应收账款管理制度.pdf

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1、人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。刘鹗我尽一杯，与君发三愿：一愿世清平，二愿身强健，三愿临老头，数与君相见。白居易应收账款管理制度 第一章 总 则 一、目 的 为确保公司权益、规范公司应收账款的管理工作，防范应收账款管理过程中的各种经营风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。二、适用范围 本制度所称的应收账款，包括发出产品赊销、提供劳务所产生的应收账款和各中标项目的回款。第二章 部 门 职 责 一、财务部作为应收账款的核算部门，具体职责：1.依据合同，根据合同中约定的金额及时间，2.农村电商部各落地项目还要依据各项目落地负责人汇报的项目进度（每月3

2、0日提供给财务一份项目进度报告）3.发票开具，政府项目有特殊要求财务先开具发票再收款的，可以先开具发票，其他业务一律款到账后开具发票，以银行收款回单为准。4.财务部收到合同和发票开票申请单一周后开具发票（每月5 日-25 日开票），（填写开票申请单，审批流程：部门主管-总经理-董事长-提交给出纳），发票开具后及时寄给项目负责人，出纳做好登记工作。5.财务部每月 30 日前提供一份次月应收账款明细表，提供给业务部负责人催款，时间紧急及遇到特殊情况及时跟总经理、董事长沟通。二、农村电商部及其他业务部门作为应收账款的执行部门，具体职责：1.及时提供合同原件给财务 2.农村电商部还要依据各项目落地情况

3、每月 30 日前提供给财务一份项目进度报告及次月回款计划 3.根据项目的进度情况，提前一周填写发票开票申请单，通知财务开票。4.根据合同各部门按月制作各部门的应收账款明细表，及时配合财务催款 5.若对方收到发票 7 个工作日后，或到了付款最后期限对方仍无付款的意思，须及时通知财务主管、总经理、董事长。及时组织安排到期和逾期的应收账款的催收，避免公司资金被占用。第三章 坏账管理制度 1.项目负责人全权负责对自己经手项目的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起 1 日内向总经理、董事长汇报，并建议应采取的措施，或视情况

4、填写“坏帐申请书”呈请批准，由项目总监审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报经项目总监审核后，报总经理审批、董事长审批后按相关财务规定处理。2.业务员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失。第四章 应收账款交接制度 人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。刘鹗良辰美景奈何天，便赏心乐事谁家院。则为你如花美眷，似水流年。汤显祖 1.业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡离职的，应在 30

5、 日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，由此给公司造成损失的，将依法追究法律责任。离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任。2.业务员提出离职后须把经手的应收帐款全部收回或取得客户付款的承诺担保，若在一个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的就不予办理离职。3.公司各级人员移交时，应与完成移交手续并经上级主管认可后，方可发放该移交人员最后任职月份的薪金，未经主管同意而自行发放由出纳人员负责；4.交接前应核对全部账目报表，有关交接项目概以交接清单为准，交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接，日后若发现帐目不符时由接交人负责。本制度经总经理批准日起执行