2022年高级助理理财规划师2级测试题150题.docx
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1、2022年高级助理理财规划师2级测试题150题考试时间:90分钟 命题人:助理理财规划师考试教研组1、在货币乘数一定的情况下,若基础货币增加,货币供给量()。(单选题) A、 不变 B、 成倍扩张 C、 成倍缩减 D、 不确定2、下列利息收人中,应缴纳个人所得税的有()。(多选题) A、 国债利息 B、 国家发行的金融债券利息 C、 参加企业集资取得的利息 D、 银行结算账户利息3、健康保险产品根据经济条件可分为终生保障型和需要保障型两种类型,下列关于二者比较的说法,正确的是()。(多选题) A、 终生保障型的保险费比需要保障型的保险费高 B、 终生保障型的保险费比需要保障型的保险费低 C、
2、终生保障型的赔偿金额小于需要保障型 D、 终生保障型的赔偿金额大于需要保障型4、不完全竞争的主要特点是企业生产的产品有一定差别,这种差别是()。(单选题) A、 实际的差别 B、 观念上的差别 C、 可以是现实的差别,也可以仅仅是消费者观念上或消费习惯上的差别 D、 必须是可以计量的差别5、在马柯维茨的资产组合理论以及Sharp的资本-资产定价模型中,通常用值和标准差来衡量风险。衡量了单个资产收益率的波动相对于市场组合收益率波动的情况,而标准差只衡量了单个资产收益率的波动。下列关于这两种指标的区别,说法正确的是()。(多选题) A、 值衡量系统风险,标准差衡量非系统风险 B、 值衡量非系统风险
3、,标准差衡量系统风险 C、 值衡量系统风险,标准差衡量整体风险 D、 值仅反映市场风险,标准差还反映特有风险6、如果夫妻约定由一方承担债务,但没有把这个约定通知债权人并征得其同意,则()。(单选题) A、 约定仍对债权人产生效力,但债权人无权指定夫妻任何一方承担债务 B、 约定仍对债权人产生效力,债权人有权指定夫妻任何一方承担债务 C、 约定不对债权人产生效力 D、 由法院裁决是否对债权人产生效力7、下列哪一项不属于理财规划师应对客户家庭进行分析的财务比率()。(单选题) A、 投资收入比率 B、 资产负债比率 C、 负债收入比率 D、 结余比率8、以下选项中,错误的是()。(单选题) A、
4、分业经营模式下,商业银行和其他金融机构之间有着细致而严格的业务边界 B、 英国的金融服务业的分业经营模式是靠法律规定的 C、 分业经营模式的分业是相对的,不是绝对的 D、 分业经营把商业银行业务与证券业务、直接融资与间接融资相分离仅具有理论意义9、下列项目中,属于所有者权益的有()。(多选题) A、 投资人对企业的投入资本 B、 资本溢价 C、 法定财产重估增值 D、 盈余公积10、有限合伙人不得以()对合伙企业出资。(单选题) A、 货币 B、 劳务 C、 实物 D、 土地使用权11、保险信托可作为全财富的规划,下列哪几项可以作为财富规划的保护()。(多选题) A、 财产的继承保护 B、 单
5、亲者的资产保护 C、 避免夫妻离异的资产保护 D、 预防破产的资产保护12、杨先生今年的年龄是35岁,他打算在65岁时退休。他想聘请一个理财规划师为他量身定做一个退休规划方案,为的是在退休后仍然能够保持较高的生活水平。杨先生通讨与理财规划师的交流,认为:(1)由于目前的物价上涨水平较高,在考虑到通货膨胀的因素后,预计杨先生退休后每年需要的生活费为12.5万元。(2)杨先生目前的身体状况较好,根据他目前的身体条件来看,预计他可以活到75岁。(3)杨先生为了进行退休规划,准备拿出15万元来作为启动资金。(4)杨先生打算采用定期定额投资方式,每年年末投入一笔资金,一直到他退休。(5)杨先生准备在退休
6、前和退休后采取不同的投资策略,在退休前准备采取积极的投资策略,投资的预期收益率为8%,而退休后则采取消极的投资策略,投资的预期收益率为4%。根据上述杨先生具体的情况,下列关于理财规划师的建议,不适当的是()。(单选题) A、 定期定额投资,选择12只管理良好的平衡型基金 B、 定期定额投资,1/3于小盘股票基金,1/3于大盘股票基金,1/3于长期债券基金 C、 提高退休后期望收益率,选择股票投资 D、 适当降低期望收益率,做稳健的投资,再配合每年适当的追加投资补足退休金的缺口13、下列关于民事诉讼中第三人的请求权说法错误的是()。(单选题) A、 有独立请求权的第三人如果提出诉讼请求,人民法院
7、可以让其参与到原来的诉讼案件中 B、 无独立请求权的第三人不能申请诉讼 C、 人民法院可以通知无独立请求权的第三人参与诉讼 D、 人民法院判决承担民事责任的第三人,享有当事人的诉讼权利和义务14、对于理财规划师而言,掌握好统计学基础知识足基本的要求,下面有关统计学的说法错误的是()。(单选题) A、 统计学是以概率论为理论基础,对研究对象的客观规律性得出确定性的结论 B、 统计学依据不同的标准一般分为描述统计学和推断统计学 C、 描述统计学是一种用表格、图形和数论(如概率)等方法来概括数据的方法或学科 D、 推断统计学就是研究如何从总体中抽取样本,并利用样本数据来推断总体特征的统计方法15、增
8、值税率为17%的纳税人和营业税率为3%的纳税人的无差别平衡点增值率为()。(计算无差别平衡点增值率)(单选题) A、 19.57% B、 19.76% C、 19.89% D、 20.64%16、现金价值保单可以退保,并且获得退保净值。那么,可得到的退保净值与()因素不相关。(单选题) A、 退保费用 B、 资产价值 C、 预付费用 D、 累积红利17、利民公司资金总量为1000万元,其中长期借款200万元,年息20万元,手续费忽略不计;企业发行总面额为100万元的3年期债券,票面利率为12%,由于票面利率高于市场利率,故该批债券溢价10%出售,发行费率为5%;此外公司发行普通股500万元,预
9、计第1年的股息率为15%,以后每年增长1%,筹资费率为2%;发行优先股150万元,股利率固定为20%,筹资费率也是2%;公司未分配利润总额为58.5万元,该公司所得税率为25%。则利民公司长期借款成本为()。(单选题) A、 5% B、 7.5% C、 6% D、 6.5%18、小刘打算买入一只电信股票,价格为55元,这时国债的收益率为5%,市场资产组合的期望收益率为15%,该电信股票的系数为1.5,红利按50%进行分配。该电信股票的近期收益为每股5元,并且电信公司所有再投资的股权收益率均为30%。根据上题,小刘持有该股票一年时间的收益率为()。(单选题) A、 24.78% B、 25.46
10、% C、 26.25% D、 27.45%19、根据下列题目已知条件,回答下列题目。某财经大学秦教授准备出版学术著作一本,预计稿酬所得为21000元秦教授在对稿酬收入进行税收筹划时,下列哪一项不能作为节约应纳税额的税收筹划方法()。(单选题) A、 改出版1本书为多本书出版 B、 改1个人写为多人创作 C、 改出版多次为出版1次 D、 出版社尽量负担费用支出20、夫妻二人办理财产公证时,下列哪一项是不需要的()。(单选题) A、 提交夫妻双方的收入证明 B、 婚后夫妻财产约定的应提供结婚证或其他夫妻关系证明 C、 双方亲自到公证处申请,并提供身份证明 D、 提交被约定财产的所有权证明21、下列
11、哪一项不属于客户退休后的收入()。(单选题) A、 企业年金 B、 正常工作收入 C、 社会保障 D、 商业保险22、信息诱导手段不包括()。(单选题) A、 汇率制度 B、 有价证券市场信息 C、 国际间的经贸关系的协调 D、 国家科学技术发展计划23、一国的国际收支状况是导致该国汇率变化的最直接因素,而当国际收支逆差时,本币()。(单选题) A、 相对升值 B、 购买力不变 C、 相对贬值 D、 购买力变化不确定24、城市维护建设税的计税依据是()。(单选题) A、 纳税人欠缴的三税税额 B、 纳税人免缴的三税税额 C、 纳税人实际缴纳的三税税额 D、 纳税人应缴的三税税额25、根据税法规
12、定,一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有()(多选题) A、 商店销售给消费者的貂皮大衣 B、 商店销售给企业的工作服 C、 企业转让无形资产 D、 销售给企业使用者的生产工具26、国际收支的特点包括()。(多选题) A、 记录的对外往来账户,是居民与非居民的交易 B、 是一个流量的概念 C、 是事后的概念 D、 包括涉及货币收支的对外往来27、王先生今年的年龄是45岁,他的退休年龄是60岁,目前的物价上涨率比较高,如果考虑到通货膨胀的因素,退休后每年的生活费需要10万元。王先生目前的健康状况良好,预计可以活到80岁,他拿出10万元的银行储蓄进行投资,作为退休基金的启动资金,并打算在每年年
13、末另外投入一笔固定的资金。在退休前,王先生由于工作收入较高,因此采取较为积极的投资策略,假定退休前投资的年回报率为9%;退休后,由于没有工作收入,王先生就采取了较为保守的投资策略,假定退休后投资的年回报率为6%。由于发生了某种突发事件,王先生不得不将10万元的启动资金用于应付这项事件,因此王先生就要修改自己的退休规划,为了修改此退休规划,王先生需要增加每年对退休基金的投入额为()元。(单选题) A、 37298 B、 38756 C、 39065 D、 4140928、()的情况下,可以应用古典概率或先验概率方法。(多选题) A、 不确定有什么样的结果空间 B、 不确定结果的范围是已知的 C、
14、 不确定结果发生的概率不一样 D、 不确定结果具有等可能性29、对于夫妻共同债务,债权人要求夫妻任何一方清偿全部债务,夫妻一方()。(单选题) A、 可以和债权人协商加以拒绝 B、 可以视债务的多少加以拒绝 C、 可以以债务对半分担为理由而加以拒绝 D、 不能拒绝,必须负连带债务30、下列利息收入中,应缴纳个人所得税的有()。(多选题) A、 国债利息 B、 国家发行的金融债券利息 C、 参加企业集资取得的利息 D、 银行结算账户利息31、下列哪些风险事件最能反映传统保险产品存在的大数法则上的局限性()。(多选题) A、 地震、海啸的巨灾风险 B、 财险投保人的高失窃风险 C、 农业的自然灾害
15、风险 D、 环境责任风险32、下列哪一项不属于寿险公司的利润主要来源()。(单选题) A、 死差益 B、 利差益 C、 费差益 D、 分红33、我国海关法及有关条例、关税税则对关税减免都做了具体而明确的规定,并成立了关税税则委员会。目前,关税减免分为法定减免、()以及临时减免和暂时免纳关税三种情况。(单选题) A、 一般减免 B、 全部减免 C、 特定减免 D、 部分减免34、跨国公司的母公司在其新建企业中占有股权和通过收买或当地企业的股份而占有股权的参与形式是()。(单选题) A、 股权参与 B、 非股权参与 C、 间接投资 D、 直接投资35、在我国会计期间分为年度、半年度、季度和月度,它
16、们均按()确定。(单选题) A、 公历起讫日期 B、 农历起讫日期 C、 7月制起讫日期 D、 4月制起讫日期36、小刘打算买入一只电信股票,价格为55元,这时国债的收益率为5%,市场资产组合的期望收益率为15%,该电信股票的系数为1.5,红利按50%进行分配。该电信股票的近期收益为每股5元,并且电信公司所有再投资的股权收益率均为30%。如果在一年后,该股票的市场价格与其价值相等,则该股票的价格为()元。(单选题) A、 63.863 B、 64.654 C、 65.173 D、 66.12537、下列关于风险管理定义的说法,正确的是()。(单选题) A、 经济单位当事人通过对风险进行识别和度
17、量,采用合理的经济和技术手段,主动地、有目的地、有计划地对风险加以处理,以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为 B、 政府机关通过对风险进行识别和度量,采用合理的经济和技术手段,主动地、有目的地、有计划地对风险加以处理,以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为 C、 公共事业单位当事人通过对风险进行识别和度量,采用合理的经济和技术手段,主动地、有目的地、有计划地对风险加以处理,以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为 D、 企事业单位当事人通过对风险进行识别和度量,采用合理的经济和技术手段,主动地、有目的地、有计划地对风险加以处理,以尽量小的成本去争取最大的安全
18、保障和经济利益的行为称为风险管理38、中国银行私人银行部的私人银行业务起点金额为()。(单选题) A、 50万元人民币 B、 50万美元 C、 100万元人民币 D、 100万美元39、公民杨某2012年1月份工资取得2500元,则个人所得税应纳税额为()元。(单选题) A、 395 B、 420 C、 0 D、 18640、保险合同的解释是为了使当事人达成协议之时的意思表示有效。合同语言应当清楚明白地表达当事人的意图。其解释的原则包括()。(多选题) A、 不利于提出人的原则 B、 诚信和公平交易的原则 C、 合理预期原则 D、 公开原则41、()是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受具有
19、法律效力的凭证的单位和个人征收的一种税。(单选题) A、 印花税 B、 营业税 C、 消费税 D、 累进税42、按照现行营业税条例,从事下列哪几项的工作,无论怎样结算,其营业额均包括工程所用原材料及其他物资和动力价款()。(多选题) A、 建筑 B、 装饰 C、 装潢 D、 修缮43、下列税收属于间接税的有()(单选题) A、 个人所得税 B、 企业所得税 C、 房产税 D、 营业税44、本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。某公司职工张杰,其父母健康状况良好,都还健在。张先生还有个弟弟,名字叫张良,和他的父母生活在一起。2000年5月,张杰与另一单位的职工王华结婚,2003年,张杰在一次出差办公
20、时,不幸出车祸身亡,而妻子王华当时已经怀孕6个月。下面是张杰的家庭财产状况,经审查,张杰的家庭财产包括银行存款30万元,一套100平方米的房子,当时的市场价格为70万元(此房子为张杰以按揭的方式购买的,在结婚前开始按揭,购买时房子的市场价格为50万元,张杰自己出的首付,为30万元,2002年底张杰和王华夫妻二人才将所有房款交完,包括本金20万元和利息及其他费用6万元,并拿到了产权证,该产权证上的登记人姓名为张杰),另外,张杰还有一辆价值20万元的汽车,以及家用电器等其他家用财产共10万元。如果孩子出生时就患有某种不治之症,并很快就死亡了,那么孩子的这份遗产份额应该如何划分()。(单选题) A、
21、 由孩子的母亲获得 B、 由孩子的叔叔获得 C、 由张杰父母、妻子协商分割 D、 由张杰父母、妻子均分45、增值税的小规模纳税人,适用的税率为6%和4%,其中,商业型为(),生产型为()。(单选题) A、 6%,4% B、 4%,6% C、 4%,4% D、 6%,6%46、通货紧缩通常表现为()。(多选题) A、 信贷增长迅速 B、 消费和投资需求减少 C、 非自愿失业相对增加 D、 收入增加速度持续缓慢47、保险顾问和消费者应该确保所考虑的保险是合适的,即保单对消费者的具体需要和情况是适合的。为确保适合,保险顾问必须了解购买者的下列哪些具体情况()。(多选题) A、 年龄、家庭状况和相关财
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