无偿赠送其他单位或者个人4、房产税从租计征的税率为()。（单选题） A、 1.2% B、 12% C、 4% D、 6%5、有限责任公司代表（）以上表决权的股东可以提议召开临时股东会议。（单选题） A、 五分之一 B、 三分之一 C、 二分之一 D、 十分之一6、在客户的现有经济状况下，可能并不能同时综合理财规划中的八大规划。但是，我们首先要考虑的规划是()。（多选题） A、 现金规划 B、 投资规划 C、 风险管理规划 D、 子女教育规

3、划7、某公司年末会计报表上部分数据为：流动负债60万元，流动比率为2，速动比率为1.2，销售成本为100万元，年初存货为52万元，则本年度存货周转次数为()。（单选题） A、 1.65次 B、 2次 C、 2.3次 D、 1.45次8、国际收支逆差的影响有()。（多选题） A、 会引起该国货币汇率下降 B、 货币当局会抛售外汇、购入本币 C、 会消耗外汇储备 D、 削弱对外支付能力9、夫妻共同债务是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的债务，其范围为夫妻一方或者双方为共同生活需要所负的债务。下列哪一项不属于夫妻的共同债务()。（单选题） A、 夫妻建造或购买房屋及装修所负的债务

4、 B、 遗嘱确定只归夫妻一方的财产，由此产生的债务 C、 夫妻一方或双方为购买日常生活用品所负的债务 D、 夫妻一方或双方因医疗所负的债务10、要研究一个国家基金业整体的盈利情况，已知该国基金现有基金公司5000家，从中抽取100家作为研究对象，那么样本容量为（）。（单选题） A、 4900 B、 5000 C、 5100 D、 10011、对于稿酬所得，每次收入不超过4000元的，减除费用（）元，4000元以上的，减除（）的费用，其余额为应纳税所得额。（单选题） A、 800，20% B、 800，30% C、 1600，20% D、 2000，20%12、Ginsberg、Cinsburg

5、、AxelredandHerma理论认为主要有四个因素影响职业选择：真实需要、教育因素、情感因素和个人价值。它假设职业选择是一个发展的过程。这种过程起源于人的幼年，结束于青年时期。下列哪个过程不是个体要经过的阶段（）。（单选题） A、 幻想阶段 B、 试验阶段 C、 理想阶段 D、 现实阶段13、如果夫妻约定由一方承担债务，但没有把这个约定通知债权人并征得其同意，则（）。（单选题） A、 约定仍对债权人产生效力，但债权人无权指定夫妻任何一方承担债务 B、 约定仍对债权人产生效力，债权人有权指定夫妻任何一方承担债务 C、 约定不对债权人产生效力 D、 由法院裁决是否对债权人产生效力14、公证机关

6、对夫妻财产约定进行公证之前，主要对下列哪几个方面进行审查（）。（多选题） A、 要对夫妻所约定的财产范围、性质进行审查 B、 约定本身是否符合法律的规定 C、 婚后财产约定的主体在约定时是否具有完全的民事行为能力 D、 约定是否出自当事人双方真实的意愿15、当通胀时，社会财富的一部分会从债权人的手中转移到债务人手中，这是通胀的（）效应。（单选题） A、 债务重组 B、 财富再分配 C、 收入分配 D、 资源配置16、王先生为了使自己住院治疗时有充足的治疗费用，准备为自己投保一份健康医疗保险，在健康保险中，基本住院费用的支付包括哪两部分内容（）。（单选题） A、 家庭健康护理费用和专业护理费用

7、B、 房间伙食费用和病危护理费用 C、 房间伙食费用和辅助服务费用 D、 专业护理费用和辅助服务费用17、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王

8、先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如

9、下： A、 1.98 B、 2.13 C、 2.17 D、 2.2018、（）指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。（单选题） A、 名义税率 B、 实际税率 C、 边际税率 D、 比例税率19、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，

10、目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁

11、。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下： A、 64000元 B、 65000元 C、 66000元 D、 67000元20、下列关于权证的投资策略，错误的是（）。（单选题） A、 当投资者持有标的股票，希望规避风险时，如果投资者不能把握标的股票的走势，则投资股票的同时，按照Delta值购买认沽权证进行风险对冲，可以获得低风险的稳定收益 B、 当投资者认为标的股票将上涨时，可以直接投资认购权证，由于权证的杠杆效应，可以带来高额收益 C、 当投资者认为标的股票将下跌时，可以直接投资认沽权证

12、，在下跌中也能获利，且由于权证的杠杆效应，可以带来高额收益 D、 当投资者认为标的股票将发生大的波动时，持有1个认购权证加2个认沽权证组合21、国际货物买卖合同和技术进出门合同争议提起的诉讼时效为（）年。（单选题） A、 1 B、 2 C、 3 D、 422、个人出租房屋取得的租金收入属于财产租赁所得，要缴纳个人所得税。财产租赁所得一般以个人每次（一般以一个月内取得的收入为一次）取得的收入，定额或定率减除规定的费用后的余额为应纳税所得额。即每次收入不超过4000元的，定额减除费用()元；每次收入在4000元以上的，定率减除20%的费用。（单选题） A、 1000 B、 800 C、 1600

13、D、 120023、资源税暂行条例规定，纳税人开采或生产应税产品销售的，以()为课税数量。（单选题） A、 销售数量 B、 开采数量 C、 生产数量 D、 计划数量24、下列哪一项不属于投资规划所需要的相关信息编制特定表格()。（单选题） A、 客户现有投资组合细目表 B、 客户目前收入结构表 C、 目前支出结构表 D、 现金流量表25、理财规划师需要根据客户认定的需求，以及他的优势、劣势、可能的机遇来勾画客户长期和短期的目标。比如可能成为公司研发专家的客户，要求的职业优势是()。（多选题） A、 丰富的专业知识和经验 B、 团队合作 C、 交流沟通技能 D、 资产配置能力26、美国以()作为

14、基准利率。（单选题） A、 60天期国债 B、 90天期国债 C、 100天期国债 D、 180天期国债27、根据乔顿货币乘数模型，影响货币供给的因素中，主要由商业银行决定的因素有()。（单选题） A、 基础货币 B、 活期存款的法定准备金比率 C、 通货比率 D、 超额准备金比率28、下列关于在我国开展财产传承规划目标的说法，错误的是()。（单选题） A、 为受赡（扶）养人留下足够的生活资源 B、 逃避遗产税 C、 家庭特殊资产的继承 D、 为有特殊需要的受益人提供遗产保障29、个人转让住房在一定情况下也可以享受土地增值税的减免优惠。税法规定居住（）的，减半征收土地增值税。（单选题） A、

15、未满3年的 B、 满3年未满5年 C、 满4年以上 D、 满5年以上30、本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。某公司职工张杰，其父母健康状况良好，都还健在。张先生还有个弟弟，名字叫张良，和他的父母生活在一起。2000年5月，张杰与另一单位的职工王华结婚，2003年，张杰在一次出差办公时，不幸出车祸身亡，而妻子王华当时已经怀孕6个月。下面是张杰的家庭财产状况，经审查，张杰的家庭财产包括银行存款30万元，一套100平方米的房子，当时的市场价格为70万元（此房子为张杰以按揭的方式购买的，在结婚前开始按揭，购买时房子的市场价格为50万元，张杰自己出的首付，为30万元，2002年底张杰和王华夫妻二人才将所

16、有房款交完，包括本金20万元和利息及其他费用6万元，并拿到了产权证，该产权证上的登记人姓名为张杰），另外，张杰还有一辆价值20万元的汽车，以及家用电器等其他家用财产共10万元。如果孩子出生后就不幸死亡，那么他的母亲王华所有的财产约共有()万元。（单选题） A、 50 B、 55 C、 66 D、 7731、下列关于遗嘱撤销和修订的说法，正确的是（）。（多选题） A、 遗嘱人生前的行为如果与遗嘱内容相抵触的，推定遗嘱人对遗嘱做了修订、撤销 B、 遗嘱人故意销毁遗嘱的，推定为遗嘱人撤销遗嘱 C、 遗嘱的修订、撤销不适用代理，只能由遗嘱人亲自实施 D、 遗嘱人对遗嘱的修订和撤销只能采取明确表示的方式

17、32、最近，王先生买了一套住房，与某商业银行签订了一份100万元的借款合同，需要缴纳()元印花税。（单选题） A、 5 B、 50 C、 500 D、 500033、下列所得属于来源于中国境内所得的是（）。（单选题） A、 中国公民在中国银行纽约分行工作取得的薪水 B、 将财产出租给在英国工作的中国公民使用 C、 日本公民受雇于中国境内的中日合资公司取得的工资 D、 中国专家将专利权提供给韩国境内公司使用取得的所得34、下列哪一项不属于人寿保险信托的形式()。（单选题） A、 以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产 B、 以信托财产支付保险费，但保险金成为信托财产 C、 保险费由信托财产

18、支出，而且保险金成立信托财产 D、 以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付35、为了订立合同，寿险公司与投保人之间的协议必须符合法律规定的所有要求。任何合同欲有效，必须满足以下哪些要求()。（多选题） A、 合同主体各方必须在法律上具有缔约能力 B、 协议必须建立在要约承诺的基础上，即一方提出要约，另一方以相同条件接受要约 C、 必须存在有价值的对价交换 D、 合同的目的必须是合法的36、某股票3年来的增长率分别为：32%、2%和1%，试求其年平均增长率()。（单选题） A、 11.67% B、 10.79% C、 6% D、 无法计算37、下列纳税人不属于一般纳税人()。（多选题） A

19、、 年应税销售额未超过小规模纳税人标准的企业 B、 个人（除个体经营者以外的其他人） C、 非企业性单位 D、 不经常发生增值税应税行为的企业38、下列关于保额递减型定期寿险的说法，错误的是()。（单选题） A、 保额递增型保单一般用于偿还债务人或被保险人在死亡时未能偿还的债务 B、 其保额随时间而递增 C、 保单红利是保额增值的重要来源，而且可以提供更灵活的保险安排 D、 通常与某一抵押贷款、商业贷款相联系39、汇率往往会对一国的国际收支造成影响,以下说法正确的是()。（多选题） A、 本币的贬值一般会造成该国贸易顺差 B、 本币升值后,将导致外国资本流人的增加 C、 当本币贬值后.将导致外

20、国资本的大量流入 D、 世界各国虽然通常采用多元化的外汇储备,但是汇率变化对外汇储备造成的影响是一样的40、国际直接投资中，关于举办合作经营企业的说法正确的是()。（多选题） A、 外国投资者和东道国融资者在签订合同的基础上依照东道国法律共同设立 B、 合作各方共同经营、共同管理 C、 按照合作合同中的约定共担风险、共负盈亏 D、 各方权利、义务也在合作合同中订明41、下列关于贝塔系数说法正确的是（）。（多选题） A、 市场投资组合的贝塔系数等于-1 B、 如果某种股票的贝塔系数小于1，说明其风险大于整个市场的平均风险 C、 如果一只股票的贝塔系数为0.3，说明大盘涨1%时该股票有可能涨0.3

21、% D、 预计大盘下跌，应选择贝塔系数较低的股票42、下列关于制定财产传承规划原则的说法，正确的是（）。（多选题） A、 保证财产传承规划的可变通性 B、 保证财产传承规划的流动性 C、 保证财产传承规划的收益性 D、 保证财产传承规划的现金流动性43、以下不属于存款货币优点的是（）。（单选题） A、 方便 B、 不易模仿 C、 不需找零 D、 可以杜绝空头支票和利用支票的欺诈行为44、以下扩大净资产规模的途径不正确的是：（）。（单选题） A、 工资薪金增加 B、 取得投资收益 C、 由于减税等原因使得部分债务得以免除 D、 不当得利的取得45、在制订退休养老规划时，理财规划师要特别警惕客户为

22、了（）而损坏退休生活的行为。（单选题） A、 长期利益 B、 短期利益 C、 个体利益 D、 总体利益46、某单位职工李先生今年的年龄是45岁，他家里有10万元左右的银行存款。李先生和他妻子两个人每个月收入大约为3000元，属中下等收入水平，但他们的月花费将近2000元。他们夫妇俩目前准备打算5年后退休，假设李先生和他妻子在退休后再生存25年，他们退休后每月的花费也不是很高，假设他们每个月花费需要2000元，再减去单位提供的基本养老保险600元，每月则需要1400元进行消费。我们这里假定税后一年期银行定期存款利息为1.8%。李先生虽说属于中下等收入水平，但他平时却会有好的运气。假如李先生在退休

23、时，有一次意外地购买了彩票，并中了一次大奖，奖金额是50万元，再加上他的退休基金，他们夫妇可以获得更多的金额。则在退休后的每个月，李先生夫妇可以获得()元。（单选题） A、 2487 B、 2553 C、 2664 D、 278447、某企业2007年度全年发生下列业务：（1）采用以货换货方式进行商品交易签订合同两份，一份标明价值，自身商品价值50万元，对方商品价值55万元；另一份未标明价值，只列明用自身10吨的商品换对方9吨的商品，经核实自身商品市场单价10000元吨，对方商品单价为9500元吨。（2）签订加工承揽合同两份，其中一份合同分别记载由受托方提供原材料，价值30万元，另收取加工费1

24、0万元；另一份合同规定由本单位提供原材料，受托方收取加工费20万元，原材料价值50万元。（3）该企业与外单位签订建筑安装工程承包合同一份，总金额为100万元；该企业又将60万元的工程转包给其他企业，签订合同一份。（4）签订借款合同两份，一份借款金额为200万元，后因故未借，另一份为无息借款合同，借款金额为100万元。加工承揽合同应贴花（）元。（单选题） A、 190 B、 390 C、 240 D、 15048、对于理财规划师而言,掌握好统计学基础知识足基本的要求,下面有关统计学的说法错误的是（）。（单选题） A、 统计学是以概率论为理论基础,对研究对象的客观规律性得出确定性的结论 B、 统计

25、学依据不同的标准一般分为描述统计学和推断统计学 C、 描述统计学是一种用表格、图形和数论(如概率)等方法来概括数据的方法或学科 D、 推断统计学就是研究如何从总体中抽取样本,并利用样本数据来推断总体特征的统计方法49、投资者购买了某只股票，其连续5天的收盘价分别为：7.25元，7.29元，7.36元，7.26元，7.27元。该股票这5天的样本方差为（）。（单选题） A、 0.00772 B、 0.006176 C、 0.00193 D、 0.00154450、可变更、可撤销民事行为的类型（）。（多选题） A、 因重大误解而实施的民事行为 B、 显失公平的民事行为 C、 乘人之危的民事行为 D、

26、 受欺诈、胁迫而实施的民事行为51、单身期的理财目标是（）。（多选题） A、 租赁房屋 B、 满足日常支出 C、 偿还教育贷款 D、 小额投资积累经验52、理财师在分析健康险的需求时，下列哪一项属于应了解的健康保险的类别（）。（多选题） A、 重大疾病保险和一般疾病保险 B、 住院费用保险和住院定额保险 C、 综合医疗保险和补充医疗保险 D、 高额医疗保险和门诊医疗保险53、下列哪一项不属于退休养老基金的保存方式()。（单选题） A、 银行存款 B、 债券 C、 基金 D、 股票54、持有期收益率是衡量持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，它不包括()。（单选题） A、 利息收入 B、 机会

27、成本 C、 资本损失 D、 资本利得55、下列哪一项不属于节税风险中的确定性因素（）。（单选题） A、 税制变化 B、 经济周期 C、 市场利率 D、 汇率变化56、如果经济处在衰退时期，政府打算用一种会促进经济长期增长的方法来刺激产出，那么政府更喜欢用（）政策工具来刺激经济。（单选题） A、 扩张货币 B、 削减个人所得税 C、 增加政府购买支出 D、 投资税优惠57、以下属于银监会职能的是()。（多选题） A、 审批银行业金融机构及其分支机构的设立、变更、终止 B、 审查银行业金融机构高级管理人员任职资格 C、 负责统一编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布 D、 负责国有重点

28、银行业金融机构监事会的日常管理工作58、下列关于遗嘱执行人职责的说法，正确的是()。（多选题） A、 查明遗嘱是否合法真实 B、 清理遗产 C、 管理遗产 D、 按照遗嘱内容执行遗赠和将遗产最终转移给遗嘱继承人59、某单位职工李先生今年的年龄是45岁，他家里有10万元左右的银行存款。李先生和他妻子两个人每个月收入大约为3000元，属中下等收入水平，但他们的月花费将近2000元。他们夫妇俩目前准备打算5年后退休，假设李先生和他妻子在退休后再生存25年，他们退休后每月的花费也不是很高，假设他们每个月花费需要2000元，再减去单位提供的基本养老保险600元，每月则需要1400元进行消费。我们这里假定

29、税后一年期银行定期存款利息为1.8%。如果李先生每月仍存款1000元投入基金，若想弥补上资金缺口，他的退休时间就要延长，则他需要再工作（）年后才能退休。（单选题） A、 10 B、 15 C、 25 D、 3060、以下反映企业的营运能力的指标是()（多选题） A、 长期债券 B、 债券型基金 C、 偏股型基金 D、 平衡型基金61、新巴塞尔协议的三大支柱不包括()。（单选题） A、 资本充足率 B、 监管部门监督检查 C、 市场纪律 D、 信用风险管理62、下列关于定期寿险产品可续保特点的说法，正确的是()。（多选题） A、 大多数定期寿险保单都包含一种称为买入期权的可续保权 B、 定期寿险

30、在续保期限内保费是固定的 C、 定期寿险在一定期限内保费是固定的，但每次续保时都会增加保费 D、 保险合同中一般不会规定未来保费的最高限额63、在诉讼时效进行期间，因发生一定的法定事由，使已经经过的时效期间统归无效，待时效中断事由消除后，诉讼时效期间重新起算的是()。（单选题） A、 诉讼时效的中止 B、 诉讼时效的中断 C、 诉讼时效的延长 D、 诉讼时效的完成64、退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老金的不同“防线”。其中，保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。（单选题） A、 国家的社会保险制度 B、 企业年金收入 C、 商业性养老保险

31、D、 房产变现收入65、证券组合是指个人或机构投资者所持有的各种有价证券的总称，通常包括各种类型的债券、股票及存款单等。现代证券组合定价理论的内容包括()。（多选题） A、 均值-方差模型 B、 资本-资产定价模型 C、 套利定价模型 D、 因素模型66、下列哪一项不是关于无效婚姻的原因（）。（单选题） A、 同居 B、 重婚 C、 有禁止结婚的亲属关系 D、 未达到法定结婚年龄的67、货币作为（）的功能,是将以物易物的交换行为,分成了两种交易行为;第一步是将物品换成货币,第二步再以货币换成物品。（单选题） A、 价值尺度 B、 交换媒介 C、 延期支付 D、 储藏手段68、战略资产配置试图为

32、投资者建立最佳长期资产组合，较少关注短期市场波动，它主要是用以确定最能满足投资者风险与收益目标的资产组合，是实现投资计划长期目标的最重要决策。下列哪几项属于战略资产配置过程中的四个核心要素()。（多选题） A、 投资者需要确定投资组合中合适的资产 B、 投资者需要确定这些合适的资产在持有期间或计划范围的预期回报率 C、 运用最优化技术找出在每一个风险水平上能提供最高回报率的投资组合 D、 满足投资者在一定风险水平下回报率最大的目标69、用支出法核算GDP时，应包括的项目有()。（单选题） A、 居民消费支出 B、 政府转移支付 C、 公债利息 D、 居民对债券的支出70、引起通货膨胀和通货紧缩

33、的原因是多样的，其中最重要的原因是()。（单选题） A、 货币供给 B、 利率 C、 金融调控 D、 政府政策71、下列不是董事会的职责的是（）。（单选题） A、 召集股东大会 B、 执行股东会决议 C、 决定公司内部管理机构设置 D、 检查公司财务72、ABC银行有一笔抵押贷款业务，该抵押贷款期限为25年，年利率为12%，抵押金额为70000元。试求每月付款额为（）元。（单选题） A、 537.26 B、 637.26 C、 737.26 D、 837.2673、某公司为一家生产汽车的企业，该企业有一条价值为40万元的生产线，准备长期使用。我国的会计制度规定该固定资产的预计使用年限为58年，

34、预计净残值为2万元，在提取折旧时采取直线法计提。假定该企业资金成本为10%。接上题，对8年抵减的所得税进行贴现，则现值为()。（单选题） A、 83624.56元 B、 83567.76元 C、 95073.26元 D、 96784.91元74、王先生今年的年龄是45岁，他的退休年龄是60岁，目前的物价上涨率比较高，如果考虑到通货膨胀的因素，退休后每年的生活费需要10万元。王先生目前的健康状况良好，预计可以活到80岁，他拿出10万元的银行储蓄进行投资，作为退休基金的启动资金，并打算在每年年末另外投入一笔固定的资金。在退休前，王先生由于工作收入较高，因此采取较为积极的投资策略，假定退休前投资的年

35、回报率为9%；退休后，由于没有工作收入，王先生就采取了较为保守的投资策略，假定退休后投资的年回报率为6%。如果按照此时的信息预测到王先生退休时，他的基金缺口将调整为()元。（单选题） A、 -837876 B、 836796 C、 -616482 D、 61648275、理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是()。（单选题） A、 对客户的财务信息要有充分了解 B、 对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解 C、 要了解客户的期望目标 D、 对客户的各方面信息做全面了解，包括隐私76、名义税率即为税率表所列的税率，是纳税人实际纳税时适用的税率。下列哪一项属于名义税率的形式（）。（多选题）

36、A、 比例税率 B、 定额税率 C、 累进税率 D、 边际税率77、单位自己新建建筑物后用于对外出租适用的营业税税收政策是()（单选题） A、 暂免征营业税 B、 按建筑业征收营业税 C、 按租金收入征收营业税 D、 自建行为按建筑业征收营业税租赁行为按服务业征收营业税78、张先生与刘女士于1998年结婚。2003年，张先生用夫妻二人的积蓄以其个人名义与王先生合资成立了某服装有限责任公司。公司章程上记载的出资情况为，张先生55万元，王先生45万元。2006年10月，刘女士以与张先生感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55%的股权在内的夫妻共同财产进行分割，但王先生不同意刘女士成为股

37、东。如果你作为理财规划师，你认为应该怎样处理这一案例()。（单选题） A、 将股权一分为二，在张某和刘某间平均分配 B、 张先生给予刘女士与应分配给她的股权相等的经济补偿 C、 只要张先生愿意，刘女士可以作为股东参与公司管理 D、 刘女士应该成为公司股东79、依照行为人的意识状态，可将行为划分为（）。（单选题） A、 合法行为和违法行为 B、 表示行为和非表示行为 C、 自觉行为和非自觉行为 D、 主动行为和被动行为80、刘某有两套房产。2000年5月，刘某将其中的一套房屋销售出去，获得销售收入为30万元。此处房产是刘某1999年1月购买的，在当时是以22万元的价格买入的；同时刘某又将另外一套

38、房屋出租出去，收取月租金收入为3000元。假设目前市场上存在与刘某同等的房屋，并且出租的价位为每套1500元，则刘某出租房产应纳营业税为()元。（单选题） A、 150 B、 160 C、 170 D、 18081、梁先生的妻子已经死亡，他有两个儿子：大梁和小梁。大粱没有劳动能力，因为他有先天性的智障，一直和外祖父生活在一起。梁先生在生前立下遗嘱将自己所有的财产传承给次子小梁，没给大梁任何财产。下列关于梁先生遗嘱的说法，正确的是（）。（多选题） A、 由于遗嘱自由，所以梁先生的遗嘱没有问题 B、 遗产应该在大梁和小梁之间平均分配 C、 梁先生的遗嘱应该为大梁保留一定的遗产份额 D、 大梁没有劳

39、动能力，梁先生的遗嘱应该体现对这一特殊情况的照顾82、下列哪一项是影响退休养老规划的客观因素（）。（多选题） A、 为各合伙人个人所有 B、 为原投资人所有 C、 为全体合伙人共有 D、 为合伙企业所有83、某单位职工李先生今年的年龄是45岁，他家里有10万元左右的银行存款。李先生和他妻子两个人每个月收入大约为3000元，属中下等收入水平，但他们的月花费将近2000元。他们夫妇俩目前准备打算5年后退休，假设李先生和他妻子在退休后再生存25年，他们退休后每月的花费也不是很高，假设他们每个月花费需要2000元，再减去单位提供的基本养老保险600元，每月则需要1400元进行消费。我们这里假定税后一年

40、期银行定期存款利息为1.8%。李先生虽说属于中下等收入水平，但他平时却会有好的运气。假如李先生在退休时，有一次意外地购买了彩票，并中了一次大奖，奖金额是50万元，再加上他的退休基金，他们夫妇可以获得更多的金额。则在退休后的每个月，李先生夫妇可以获得()元。（单选题） A、 2487 B、 2553 C、 2664 D、 278484、财产租赁所得中，每次（月）收入超过4000元的，允许减除800元的修缮费用，通过计算实际减除（）元。（单选题） A、 800 B、 640 C、 160 D、 12085、王先生今年的年龄为35岁，他打算65岁时退休。王先生决定聘请理财规划师为其进行退休规划，为的

41、是在退休后仍然能够使其生活水平保持不变。王先生在和他的理财规划师进行综合分析后，初步达成以下共识：（1）由于目前物价上涨水平较高，在考虑到通货膨胀的因素后，预计他退休后每年的生活费为11.5万元。（2）根据王先生目前的身体状况来考虑，预计他可以活到82岁。（3）王先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金。（4）王先生准备采用定期定额的投资方式，在每一期末进行一笔固定的投资。（5）王先生准备在退休前与退休后采取不同的投资策略，在退休前由于有充足的收入来源，则采取积极的投资策略，投资的预期收益率为6.5%，而退休后采取消极的投资策略，投资的预期收益率为3.5%。在退休时退休基金的账户余额应为（

42、）万元，才能使其在退休后仍然保持较高的生活水平。（单选题） A、 130.58 B、 140.68 C、 150.58 D、 160.8986、疾病预防与控制属于下列产品中的（）（单选题） A、 纯公共产品 B、 准公共产品 C、 私人产品 D、 准私人产品87、下列会计等式正确的是（）。（单选题） A、 本期借方发生额合计=本期贷方发生额合计 B、 本期借方余额合计=本期贷方余额合计 C、 资产=负债+所有者权益 D、 收入=利润-费用88、下列财务比率反映企业营运能力的是（）。（单选题） A、 资产负债率 B、 流动比率 C、 存货周转率 D、 资产收益率89、下列哪几项属于被继承人债务的

43、清偿原则()。（多选题） A、 继承人清偿被继承人债务，以接受继承为前提条件 B、 限定继承原则 C、 保留必留份原则 D、 有序清偿原则90、张先生购买了一套总价80万元的新房，首付20万元，贷款利率为6%，期限为30年。如果采用等额本息方式，每月还款额为()元。（单选题） A、 2597.30 B、 3597.30 C、 45886.50 D、 4597.3091、债权人在合理期限内未请求履行的非金钱债务()适用继续履行。（单选题） A、 部分 B、 无条件 C、 有条件 D、 不92、一般要求在()的会计报告中包括会计报表附注和财务情况说明书。（多选题） A、 季度 B、 月度 C、 半年度 D、 年度93、个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的()贴花。（单选题） A、 0.5 B、 0.4 C、 0.3 D、 0.194、在下列资产定价模型中，哪一个模型反映了证券组合期望收益水平和一个或多个风险因素之间的均衡关系（）。（单选题） A、 期权定价理论 B、 套利定价理论 C、 多因素模型 D、 资产资本定价模型95、某企业2003年