2022最新年中级助理理财规划师(2级)资格证模拟题150道题(有答案).docx
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1、2022最新年中级助理理财规划师(2级)资格证模拟题150道题(有答案)考试时间:90分钟 命题人:助理理财规划师考试教研组1、个人独资企业依法解散的,应当由投资人或者清算人于清算日结束之日起()日内向原登记机关申请注销登记。(单选题) A、 5 B、 10 C、 15 D、 202、假定在接下来的一段时期内股票A和股票B同时上涨的概率是0.30。在已经知道股票A上涨的概率是0.55的条件下,股票B上涨的概率是()。(单选题) A、 0.45 B、 0.5454 C、 0.85 D、 0.1653、列关于APT模型的假设,错误的是()。(单选题) A、 收益率是由某些共同因素及一些公司的特定事
2、件决定的,这就被称为收益产生过程 B、 市场上存在大量相同的资产 C、 允许卖空,所得款项归卖空者所有 D、 投资者偏向于高收益的投资策略4、通过证券交易所的证券交易,投资人持有一个上市公司已发行股份的()时,继续进行收购的,收购人要向证监会提出收购报告书,然后向该上市公司所有股东发出收购要约。(单选题) A、 10% B、 15% C、 20% D、 30%5、王先生今年29岁,毕业于某著名理工大学,硕士研究生毕业,目前在一家著名的IT公司担任部门经理,税后年薪为9万元,则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院,现在在某事业单位作财务主管,每月税后收入为5500元
3、。两人在2005年结婚,并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房,房屋的总价值为60万元,因此他们申请了一笔银行贷款,目前每月需按揭还款2500元,贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下:1800元左右的基本生活开销;额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代,如果孩子出生了,那么孩子就是家庭的重心,夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期,因此他们准备计划在孩子高中毕业后(18岁,从2027年当年起计算)送往国外读书(本科四年),综合考虑各种因素后,预计届时在国外就读四年所需费用为80万元,考虑到以后子女教育是一项重要的支出,夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储
4、备教育基金。另外,王先生夫妇期望在65岁时退休,他们在空闲时间经常参加户外锻炼,不出意外的话,两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化,因此在综合考虑各种因素后,预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下:(1)日常保留的零用现金1000元;(2)9万元的银行存款(其中包括去年全年收到的税后利息1600元);(3)3万元的债券基金(其中包括去年收到的税后收益1000元)和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险,但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息,从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注 A
5、、 定期存款 B、 货币市场基金 C、 投资分红险 D、 资金信托产品6、成本推动型的通货膨胀的动因主要有()。(多选题) A、 62000 B、 62600 C、 63600 D、 650007、风险是指事物发展的不确定性而引起的期望结果发生变化的可能性。人们在日常生活中可能遇到的主要风险有()。(多选题) A、 人身风险 B、 财产风险 C、 责任风险 D、 政治风险8、下列()不包括在价外费用内,不并入销售额(多选题) A、 销售货物时收取的运输装卸费 B、 向购买方收取的增值税税额 C、 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税 D、 销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险9
6、、商业银行的中间业务包括()。(多选题) A、 汇兑业务 B、 信用证业务 C、 承兑业务 D、 银行卡业务10、王先生今年29岁,毕业于某著名理工大学,硕士研究生毕业,目前在一家著名的IT公司担任部门经理,税后年薪为9万元,则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院,现在在某事业单位作财务主管,每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚,并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房,房屋的总价值为60万元,因此他们申请了一笔银行贷款,目前每月需按揭还款2500元,贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下:1800元左右的基本生活开销;额外的购物和娱乐费用100
7、0元。王先生夫妇打算2009年生育后代,如果孩子出生了,那么孩子就是家庭的重心,夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期,因此他们准备计划在孩子高中毕业后(18岁,从2027年当年起计算)送往国外读书(本科四年),综合考虑各种因素后,预计届时在国外就读四年所需费用为80万元,考虑到以后子女教育是一项重要的支出,夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外,王先生夫妇期望在65岁时退休,他们在空闲时间经常参加户外锻炼,不出意外的话,两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化,因此在综合考虑各种因素后,预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财
8、产状况如下:(1)日常保留的零用现金1000元;(2)9万元的银行存款(其中包括去年全年收到的税后利息1600元);(3)3万元的债券基金(其中包括去年收到的税后收益1000元)和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险,但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息,从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注:此案例信息的收集时间为2007年1月,财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出,无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略,预期投资收益率为6%;而退休采取消极的投资策略,预期投资
9、收益率为3%。在此案例中,王先生家的负债收入比率为()。(单选题) A、 0.25 B、 0.2 C、 0.19 D、 0.1511、按收入法核算工业增加值,以下说法正确的是()。(多选题) A、 工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业利润 B、 劳动者报酬是指劳动者因从事生产活动所获得的货币形式的全部报酬 C、 生产税净额是指生产税减生产补贴后的余额 D、 生产补贴视为负生产税,包括政策亏损补贴、价格补贴等12、我国现行的个人所得税法规定,职员工作过程中取得的工资薪金所得适用()的九级超额累进税率。(单选题) A、 15%55% B、 5%45% C、 10%50% D、 2
10、0%60%13、由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程,我们称为()。(单选题) A、 政策调节机制 B、 自动调节机制 C、 国际资本自由流动 D、 国际直接投资的作用14、净资产是客户总资产减去负债总额后的余额,是客户真正拥有的财富价值,以下有关客户净资产的说法错误的是()。(单选题) A、 9% B、 10% C、 11% D、 12%15、工业增加值是企业生产过程中新增加的价值,使用生产法计算工业增加值包括的项目有()。(多选题) A、 工业总产值 B、 工业中间投入 C、 本期应缴增值税 D、 固定资产折旧16、我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为()。(单
11、选题) A、 30% B、 35% C、 40% D、 45%17、有Ginsberg、Cinsburg、AxelredandHerma理论作为经典的职业规划的理论。它认为影响职业选择的因素主要有()。(多选题) A、 真实需要 B、 社会需求 C、 教育因素 D、 情感因素18、自2006年6月1日起,对个人购买住房不足5年转手交易的,销售时()营业税。(单选题) A、 售房收入全额征收 B、 免征 C、 减半征收 D、 按售房收入减去购买房屋的价款后的差额征收19、()是一种由银行保证付款的业务,主要用于国际贸易。(单选题) A、 汇兑业务 B、 信用证业务 C、 代理业务 D、 信托业务
12、20、各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使一种货币转换成另一种货币赚取差价的资本流动是()。(单选题) A、 贸易资金流动 B、 银行资金流动 C、 保值性资金流动 D、 投机性资本流动21、合伙人有下列情形之一的,并经其他合伙人一致同意,可以决议将其除名()。(多选题) A、 未履行出资义务 B、 个人丧失偿债能力 C、 执行合伙企业事务时有不正当行为 D、 因故意或者重大过失给合伙企业造成损失22、小明出差之前为自己投了一份意外伤害险,在这里,小明的行为属于()。(单选题) A、 风险自留 B、 风险转移 C、 风险回避 D、 损失控制23、我国目前的个人所得税法规定,个人将其所得通过非
13、营利性的社会团体和国家机关进行的捐赠,如果捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额()部分,可以从应纳税所得额中扣除。(单选题) A、 30% B、 50% C、 70% D、 100%24、生产要素是决定其总供给的主要因素之一,一个社会的生产要素不包括()。(单选题) A、 人力资源 B、 自然资源 C、 技术水平 D、 资本存量25、20世纪90年代以后,国际直接投资出现了一些新的特征,这些特征包括()。(多选题) A、 投资增长呈现出马鞍形的起伏变化 B、 资金比较集中投向社会相对稳定的国家和地区 C、 投资产业结构发生变化 D、 对投资环境的要求提高了26、下列哪一项不属于客户退休后的收入
14、()。(单选题) A、 企业年金 B、 正常工作收入 C、 社会保障 D、 商业保险27、外商投资企业买卖外汇的价格按当日中国人民银行公布的外汇牌价,加收()的手续费。(单选题) A、 10% B、 15% C、 20% D、 25%28、按抽样法抽取部分单位进行调查()。(多选题) A、 部分单位是有意识抽取的 B、 部分单位是按随机原则抽取 C、 哪些单位被抽中由其代表性决定 D、 哪些单位被抽中纯属偶然29、退休后的收入实际上是退休后的生活保障,不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老金的不同“防线”。其中,保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。(单选题) A、 国家的社会保险制
15、度 B、 企业年金收入 C、 商业性养老保险 D、 房产变现收入30、假设一国经济同时实行了减税与紧缩货币供给的政策,则会对经济运行产生()影响。(单选题) A、 使产出构成发生变化 B、 产量一定增加 C、 利率会上升 D、 没有变化31、下列关于成长型投资者关注的因素,错误的是()。(单选题) A、 关注市盈率的每股收益及其经济决定因素 B、 积极寻找未来每股收益将会迅速增长的公司 C、 经常隐含地假设市盈率在近期内不变,这意味着如果其收益率增长得到实现,股票价格将会上涨 D、 关注市盈率的价格,并通过一些比较分析方法确信股票价格很便宜32、张先生今年的年龄是36岁,他打算到65岁时退休。
16、目前由于物价上涨较快,所以在进行投资规划时不得不考虑到通货膨胀因素。张先生预计退休后每年生活费需要12万元,并预计自己可以活到85岁,因为他认为自己的身体状况还是很好的。在进行投资规划时,他首先拿出10万元的银行储蓄作为他退休基金的启动资金,并打算每年年末投入一笔固定的资金,以保证退休后有足够的资金来消费。根据上面所提供的信息,我们可以推算出张先生从今年到他打算的退休时间还有()年。(单选题) A、 27 B、 29 C、 31 D、 3333、根据每个周期内经济增长率波峰与波谷的落差大小,将波动分为()。(多选题) A、 落差大于或等于10个百分点的强幅型 B、 落差大于或等于5个百分点,而
17、小于10个百分点的中幅型 C、 落差大于或等于25个百分点的超强幅型 D、 落差大于或等于5个百分点,而小于25个百分点的中幅型34、设立个人独资企业需要具备以下条件中的()。(多选题) A、 投资人及企业住所 B、 合法的企业名称 C、 有投资人申报的出资 D、 有固定的生产经营场所35、单位自己新建建筑物后用于对外出租适用的营业税税收政策是()。(单选题) A、 暂免征营业税 B、 按建筑业征收营业税 C、 按租金收入征收营业税 D、 自建行为按建筑业征收营业税租赁行为按服务业征收营业税36、新中国成立以来我国的经济周期波动分为两个阶段,第一个阶段是从1953年到(),共经历了5次波动。(
18、单选题) A、 1973年 B、 1974年 C、 1975年 D、 1976年37、附合是原始取得动产所有权的一种方式,下列选项中属于附合行为的是()。(单选题) A、 将他人的木材做成家具 B、 养的鱼游进他人的鱼塘 C、 承租人在租赁的房屋中铺上地板 D、 将他人的酒倒进自家盛洒的酒坛38、下列关于印花税纳税人的叙述中,错误的有()。(单选题) A、 书立各类经济合同时,以合同的当事人为纳税人 B、 所谓当事人,是指对凭证负有直接或间接权利义务关系的单位和个人,不包括保人、证人、鉴定人、代理人等 C、 现行印花税纳税人包括外商投资企业和外国企业 D、 建立营业账簿的,以立账簿人为纳税人3
19、9、在会计核算过程中,对经济业务或会计事项应区别其重要程度,采用不同的会计处理方法和程序是()原则的要求。(单选题) A、 可比性 B、 重要性 C、 谨慎性 D、 真实性40、由部分无限责任股东和部分有限责任股东共同组成,对公司债务前者负连带无限责任,后者仅以出资额为限承担责任的公司是()。(单选题) A、 无限责任公司 B、 两合公司 C、 有限责任公司 D、 股份有限公司41、生存者寿险是多生命寿险的一种重要方案,这种寿险至少有()定价方式。(单选题) A、 一种 B、 二种 C、 三种 D、 四种42、下列营业额中属于营业税计税依据的有()。(多选题) A、 银行一般贷款业务的利息收入
20、 B、 金融商品转让收入 C、 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额 D、 金融产品买卖的差价收入43、下列哪一项不属于理财师所要分析的客户未来需求()。(单选题) A、 分析客户的投资方向是否明确 B、 分析客户的投资组合 C、 根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标 D、 根据各种不同的目标,分别确定实现各个目标所需要的投资资金的数额和投资时间44、针对目前我国通货膨胀压力比较大的经济形势,我国政府所采取的宏观调控政策为()。(单选题) A、 扩张性货币政策和扩张性财政政策 B、 紧缩性货币政策和扩张性财政政策 C、 扩张性货币政策和紧缩性财政政策 D、 紧缩
21、性货币政策和紧缩性财政政策45、美国银行放贷及信用人员调查协会所使用的信用分析的“3F”方法将影响借款人信用情况的因素分为()。(多选题) A、 用途要素 B、 人的要素 C、 财务要素 D、 偿还要素46、下列关于保额递减型定期寿险的说法,错误的是()。(单选题) A、 保额递增型保单一般用于偿还债务人或被保险人在死亡时未能偿还的债务 B、 其保额随时间而递增 C、 保单红利是保额增值的重要来源,而且可以提供更灵活的保险安排 D、 通常与某一抵押贷款、商业贷款相联系47、()为中国人民银行向一级交易商购买有价证券,并约定在未来特定日期将有价证券卖给一级交易商的交易行为,其为央行向市场上投放流
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