公司财务分析报告范文115514.pdf

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1、宠辱不惊，看庭前花开花落；去留无意，望天上云卷云舒。洪应明先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。范仲淹财务分析报告 （一）总体财务绩效水平 根据公开发布的数据，运 用 分 析方法对其进行综合分析，我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高。二财务报表分析（一）资产负债表 会计年度 2011-6-30 2011-3-15 增幅 货币资金 8,302,019,384.66 7,731,341,304.01 7.38%交易性金融资产 13,760.00-#VALUE!应收票据 3,361,935,809.22 4,131,433,217.33-18.63%应收账款 1,200,491,864.02 2,543

2、,025,045.80-52.79%预付款项 1,353,710,038.60 1,045,192,883.30 29.52%其他应收款 540,470,310.30 485,891,107.59 11.23%存货 2,414,504,635.19 2,370,092,215.38 1.87%流动资产合计 17,173,145,801.99 18,306,975,773.41-6.19%长期股权投资 663,609,433.28 650,129,921.98 2.07%投 资 性 房 地 产 45,947,208.60 46,381,856.46-0.94%固定资产 14,138,396,29

3、6.16 13,229,731,453.74 6.87%在 建 工 程 3,326,169,458.01 3,981,463,499.05-16.46%工程物资 281,717,834.59 279,446,451.77 0.81%无形资产 2,002,378,153.21 284,933,246.83 602.75%长期待摊费忍一句，息一怒，饶一着，退一步。增广贤文穷则独善其身，达则兼善天下。孟子用 8,889,019.94 8,947,646.75-0.66%递延所得税资产 130,990,478.54 132,405,694.02-1.07%非流动资产合计 20,598,097,882.

4、33 18,613,439,770.60 10.66%资产总计 37,771,243,684.32 36,920,415,544.01 2.30%短 期 借 款 1,625,840,000.00 1,105,900,000.00 47.02%应付账款 4,232,403,041.65 6,314,674,231.23-32.98%预收款项 1,745,404,961.24 1,753,363,607.13-0.45%应付职工薪酬 724,037,261.85 801,373,344.48-9.65%应 交 税 费 529,953,680.95 890,985,793.85-40.52%应付利息

5、 107,600,000.00 67,250,000.00 60.00%其 他 应 付 款 3,430,155,612.16 1,857,104,446.27 84.70%一年内到期的非流动负债 138,760,000.00 207,520,000.00-33.13%流动负债合计 12,534,154,557.85 12,998,171,422.96-3.57%长期借款 4,488,620,000.00 4,444,240,000.00 1.00%应付债券 2,969,101,070.44 2,967,007,859.32 0.07%长 期应付款 24,715,422.98 23,393,69

6、7.88 5.65%递延所得税负债 750,508.35 750,508.35 0.00%其 他 非 流 动 负 债 18,429,060.72 18,442,671.84-0.07%非流动负债合计 7,502,276,062.49 7,454,494,737.39 0.64%负 债 合 计 20,036,430,620.34 20,452,666,160.35-2.04%实收资本（或股本）3,151,200,000.00 3,151,200,000.00 0.00%资本公积 941,823,776.07 941,341,913.99 0.05%盈 余 公 积先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。范

7、仲淹其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。论语 1,333,035,006.05 1,333,035,006.05 0.00%未分配利润 7,938,008,368.48 7,085,998,644.11 12.02%少数股东权益 2,502,032,915.62 2,396,120,672.47 4.42%归属母公司所有者权益 15,232,780,148.36 14,071,628,711.19 8.25%所有者权益 17,734,813,063.98 16,467,749,383.66 7.69%负债和所有者合计 37,771,243,684.32 36,920,415,544.01 2

8、.30%所占比重 货币资金 8,302,019,384.66 48.34%交易性金融资产 13,760.00 0.00%应收票据 3,361,935,809.22 19.58%应收账款 1,200,491,864.02 6.99%预付款项 1,353,710,038.60 7.88%其他应收款 540,470,310.30 3.15%存货 2,414,504,635.19 14.06%流动资产合计 17,173,145,801.99 100.00%1.企 业自身资产状况及资产变化说明：公司本期的资产比去年同期增长%.资产的变化中资产增长最多，。企业将资金的重点向资产方向转移。应该随时注意企业的

9、生产规 模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中，的比重最大，占%，的比重次之，占%.流动资产的增长幅度为%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将 增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。中庸大丈夫处世，不能立功建业，几与草木同腐乎？罗贯中的回收工作。存货类资产的 增长幅度明显大于流动资产的增长，说明

10、企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为%，长期负债和所有者权益的比率为%.说明企业资金结构位于正常的水平。企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少%，长期负债减少%，股东权益增长%.流动负债的下降幅度为%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。盈余公积比重提高，说 明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和

11、应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金 成本相对比较低。（二）利润及利润分配表 利润 会计年度 2011-06-30 2011-03-15 一、营业收入 15,078,149,606.84 7,490,459,098.78 减：营 业 成 本 10,017,768,428.23 4,907,867,343.75 营 业 税 金 及 附 加 170,008,950.89 89,515,570.71 销售费用 627,852,253.18 294,989,025.99 管理费用 1,296,634,049.56

12、 624,658,260.29 财务费用 241,626,052.20 98,310,166.35 资产减值损失 6,479,089.58-投资收益 13,492,005.29 31,404.73 其中：对联营企业和合营企业吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎？与朋友交而不信乎？传不习乎？论语先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。范仲淹的投资收益 13,479,511.30-二、营业利润 2,731,272,788.49 1,475,150,136.42 营业外收入 831,165.24 668,242.16 减：营业外支出 14,338,532.33 5,612,200.87 其中：非流动资产处置净损失

13、 12,149.55-三、利润总额 2,717,765,421.40 1,470,206,177.71 减：所得税 732,066,792.81 384,188,434.99 四、净利润 1,985,698,628.59 1,086,017,742.72 归属于母公司所有者的净利润 1,864,152,099.75 1,012,142,375.38 少数股东损益 121,546,528.84 73,875,367.34 （一）基本每股收益 0.59 0.32 （二）稀释每股收益 0.59 0.32 1.利润分析 （1）利润构成情况 本期公司实现利润总额 2,717,765,421.40万元。其

14、中，经营性利润 2,731,272,788.49;营业外收支业务净额1,985,698,628.59万元，占利润总额%.（2）利润增长情况 本期公司实现利润总额万元，较上年同期增长%.其中，营业利润比上年 同 期 增 长%，增 加 利 润 总 额 元。2.收 入 分析 项目名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛 利率 工业 16,616,540,000.00 9,354,740,000.00-项目名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率 电力热力 1,220,827,000.00 987,896,500.00-焦万两黄金容易得，知心一个也难求。曹雪芹吾日三省乎吾身。为

15、人谋而不忠乎？与朋友交而不信乎？传不习乎？论语炭 88,191,100.00 101,196,500.00-焦 油 4,576,100.00 4,750,600.00-煤 气 3,874,100.00 3,771,300.00-煤 炭 10,834,925,800.00 5,883,131,600.00-与去年同期相比增长，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公 司业务规模很快扩大。（三）现金流量表 1.现金流量结构分析 （1）现金流入结构分析 本期公司实现现金总流入 xx 万元，其中，经营活动产生的现金流入为 xx 万元，占总现金流入的比例为 xx%

16、，投资活动产生的现金流入为 xx 万元，占总现金流入的比例为 xx%，筹资活动产生的现金流入为 xx 万元，占总现金流入的比例为 xx%.（2）现金流出结构分 析 本期公司实现现金总流出 xx 万元，其中，经营活动产生的现金流出xx 万元，占总现金流出的比例为 xx%，投资活动产生的现金流出为xx 万元，占总现金流出的比例为 xx%，筹资活动产生的现金流出为xx 万元，占总现金流出的比例为 xx%.2.现金流动性分析 现金流入负债比 现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入志不强者智不达，言不信者行不果。墨翟好学近乎知，力行近乎仁，

17、知耻近乎勇。中庸负债比为 0.59，较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展。三财务绩效评价 2011-06-30 2011-03-31 每股收益(元)0.59 0.32 每股净资产(元)4.83 4.47 每股未分配利润(元)2.52 2.25 每股资本公积金(元)0.30 0.30 每股经营性现金流(元)0.72 0.48 净资产收益率(%)12.24 7.19 净利率(%)12.36 13.51 毛利率(%)33.56 34.48 营业利润率(%)18.11 19.69 流动比率(%)1.37 1.41 应收账款周期律率(%)17.75 4.93 存货周转率(%)6.26 3.11 总资产周转率(%)0.45 文档加载中.广告还剩秒