格力电器资产负债表分析131637.pdf

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1、百川东到海，何时复西归？少壮不尽力，老大徒伤悲。汉乐府长歌行良辰美景奈何天，便赏心乐事谁家院。则为你如花美眷，似水流年。汤显祖 格力电器资产负债表分析 （一）资产负债表水平分析 项目(万元)2015 2016 水平变动额 变动比率 对总额影响 货币资金 8881980 9561313 679333 7.65%3947.77%衍生金融资产-25085-应收票据 1487981 2996336 1508355 101.37%8765.43%应收账款 287921 296053 8132 2.82%47.26%预付款项 84793 181495 96702 114.04%561.96%应收利息 11

2、0978 104554-6424-5.79%-37.33%其他应收款 25402 24498-904-3.56%-5.25%买入返售金融资产 100000-存货 947394 902491-44903-4.74%-260.94%其他流动资产 168483 199254 30771 18.26%178.82%流动资产合计 12094931 14291078 2196147 18.16%12762.36%发放贷款及垫款 787262 473718-313544-39.83%-1822.08%可供出售金融资产 270472 138430-132042-48.82%-767.33%长期股权投资 954

3、6 10391 845 8.85%4.91%投资性房地产 49154 59774 10620 21.61%61.72%固定资产原值 2172292 2556892 384600 17.70%2235.01%累计折旧 627218 786348 159130 25.37%924.74%固定资产净值 1545074 1770544 225470 14.59%1310.26%固定资产减值准备 1892 2378 486 25.69%2.82%固定资产 1543181 1768166 224985 14.58%1307.44%在建工程 204484 58154-146330-71.56%-850.36

4、%固定资产清理 2201 3695 1494 67.88%8.68%无形资产 265614 335528 69914 26.32%406.29%长期待摊费用 818 105-713-87.16%-4.14%递延所得税资产 876438 966772 90334 10.31%524.95%其他非流动资产 65700 131159 65459 99.63%380.40%非流动资产合计 4074870 3945892-128978-3.17%-749.52%资产总计 16169802 18236971 2067169 12.78%12012.84%短期借款 627666 1070108 442442

5、 70.49%2571.14%向中央银行借款 800 427-373-46.63%-2.17%吸收存款及同业存放 56661 14524-42137-74.37%-244.87%衍生金融负债 118903 39476-79427-66.80%-461.57%应付票据 742764 912734 169970 22.88%987.74%谋事在人，成事在天！增广贤文谋事在人，成事在天！增广贤文 应付账款 2479427 2954147 474720 19.15%2758.72%预收账款 761960 1002189 240229 31.53%1396.03%卖出回购金融资产款-应付职工薪酬 169

6、728 170295 567 0.33%3.29%应交税费 297780 312630 14850 4.99%86.30%应付利息 4839 4178-661-13.66%-3.84%应付股利 71 8773 8702 12256.34%50.57%其他应付款 260760 222261-38499-14.76%-223.73%一年内到期的非流动负债 240375-其他流动负债 5500785 5975885 475100 8.64%2760.93%流动负债合计 11262518 12687628 1425110 12.65%8281.67%长期借款-长期递延收益 13457 17208 37

7、51 27.87%21.80%递延所得税负债 24414 28001 3587 14.69%20.84%非流动负债合计 50623 56982 6359 12.56%36.95%负债合计 11313141 12744610 1431469 12.65%8318.63%实收资本(或股本)601573 601573 0 0.00%0.00%资本公积 18595 18340-255-1.37%-1.48%盈余公积 349967 349967 0 0.00%0.00%一般风险准备 20776 26737 5961 28.69%34.64%未分配利润 3773719 4407495 633776 16.

8、79%3683.03%归属于母公司股东权益合计 4752138 5386395 634257 13.35%3685.83%少数股东权益 104523 105965 1442 1.38%8.38%所有者权益(或股东权益)合计 4856661 5492360 635699 13.09%3694.21%负债和所有者权益(或股东权益)总计 16169802 18236971 2067169 12.78%12012.84%（二）资产负债表共同比分析 项目(万元)期初 共同比 期末 共同比 共同比变动 货币资金 8881980 54.93%9561313 52.43%-2.50%衍生金融资产-25085

9、0.14%-应收票据 1487981 9.20%2996336 16.43%7.23%应收账款 287921 1.78%296053 1.62%-0.16%预付款项 84793 0.52%181495 1.00%0.47%应收利息 110978 0.69%104554 0.57%-0.11%其他应收款 25402 0.16%24498 0.13%-0.02%买入返售金融资产 100000 0.62%-存货 947394 5.86%902491 4.95%-0.91%其他流动资产 168483 1.04%199254 1.09%0.05%非淡泊无以明志，非宁静无以致远。诸葛亮丹青不知老将至，贫贱

10、于我如浮云。杜甫 流动资产合计 12094931 74.80%14291078 78.36%3.56%发放贷款及垫款 787262 4.87%473718 2.60%-2.27%可供出售金融资产 270472 1.67%138430 0.76%-0.91%长期股权投资 9546 0.06%10391 0.06%0.00%投资性房地产 49154 0.30%59774 0.33%0.02%固定资产原值 2172292 13.43%2556892 14.02%0.59%累计折旧 627218 3.88%786348 4.31%0.43%固定资产净值 1545074 9.56%1770544 9.7

11、1%0.15%固定资产减值准备 1892 0.01%2378 0.01%0.00%固定资产 1543181 9.54%1768166 9.70%0.15%在建工程 204484 1.26%58154 0.32%-0.95%固定资产清理 2201 0.01%3695 0.02%0.01%无形资产 265614 1.64%335528 1.84%0.20%长期待摊费用 818 0.01%105 0.00%0.00%递延所得税资产 876438 5.42%966772 5.30%-0.12%其他非流动资产 65700 0.41%131159 0.72%0.31%非流动资产合计 4074870 25.

12、20%3945892 21.64%-3.56%资产总计 16169802 100.00%18236971 100.00%0.00%短期借款 627666 3.88%1070108 5.87%1.99%向中央银行借款 800 0.00%427 0.00%0.00%吸收存款及同业存放 56661 0.35%14524 0.08%-0.27%衍生金融负债 118903 0.74%39476 0.22%-0.52%应付票据 742764 4.59%912734 5.00%0.41%应付账款 2479427 15.33%2954147 16.20%0.86%预收账款 761960 4.71%100218

13、9 5.50%0.78%卖出回购金融资产款-应付职工薪酬 169728 1.05%170295 0.93%-0.12%应交税费 297780 1.84%312630 1.71%-0.13%应付利息 4839 0.03%4178 0.02%-0.01%应付股利 71 0.00%8773 0.05%0.05%其他应付款 260760 1.61%222261 1.22%-0.39%一年内到期的非流动负债 240375 1.49%-其他流动负债 5500785 34.02%5975885 32.77%-1.25%流动负债合计 11262518 69.65%12687628 69.57%-0.08%长期

14、借款-长期递延收益 13457 0.08%17208 0.09%0.01%递延所得税负债 24414 0.15%28001 0.15%0.00%非流动负债合计 50623 0.31%56982 0.31%0.00%负债合计 11313141 69.96%12744610 69.88%-0.08%勿以恶小而为之，勿以善小而不为。刘备谋事在人，成事在天！增广贤文 实收资本(或股本)601573 3.72%601573 3.30%-0.42%资本公积 18595 0.11%18340 0.10%-0.01%盈余公积 349967 2.16%349967 1.92%-0.25%一般风险准备 20776

15、 0.13%26737 0.15%0.02%未分配利润 3773719 23.34%4407495 24.17%0.83%归属于母公司股东权益合计 4752138 29.39%5386395 29.54%0.15%少数股东权益 104523 0.65%105965 0.58%-0.07%所有者权益(或股东权益)合计 4856661 30.04%5492360 30.12%0.08%负债和所有者权益(或股东权益)总计 16169802 100.00%18236971 100.00%0.00%以上是格力电器 2016 年度资产负债表的水平分析和共同比分析，2016 年格力电器的资产总额比上年增加了

16、 12.78%，增加了 206.71 亿元，所有者权益增加了 13.09%，增加了 63.56 亿元，负债总额增加了 12.65%，增加了 143.14 亿元。（三）资产项目结构分析 2016年格力电器流动资产占据总资产的比重为78.36%，而期初仅为74.80%，金额上，流动资产比上年增加了 219.61 亿元，同比增长了 18.16%，流动资产占据较大的比重，同时在增长，说明格力电器的资产流动性较强。这主要是由于格力电器作为一家家电制造企业，并且在行业中处于领先地位的情况所决定的。格力电器的产品销量情况比较好，而且很少采用赊销方式，这就使得格力电器能够快速回收货款，从而提高资产的流动性。非流动资产在 2016 年末仅占据了总资产的 21.64%，比年初的 25.20%有所减少，金额上减少了 12.89 亿元，同比减少了 3.17%。格力电器的非流动资产主要是企业的生产经营设备、厂房等固定资产，以及专利技术、品牌资产等无形资产。由于格力电器发展较好，企业已经处于稳步发展阶段，生产规模已经足够大，因此其非流动资产的比重并不大，企业主要是在依靠现有固定资产生产产品。由于企业的流动资产比重较大，因此偿债风险和坏账风险都很低，所以资产质量和经营风险都很小。