生产管理及财务成本核算流程.pdf

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1、谋事在人，成事在天！增广贤文吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎？与朋友交而不信乎？传不习乎？论语、.我们打败了敌人。我们把敌人打败了。HCO 公司的生产流程 业务编号 MA-001 业务名称 生产车间统计流程 业务流程简述 生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算 流程适用范围 适用于药品生产原料的领料、产品入库、产品完工统计工作。相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 生 产 车 间 统计 进行统计报表的手工报送 上报 丹青不知老将至，贫贱于我如浮云。杜甫忍一句，息一怒，饶一着，退一步。增广贤文库房 进行生产物资的发出和完工的入库 填加材料领用单和产成品完工入库单 财 务 成 本 核算 成

2、本核算 计算成本制造 生产计划 下达生产订单 下达订单 生产计划员 生产车间 库 房 财 务 古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。苏轼人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。刘鹗具体工作流程 生 产 任 务成本计生产订单物 料 需 求领料单材 料 出完 工 通产成品完工入完工产完工工消耗统成本项目的归集 质检部出具质好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。中庸一寸光阴一寸金，寸金难买寸光阴。增广贤文 产成品入库流程分析 业务编号 ST-002 业务名称 产成品入库流程 业务流程简述 生产车间加工完毕本部门加工工序，进行完工入库统计 描 述 1、生产计划人员可根据销售合同审批单提前

3、下发任务通知单，以便采购部门提前安排采购、生产车间做生产准备工作。2、生产车间计划人员根据工艺流程进行算料，向物供部提交用料预测单。3、销售订单正式生效后，生产计划员分解生产计划，给生产车间下发生产订单。4、生产车间根据生产订单手工填写领料单，领料人员到库房进行领料，物供部库房记账人员根据领料单在【库存管理】模块填制材料出库单，库房管理人员进行发料确认。对于常用工具、五金件等一次性领料出库。5、生产车间按照生产订单安排，加工完毕，手工填制完工通知单，质检部门进行质量检验，检验合格后填写质检单；库房管理人员根据质检部门质检单和完工通知单办理入库，库房记账人员在【库存管理】模块填加产成品入库单。6

4、、车间统计人员统计当月完工产量、完工工时、在产盘点情况并将数据数据上报财务成本核算会计。一寸光阴一寸金，寸金难买寸光阴。增广贤文志不强者智不达，言不信者行不果。墨翟流程适用范围 药品生产包装完毕，办理入库 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 生产计划 生产订单 下达生产订单 库 房 记 账 人员 填加产成品入库单 录入、审核、记账 生产车间 完工通知 完工通知单 质检部 进行质量检查 填写质检单 相关部门或岗位 生产车间 质 检 库 房 会计记账 以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。管子牧民非淡泊无以明志，非宁静无以致远。诸葛亮具体工作流程 生产完产成品入记账登帐并制丈夫志四方，有事

5、先悬弧，焉能钧三江，终年守菰蒲。顾炎武先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。范仲淹描 述 1、根据完工通知单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。车间的生产完成后，生产部持各车间完工通知单、质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。2、仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单，（一式四联库房管理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间）并进行打印，库房管理人员进行签字确认，分别传递相关的部门；财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。HCO 公司财务成本核算流程分析详解 业务编号 001 业务名称 ERP 中成本核算流程 业务流程 月末根据本月归

6、集的人工费、材料费及制造费用在完工产品与在产品之间分配的全过程。业务相关岗位 具体工资福利分摊制单（工资）制造费用归集制单（总账）审核、记账（总账）费用归集（成本）成本计算（存货）结转制造费用制单（总账）云路鹏程九万里，雪窗萤火二十年。王实甫好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。中庸岗位描述 材 料 出 库 单 记 账（存货）机加材料（总账）转 播 车 材 料 费 用（成本）工时、产量报表（成本）产 成 品 成 本 分 配（存货）入库单记账、制单、（存货）借：生产成本 制造费用等借：制造费用 凭证审核 人工费1、归集分配成本费用 2、工序间成本耗用的结相应仓库对应单据记账 材料及外完工产品日报在

7、产品盘查询选择半借：生产成本 制造费借：半成品 借：钢板费用 铝型材借：产成品 产成品 先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。范仲淹百学须先立志。朱熹具体描述 1、每月由财务相关人员在【总帐】模块编制计提工资福利分摊凭证；在【固定资产】模块生成固定资产折旧计提；日常业务在【总帐】模块编制凭证，归集发生的制造费用的凭证（外协加工费用、水电费、差旅费用）。2、上述凭证打印后，在【总帐】模块中执行审核并记账。3、财务成本会计日常在【存货核算】模块中对原材料库房的机加钢板领用、机加铝型材领用、生产领用的材料出库单进行单据记账，生成相关凭证，每月末在结账日之前确认所有涉及原材料及包装材料的业务完成后，对该仓库

8、进行月末处理。机加的材料费通过凭证传递到【总账】系统归集：借：制造费用钢板费 -铝型材费 -机物料消耗 贷：原材料 车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【成本核算】模块直接从【存货核算】模块读取：借：生产成本直接材料 贷：原材料 4、总账会计在【总帐】进行凭证审核、记账。5、车间统计手工上报本月完工工时、完工产量、在产品盘点数量、机加钢板铝型材消耗分配表、工序产品耗用表由成本核算会计输入到【成本管理】模块。6、财务成本会计确认当月相关费用凭证在总帐已经记账后，确认相关仓库已经月末处理，执行【成本管理】模块中的料、工费取数功能。7、成本核算会计执行【成本管理】模块的成本计算，以计算出半成品的

9、单位成本。人之为学，不日进则日退，独学无友，则孤陋而难成；久处一方，则习染而不自觉。顾炎武以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。管子牧民8、成本核算会计在【存货核算】模块中进行产成品取价。对产成品仓库进行记账，核算产成品入库、产成品销售出库成本。9、【成本管理】模块中生成结转制造费用的凭证；在【存货核算】系统进行成本取价，读取产成品成本，核算产成品入库、销售出库成本，生成相关凭证。10、财务成本会计月末结算完毕将【成本管理】模块结账。精心整理，仅供参考编辑文案使用，请按实际需求再行修改编辑 2020 年 2 月 17 日 精心整理，仅供参考编辑文案使用，请按实际需求再行修改编辑 2020 年 2 月 17 日