财务分析报告范文135350.pdf

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1、志不强者智不达，言不信者行不果。墨翟谋事在人，成事在天！增广贤文财务分析报告范文 （文章一）：公司财务分析报告范文 财务分析报告 一 总体财务绩效水平 根据公司公开发布的数据，运用各种财务分析方法对其进行综合分析，我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高。二 财务报表分析（一）资产负债表 资产负债 会计年度 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 流动资产合计 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计 短期借款 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 一年

2、内到期的非流动负债 流动负债合计 长期借款 应付债券 长期应付款 递延所得税负债 2xxx-6-30 8,302,019,38 4.66 13,760.00 3,361,935,809.22 1,200,491,86 4.02 1,353,710,03 8.60 540,470,310.30 2,414,504,63 5.19 17,173,145,80 1.99 663,609,43 3.28 45,947,20 8.60 14,138,396,29 6.16 3,326,169,45 8.01 281,717,83 4.59 2,002,378,15 常将有日思无日，莫待无时思有时。增广贤

3、文人不知而不愠，不亦君子乎？论语3.21 8,889,019.94 130,990,47 8.54 20,598,097,88 2.33 37,771,243,68 4.32 1,625,840,000.00 4,232,403,04 1.65 1,745,404,96 1.24 724,037,26 1.85 529,953,680.95 107,600,000.00 3,430,155,61 2.16 138,760,000.00 12,534,154,55 7.85 4,488,620,000.00 2,969,101,070.44 24,715,42 2.98 750,50 8.35

4、2xxx-3-15 7,731,341,30 4.01-4,131,433,21 7.33 2,543,025,04 5.80 1,045,192,88 3.30 485,891,10 7.59 2,370,092,21 5.38 18,306,975,77 3.41 650,129,92 1.98 46,381,85 6.46 13,229,731,45 3.74 3,981,463,499.05 279,446,45 1.77 284,933,24 百学须先立志。朱熹丈夫志四方，有事先悬弧，焉能钧三江，终年守菰蒲。顾炎武6.83 8,947,6.75 132,405,69 4.02 18,

5、613,439,770.60 36,920,415,54 4.01 1,105,900,000.00 6,314,674,23 1.23 1,753,363,60 7.13 801,373,34 4.48 890,985,79 3.85 67,250,000.00 1,857,104,44 6.27 207,520,000.00 12,998,171,42 2.96 4,444,240,000.00 2,967,007,859.32 23,393,69 7.88 750,50 8.35 增幅 7.38%-1 8.63%-5 2.79%29.52%1 1.23%1.87%-6.19%2.07%-

6、0.94%6.87%-1 6.46%0.81%60 2.75%-0.66%-好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。中庸以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。管子牧民1.07%10.66%2.30%4 7.02%-3 2.98%-0.45%-9.65%-40.52%60.00%8 4.70%-3 3.13%-3.57%1.00%0.07%5.65%0.00%其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 实收资本（或股本）资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 18,429,060.72 7,502,276,06 2.49 20,036,430,620.34 3,151,200,000.00

7、 941,823,77 6.07 1,333,035,00 6.05 7,938,008,36 8.48 2,502,032,91 5.62 18,442,67 1.84 7,454,494,73 7.39 20,452,666,160.35 3,151,200,000.00 941,341,91 3.99 1,333,035,00 6.05 7,085,998,4.11 2,396,120,67 2.47-0.07%0.%-非淡泊无以明志，非宁静无以致远。诸葛亮人之为学，不日进则日退，独学无友，则孤陋而难成；久处一方，则习染而不自觉。顾炎武2.04%0.00%0.05%0.00%1 2.02

8、%4.42%归属母公司所有者权益 15,232,780,14 8.36 14,071,628,71 1.19 8.25%所有者权益 17,734,813,06 3.98 16,467,749,38 3.66 7.69%负债和所有者合计 所占比重 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 流动资产合计 37,771,243,68 4.32 36,920,415,54 4.01 2.30%8,302,019,38 4.66 13,760.00 3,361,935,809.22 1,200,491,86 4.02 1,353,710,03 8.60 540,470,3

9、10.30 2,414,504,63 5.19 17,173,145,80 1.99 4 8.34%0.00%19.58%6.99%7.88%人不知而不愠，不亦君子乎？论语志不强者智不达，言不信者行不果。墨翟百川东到海，何时复西归？少壮不尽力，老大徒伤悲。汉乐府长歌行云路鹏程九万里，雪窗萤火二十年。王实甫降幅度为 3.57%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。盈余公积比重提高，说 明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融

10、资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金 成本相对比较低。（二）利润及利润分配表利润 会计年度 （一）、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （二）、营业利润 营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 （三）、利润总额 减：所得税 （四）、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 1.利润分析（1）利润构成情况 本期公司实现利润总额 2,717,765,42 1.40 万元。其中，经营性利润 2,731,272,7

11、8 8.49;营业外收支业务净额 1,985,698,62 8.59 万元，占利润总额 73%.（2）利润增长情况 本期公司实现利润总额 271776 万元，较上年同期增长 8 4.85%.其中，营业利润比上年同期增长 8 良辰美景奈何天，便赏心乐事谁家院。则为你如花美眷，似水流年。汤显祖老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。唐王勃5.15%，增加利润总额 125612 元。2xxx-06-30 15,078,149,60 6.84 10,017,768,42 8.23 170,008,950.89 627,852,25 3.18 1,296,634,049.56 241,626,0

12、5 2.20 6,479,089.58 13,492,00 5.29 13,479,51 1.30 2,731,272,78 8.49 831,16 5.24 14,338,53 2.33 12,149.55 2,717,765,42 1.40 732,066,79 2.81 1,985,698,62 8.59 1,8,152,099.75 121,546,52 8.84 0.59 0.59 2xxx-03-15 7,490,459,09 8.78 4,907,867,34 3.75 89,515,570.71 294,989,02 5.99 624,658,260.29 98,310,16

13、6.35-31,40 4.73-1,475,150,13 6.42 668,24 2.16 5,612,200.87-1,470,206,17 7.71 384,188,43 天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。易经以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。管子牧民4.99 1,086,017,74 2.72 1,012,142,37 5.38 73,875,36 7.34 0.32 0.32 2.收入分析 项目名称 工业 项目名称 电力热力 焦炭 焦油 主营业务收入 1,220,827,000.00 88,191,100.00 4,576,100.00 主营业务成本 987,8

14、96,500.00 101,196,500.00 4,750,600.00 主营业务毛利-毛利率-主营业务收入 16,616,540,000.00 主营业务成本 9,354,740,000.00 主 营 业 务 毛 利 -毛 利 率 -煤 气 煤 炭 3,874,100.00 10,834,925,800.00 3,771,300.00 5,883,131,600.00-与去年同期相比增长，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公 司业务规模很快扩大。（三）现金流量表 1.现金流量结构分析（1）现金流入结构分析 本期公司实现现金总流入 xx 万元，其中，

15、经营活动产生的现金流入为 xx 万元，占总现金流入的比例为 xx%，投资活动产生的现金流入为 xx 万元，占总现金流入的比例为 xx%，筹资活动产生的现金流入为 xx 万元，占总现金流入的比例为 xx%.（2）现金流出结构分析 本期公司实现现金总流出 xx 万元，其中，经营活动产生的现金流出 xx 万元，占总现金流出的比例为 xx%，投资活动产生的现金流出为 xx 万元，占总现金流出的比例为 xx%，筹资活动产生的现金流出为 xx 万元，占总现金流出的比例为 xx%.穷则独善其身，达则兼善天下。孟子谋事在人，成事在天！增广贤文2.现金流动性分析现金流入负债比 现金流入负债比是反映企业由主业经营

16、偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为 0.59，较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展。三财务绩效评价 企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。公司本期偿债能力综 合分数为 5 2.79，较上年同期提高 3 8.15%，说明公司偿债能力较上年同期大幅提高，本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩。企业资产变现能力在 本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，降

17、低公司债务风险打下了坚实的基础。从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处于低债务风险水平，债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小。在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引起偿债能力变化的主要指标 企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力。公司本期盈利能力综合分数为 9 6.39，较上年同期提高 3 6.99%，说明公司盈利能力处于 高速发展阶段，本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高，提请分析者予以高度重视，因为盈利 能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大，创造更好的经济效益打下了坚实百学须先立志。朱熹丈夫

18、志四方，有事先悬弧，焉能钧三江，终年守菰蒲。顾炎武的基础。从行业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与服务在 市场上非常有竞争力，未来在行业中应尽可能保持这种优势。在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利能力变化的主要指标。（文章二）：企业财务分析报告范文 企业财务分析报告范文(xx 铝业)（一）、总体评述(一)总体财务绩效水平 根据 xx 铝业及证券交易所公开发布的数据，运用 BBA 禾银系统和 BBA 分析方法对其进行综合分析，我们认为 xx 铝业本期财务状况在行业内处于优秀水平，比去年同期大幅升高。(二)公司分项绩效水平(三)财务指标风险预警提示

19、运用 BBA 财务指标风险预警体系对公司财务报告有关陈述和财务数据进行定量分析后，根据事先设定的预警区域，我们认为xx 铝业当期在清偿能力等方面有财务风险预警提示，具体指标有流动比率（清偿能力）。(四)财务风险过滤结果提示 对公司一切公开披露的财务信息进行分析，提炼出上市公司粉饰报表和资产状况恶化的典型病毒特征，并据此建立了整体财务风险过滤模型。利用该模型进行过滤后，我们认为 xx 铝业当期无整体财务风险特征。（二）、财务报表分析(一)资产负债表 主要财务数据如下：公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长1 3.36%。资产的变化中固定资产增长最多，为 26,74 1.

20、03 万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的志不强者智不达，言不信者行不果。墨翟老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。唐王勃收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议分析者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中，存货资产的比重最大，占 4 3.80%，信用资产的比重次之，占 2 6.53%。流动资产的增长幅度为 9.50%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业

21、的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业 应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。2企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为 30.97%，长期负债和所有者权益的比率为 6 8.94%。说明企业资金结构位于正常的水平。企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少 1 4.56%，长期负债减少 2 8.20%，股东权益增长 40.33%。流动负债的下降幅度为 1 4.56%，营业环节的流

22、动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降 低引起营业环节的流动负债的降低。本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为 5.77%、10.69%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结百学须先立志。朱熹以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。旧唐书魏征列传构比例有所降低。盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分配利润比去年增长了 22 6.12%，表明企业当年增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融资活动比 去年有所减弱。企业是以所有者

23、权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低。3企业的财务类别状况在行业中的偏离：流动资产是企业创造利润、实现资金增值的生命力，是企业开展经营活动的支柱。企业当年的流动资产偏离了行业平均水平-29.09%，说明其流动资产规模位于行业水平之下，应当引起注意。结构性资产是企业开展生产经营活动而进行的基础性投资，决定着企业的发展方向和生产规模。企业当年的结构性资产偏离行业水平-4 2.37%，我们应当注意企业的产品结构、更新改造情况和其他投资情况。流动负债比重偏离行业水平 1 2.77%，企业的生产经营活动的重要性和风险要高于行业水平。结构性负债（长期负债和所有者权益）比重偏离行业水平-8.83

24、%，企业的生产经营活动的资金保证程度以及企业的相对独立性和稳定性要低于行 业水平。(二)利润及利润分配表 主要财务数据和指标如下：1利润分析 (1)利润构成情况 本期公司实现利润总额 57,870.22 万元。其中，经营性利润 60,56 7.29 万元，占利润总额 10 志不强者智不达，言不信者行不果。墨翟人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。刘鹗4.66%；投资 收益-29 7.92 万元，占利润总额-0.51%；营业外收支业务净额-2,399.15 万元，占利润总额-4.15%。(2)利润增长情况 本期公司实现利润总额 57,870.22 万元，较上年同期增长 26 4.05%。其

25、中，营业利润比上年同期增长 28 1.63%，增加利润总额 44,69 6.50 万元；投资收益比去年同期降低 29 5.63%，减少投资收益 22 2.62 万元；营业外收支净额比去年同期降低 2,47 8.69%，减少营业外收支净额 2,500.01 万元。2 收入分析（文章三）：最新企业财务分析报告范文 最新企业财务分析报告范文 （一）、企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。1.主要会计数据摘要 2.基本财务情况分析 3.预算完成情况及分析 4.重要问题综述及建议 1.主要会计数据摘要(单位：万元)2.基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至 2xxx 年 3

26、月 31 日，公司总资产20.82 亿元。2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产 10.63亿元，长期投资 人不知而不愠，不亦君子乎？论语天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。易经3.57 亿元，固定资产净值 5.16 亿元，无形资产及其他资产 1.46 亿元。主要构成内容如下：(1)流动资产：货币资金 7.01 亿元，其他货币资金 6140 万元，短期投资净值 1.亿元，应收票据 2220 万元，应收账款 3425 万元，工程施工 6617万元，其他应收款 1135 万元。(2)长期投资：xx2 亿元，xx 1.08 亿元，xx3496 万元。(3)固定资产净值：xx

27、净值 4.8 亿元，xx 等房屋净值 2932 万元。(4)无形资产：xx 摊余净值 8134 万元，xx 摊余净值 5062 万元。(5)长期待摊费用：xx 摊余净值 635 万元，xx 摊余净值 837 万元。2-1-2 资产质量 (1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48 亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2)长期性经营资产：由 xx 构成，共计 5.61 亿元，能提供长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计 6617 万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资：由 xx 与 xx 的股

28、权投资构成，共计 3.08 亿元，不仅有较好的投资回报，而且 xx 的股权对公司的发展具志不强者智不达，言不信者行不果。墨翟人之为学，不日进则日退，独学无友，则孤陋而难成；久处一方，则习染而不自觉。顾炎武有重要作用。以上四类资产总计 1 8.83 亿元，占总资产的 90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2 负债状况 截至 2xxx 年 3 月 31 日，公司负债总额 10.36 亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)9.6 亿元，长期借款 5500万元，应付账款 707 万元，应交税费 51 万元。目前贷款规模为 10.15亿元，短期借款占负债总额的 93%，说明短期内公司

29、有较大的偿债压力。结合公司现有 7.62 亿元的货币资金量来看，财务风险不大。目前公司资产负债率为 49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。2-3 经营状况及变动原因 扣除 xx 影响后，2xxx 年 1-3 月(以下简称本期)公司净利润 605 万元，与 2xxx 年同期比较(以下简称同比)减少了 1050 万元，下降幅度为 63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：2-3-1 主营业务收入 本期主营业务收入 3938 万元，同比减少 922 万元，下降幅度为 19%。其主要原因：(1)xx 收入 3662 万元，同比增加 144 万元，增长幅度为 4.1%，系 xx 增加所致。(2)x

30、x126 万元，同比增加 3 万元，增长幅度为 2%，具体分析详见“重要问题综述 4-1”。(3)工程收入 150 万元，同比减少 1069 万元，下降幅度为 88%，原因是：（一）、本期开工项目同比减少;（二）、xx 办理结算的方式与其他工程项目不同。通过上述分析可人之为学，不日进则日退，独学无友，则孤陋而难成；久处一方，则习染而不自觉。顾炎武忍一句，息一怒，饶一着，退一步。增广贤文见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按 xx项目本期投入量 2262 万元作调整比较，则：本期工程收入同比增加 1193 万元，增长幅度为 98%;本期收入调整为 6200 万元，同比增加 13

31、40 万元，增长幅度为 28%。2-3-2 主营业务成本 本期主营业务成本 1161 万元，同比减少 932 万元，下降幅度为 45%。按营业成本构成，分析如下：(1)xx 营业成本 993 万元，同比增加 102 万元，增加幅度为 11%。主要原因是 xx 计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为 117 万元。(2)工程成本 168 万元(直接成本 144 万元，间接费用 24 万元)，同比减少 1034 万元，下降幅度为 86%。主要原因是：开工项目同比减少，使工程直接成本减少 1002 万元，下降幅度为 87%;开工项目同比减少，以及机

32、构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少 32 万元，下降幅度为 57%。已开支的工程间接费用占计划数的26%。通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。2-3-3 其他业务利润 本期其他业务利润 41 万元，同比增加 15 万元，增长幅度为 58%。其主要原因是：(1)其他业务收入 44 万元，同比持平。(2)其他业务支出 3 万元，同比减少 15 万元，下降幅度为 85%。原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由 xx 部进行管理，除税费外没有其他直接费用。2-3-4 管理费用 本期管理费用 883 万元，同比增加 425 万元，增加幅度为 93%。主要原因是：我

33、尽一杯，与君发三愿：一愿世清平，二愿身强健，三愿临老头，数与君相见。白居易谋事在人，成事在天！增广贤文(1)奖金 515 万元，同比增加 375 万元，主要原因是：?总额差异：2xxx 年考核奖 515 万元较 2xxx 年考核奖 457 万元在总额上增加了 58 万元;时间差异：2xxx 年考核奖 457 万元中的 317 万元计列入 2xxx 年的成本费用，在 2xxx 年实际计列成本费用的考核奖为 140万元。而 2xxx 年考核奖 515 万元全额计列在 2xxx 年，形成时间性差异 317 万元。(2)工资附加费 78 万元，同比增加 70 万元，主要是 2xxx 年考核奖形成的时间

34、性差异。(3)董事会经费 21 万元，同比增加 16 万元，原因是：总额差异：2xxx 年董事领取半年津贴，2xxx 年董事领取全年津贴。时间差异：2xxx 年董事津贴在 2xxx 年陆续发放，2xxx 年董事津贴集中在 2xxx年 1 月发放。(4)本期转回已计提的坏账准备 5 万元，而去年同期是计提了坏账准备 56 万元，主要系去年同期对暂未收到的 xx 收入 830 万，计提了坏账准备 50 万元。本期对暂未收到的 xx 收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。因此，坏账准备对管理费用的影响减少了 61 万元。本期暂未收到的 xx 收入为 2242 万元，原因是：xx。经与 xx 公司协商

35、，xx 公司于 4 月 15 日前将全数结清所欠款项。2-3-5 财务费用 本期财务费用 1204 万元，同比增加 680 万元，增加幅度为 130%。原因是：贷款规模增大：本期银行贷款平均规模为 10.25 亿元，去年同期为 4.72 亿元，增加了 5.53 亿元，增幅为 117%。贷款利率提高：自 2xxx 年 9 月存款准海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。林则徐宠辱不惊，看庭前花开花落；去留无意，望天上云卷云舒。洪应明备金率上调至 7%以来，各家银行普遍出现惜贷现象，我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮 10%的优惠利率。2-3-6 投资收益 扣除 xx 影响后，本期投资收益 2

36、17 万元，同比减少 111 万元，下降幅度为 34%。按构成内容分析如下：2-3-7 营业外支出净额 本期营业外支出净额 18 万元，同比增加了 24 万元，主要因素是：(1)本期报废 4 辆汽车，帐面净值 14 万元;(2)本期发生办理已转让的房屋的产权证费用 3 万元，属于去年同期体现的转让房屋收益 6 万元的滞后费用。2-3-8 经营状况综述 本期净利润同比下降幅度较大的主要原因是管理费用和财务费用的大幅增加、投资收益减少所致。从具体的分析来看：（一）、造成费用增加的因素在控制范围内;（二）、投资收益的减少是受国债市场价格下跌影响。(1)管理费用增加的因素中，最主要的是考核奖的时间性差

37、异。在形成原因上是xx，而采取的一种处理策略。此因素已考虑在 2xxx 年预算中，对 2xxx 年经营目标不会产生影响，只是费用的期间性的表现。(2)扩大后的贷款规模，仍控制在董事会的授权范围内。随着下半年可转债的发行，公司对贷款规模的调整，财务费用会相应减少。3.预算完成情况及分析 3-1 收入收益类 本期收入、收益共计 4195 万元，完成收入总预算 3%，扣除 xx 因素和 xx 项目的影响，完成收入总预算 6%。按预算项目分析如下：(1)xx 收入 3661 万元，完成预算 25%。(2)xx 收入 126 万元，完成预算 24%。良辰美景奈何天，便赏心乐事谁家院。则为你如花美眷，似水

38、流年。汤显祖老当益壮，宁移白首之心；穷且益坚，不坠青云之志。唐王勃(3)工程收入 150 万元，完成预算 0.3%，具体分析详见“重要问题综述3-2”。(4)其他业务收益 41 万元，完成预算 57%，剔除费用支出减少因素，完成预算 36%，主要原因是收入实现的期间性。(5)短期投资收益 217 万元，完成预算 11%，主要原因是本期计提 414万元跌价准备，具体分析详见“重要问题综述 4-2”。(6)追加短期投资收益本期无，主要原因是：计划用于追加短期投资的资金是发行可转债后暂时闲置的资金，属于时间性差异。(7)xx 的现金股利目前尚未取得，若本年确能收到，则属于时间性差异。否则，将形成本年目标利润的缺口。