(最新)III-6信贷资产风险分类.docx

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1、中国建设银行信贷业务手册 第三篇 第六章 信贷资产风险分类第六章 信贷贷资产风风险分类类6.1 概述述 信贷资资产风险险分类是是建设银银行为加加强信贷贷经营管管理，按按照国际际先进标标准及时时准确揭揭示信贷贷资产的的风险状状况，增增强防范范和化解解信贷资资产风险险的能力力，提高高信贷资资产质量量，为计计提贷款款损失准准备金提提供依据据而设置置的一项项基础工工作。6.1.1定义义6.1.1.11信贷资资产风险险分类是指由建建设银行行的信贷贷经营、管理人人员按照照规定的的方法、程序和和要求对对信贷资资产质量量进行全全面、及及时和准准确的评评价，并并将信贷贷资产按按风险程程度划分分为不同同档次的的过

2、程。 根据信信贷资产产按时、足额回回收的可可能性，信贷资资产划分分为正常常、关注注、次级级、可疑疑、损失失五个不不同类别别，后三三类合称称为不良良信贷资资产。6.1.1.22五类信信贷资产产的核心心定义 1.正正常。债债务人能能够履行行合同，没用足足够理由由怀疑债债务人不不能按时时足额偿偿还债务务。 2.关关注。尽尽管债务务人目前前有能力力偿还贷贷款本息息，但存存在一些些可能对对偿还产产生不利利影响的的因素。 3.次次级。债债务人的的还款能能力明显显出现问问题，完完全依靠靠其正常常营业收收入无法法足额偿偿还债务务，即使使执行担担保，也也可能会会造成一一定损失失。 4.可可疑。债债务人无无法足额

3、额偿还债债务，即即使执行行担保，也肯定定要造成成较大损损失。 5.损损失：在在采取所所有可能能的措施施或一切切必要的的法律程程序之后后，债权权仍然无无法收回回，或只只能收回回极少部部分。6.1.2分类类范围建设银行行发放、提供信信用以及及承担信信用风险险而形成成的信贷贷资产均均纳入风风险分类类的范围围。具体体包括：1.表内内本外币币贷款：建设银银行用信信贷资金金发放并并纳入综综合统计计报表统统计的各各类本外外币贷款款（含境境外筹资资转贷款款、进出出口贸易易融资项项下的贷贷款、保保理预付付款、账账户透支支、国家家投资债债券贷款款、政策策性住房房“大委托托”贷款、贴现、远期信信用证项项下汇票票贴现

4、、延期信信用证项项下应收收款买入入、福费费廷、信信用卡透透支、买买入企业业返售证证券、买买入票据据等，下下同）。2.表外外信贷业业务：主主要包括括信用证证、银行行承兑汇汇票、保保证、信信贷证明明、保理理担保付付款、贷贷款承诺诺（限于于已经签签定了借借款合同同或合作作协议的的账户透透支业务务中未支支用的额额度，借借款合同同中分期期用款尚尚未支用用的贷款款）。 6.11.3分分类原则则 1.真真实性原原则。信信贷经营营人员应应广泛搜搜集有关关客户信信息，充充分估计计客户现现实和潜潜在的风风险状况况，全面面、真实实地反映映信贷资资产的风风险程度度。2.定量量与定性性分析相相结合的的原则。信贷经经营、

5、管管理人员员（以下下简称“分类人人员”）应对对债务人人财务状状况、现现金流量量等相关关指标进进行量化化分析，同时结结合授信信方式、影响还还款能力力的非财财务因素素、银行行内部管管理等，分析其其偿还债债务的能能力和偿偿还意愿愿，从定定量和定定性两个个方面对对信贷资资产风险险进行整整体评价价，合理理划分风风险类别别。3.重要要性原则则。分类类人员应应根据影影响债务务人偿还还债务可可能性的的诸多因因素，区区别其重重要程度度，对其其中起重重要作用用的关键键因素进进行重点点分析、评价。4.及时时性原则则。分类类人员应应把风险险分类纳纳入日常常风险管管理工作作，及时时、动态态地掌握握影响信信贷资产产回收的

6、的有利、不利因因素，及及时录入入、更新新客户信信息，加加强贷前前、贷中中、贷后后管理工工作，及及时防范范和化解解信贷资资产风险险。6.2 分类类程序信贷资产产风险分分类的基基本程序序主要包包括分类类准备及及初分、信贷讨讨论、分分类认定定、分类类认定结结果审批批、提出出改进意意见等五五个主要要环节。6.2.1分类类准备及及初分 信贷资资产的分分类准备备及初分分，由信信贷经营营部门负负责完成成，主要要包括两两个方面面： 1. 整理、收集信信贷档案案资料。 由信信贷经营营人员收收集债务务人的基基础信贷贷档案资资料，包包括债务务人的基基本情况况、债务务人和担担保人的的财务信信息、重重要文件件、往来来函

7、件、债务人人偿还记记录和银银行催收收通知、贷后跟跟踪管理理报告等等，为信信贷资产产风险分分类做好好准备。2. 初初分及信信息录入入。 信信贷经营营人员通通过整理理信贷档档案，结结合调查查、了解解的其他他最新信信息，损损失类单单户余额额1000万元（含）以以上、非非损失类类单户110000万元（含）以以上应撰撰写债务务人的背背景材料料（见附附件3-6-11），填填写分类类工作底底稿和分分类认定定审批表表（附件件3-66-2），提出出初分意意见，经经部门负负责人复复核后，提送本本级或上上级风险险管理部部门认定定，并将将相关信信息录入入信贷管管理信息息系统（CMIIS）。信贷经经营部门门对录入入的客

8、户户信息的的及时性性、真实实性、准准确性负负责。6.2.2信贷贷讨论风险管理理部门定定期组织织信贷经经营部门门进行信信贷讨论论，对经经营部门门提送的的分类材材料、分分类认定定工作底底稿、债债务人背背景材料料等（以以下合称称“分类资资料”）进行行讨论，对分类类意见不不一致的的应进行行充分交交流、沟沟通，信信贷经营营部门应应按照信信贷讨论论的意见见对不符符合分类类要求的的分类资资料和信信息及时时补充完完善。6.2.3分类类认定风险管理理部门根根据分类类资料和和信贷讨讨论意见见进行综综合分析析判断，提出分分类认定定意见。6.2.4分类类认定结结果审批批在审批权权限内的的分类认认定结果果由本行行资产质

9、质量认定定审批工工作组或或授权本本行风险险管理部部门进行行审批，填写审审批意见见，超过过本级行行审批权权限的，报上一一级行审审批。6.2.5提出出改进意意见审批工作作组或风风险管理理部门在在认定、审批过过程中要要对信贷贷经营和和管理中中存在的的问题和和风险隐隐患提出出整改意意见或建建议。63 信贷资资产风险险分类的的方法按照分类类对象，信贷资资产风险险分类可可分为对对公司类类客户和和个人类类客户的的信贷资资产风险险分类。6.3.1公司司类客户户信贷资资产风险险分类6.3.1.11风险分分类的一一般方法法信贷资产产风险分分类是在在执行核核心定义义的前提提下，参参照主要要参考特特征，结结合贷款款的

10、逾期期时间，并以债债务人正正常的营营业收入入作为主主要偿还还来源，以担保保作为第第二偿还还来源，判断债债务人及及时足额额偿还债债务的可可能性。主要参参照以下下六大因因素： 1.债债务人的的偿还能能力，包包括债务务人的现现金流量量、财务务状况、影响还还款能力力的非财财务因素素等。 2.债债务人的的偿还记记录，包包括债务务人在建建设银行行和其他他银行的的偿还记记录。 3.债债务人的的偿还意意愿。 4.债债务担保保的有效效性。5.债务务偿还的的法律责责任。 6.银行的的风险管管理。6.3.1.22主要参参考特征征 贷款类类别 主 要要 参 考 特特 征正 常常债务人有有能力履履行还款款承诺，能够全全

11、额归还还债务本本金和利利息。关 注注1. 借借款人财财务状况况不佳，表现为为：关键键性财务务指标（如流动动比率、速动比比率等）低于行行业平均均水平或或有较大大幅度的的下降；经营性性现金流流量虽为为正值，但呈递递减趋势势；销售售收入、经营利利润下降降，出现现流动性性不足的的征兆；借款人人的借款款总额在在短期内内激增并并与其业业务发展展不成比比例，且且借款人人不能提提供合理理的解释释，以致致有理由由怀疑借借款人的的财务状状况和偿偿债能力力。2. 借借款人经经营管理理存在较较为严重重的问题题(如未未按规定定用途使使用贷款款)，如如问题继继续存在在可能影影响贷款款的偿还还。3. 借借款人的的还款意意愿

12、较差差，不愿愿与建设设银行合合作。4. 抵抵（质）押贷款款的抵（质）押押品价值值下降。5. 银银行对贷贷款管理理不善，如未能能及时了了解借款款人经营营及财务务状况。6. 借借款人提提供的财财务资料料存在一一定问题题（如: 被出出具保留留意见的的审计报报告；存存在对借借款人财财务状况况产生负负面影响响的公开开信息；监管机机构因一一些负面面消息或或从常规规调查中中发现问问题，进进而对借借款人进进行非常常规调查查），可可能影响响建设银银行对借借款人还还款能力力的评价价。7. 借借款人从从事固有有风险很很大的行行业（如如：从事事证券投投资行业业的市场场风险高高，可能能会对企企业的现现金流造造成很大大的

13、影响响；高科科技行业业借款人人的新技技术可能能尚处于于研发阶阶段，最最终能否否形成产产品尚不不能确定定等），其最终终还款能能力容易易因市场场波动或或产品的的成败出出现负面面大幅度度变动。8. 借借款人管管理层发发生重大大变化（如高层层管理人人员大范范围变动动或主要要领导人人离职），且新新任管理理层的还还款意愿愿较差，可能削削弱借款款人的经经营能力力和财务务状况。9. 难难以获得得充分的的资料对对中长期期项目的的进展情情况及其其现金流流量状况况作出定定期更新新评估，因此很很难确定定项目是是否能够够产生明明确的现现金流在在到期时时作为还还款来源源。10. 项目长长期被延延迟或项项目原有有计划的的重

14、大更更改对项项目产生生了负面面影响以以致削弱弱了借款款人的还还款能力力。11. 借款人人经营所所处的法法律环境境或经营营环境发发生重大大不利变变化以致致削弱了了借款人人的还款款能力。 12. 借款款人股利利分配行行为与盈盈利状况况不匹配配，可能能影响借借款人最最终的还还款能力力。次 级级1. 借借款人出出现持续续财务困困难，影影响到其其业务的的持续经经营，表表现为：出现支支付困难难，并且且难以获获得新的的资金；不能偿偿还其他他债权人人的债务务。2. 借借款人内内部管理理混乱，影响债债务的及及时足额额清偿。3. 借借款人采采取不正正当手段段套取贷贷款。可 疑疑1. 贷贷款会发发生较大大损失，但存

15、在在借款人人重组、兼并、合并、抵（质质）押物物处理和和未决诉诉讼（仲仲裁）等等因素，损失金金额尚不不能确定定。2. 借借款人陷陷入经营营和财务务危机，借款人人处于停停产、半半停产状状态；固固定资产产项目处处于停建建或缓建建状态；借款人人资不抵抵债，无无力还款款。3. 建建设银行行已采取取法律手手段，但但预计即即使执行行法律程程序仍将将发生较较大损失失。4. 借借款人因因无力还还款，虽虽经过重重组、兼兼并、合合并仍不不能按还还款计划划偿还本本金和利利息。5. 经经多次谈谈判借款款人明显显没有还还款的意意愿。6. 全全额抵（质）押押的贷款款已取得得法院判判决，但但借款人人未履行行法院判判决或者者银

16、行难难以执行行法院判判决。损 失失1. 借借款人的的经营停停滞，贷贷款绝大大部分或或全部将将发生损损失：借借款人无无力偿还还；借款款人完全全停止经经营活动动；抵（质）押押品价值值难以确确定，变变现困难难；固定定资产项项目停工工时间很很长且无无望复工工。2. 借借款人破破产或对对借款人人的诉讼讼（仲裁裁）程序序已经完完结，即即使处置置抵（质质）押物物或向担担保人追追偿也只只能收回回很少的的部分，或因为为各种原原因决定定不提起起诉讼（仲裁）。6.3.1.33重要参参考因素素1.贷款款逾期时时间。在在执行核核心定义义的前提提下，贷贷款逾期期时间应应作为信信贷资产产风险分分类的重重要考虑虑因素。（1）

17、国国债、金金融债券券、建行行存单、1000%保证证金作为为质押，当贷款款本金和和/或利利息逾期期未超过过3个月月（含），仍可可分为正正常类。（2）抵抵（质）押或只只有部分分抵（质质）押或或由第三三方提供供担保的的贷款本本金和/或利息息逾期一一般未超超过3个个月（含含），全全额抵押押的贷款款本金和和/或利利息逾期期一般未未超过66个月（含），全额质质押的贷贷款本金金和/或或利息逾逾期一般般未超过过12个个月（含含），可可以分为为关注类类。（3）抵抵（质）押或只只有部分分抵（质质）押或或由第三三方提供供担保的的贷款本本金和/或利息息逾期一一般超过过3个月月但未超超过6个个月（含含），全全额抵押押的

18、贷款款本金和和/或利利息逾期期一般超超过6个个月，全全额质押押的贷款款本金和和/或利利息逾期期一般超超过122个月，应分为为次级类类。（4）抵抵（质）押或部部分抵（质）押押或由第第三方提提供担保保的的贷贷款本金金和/或或利息逾逾期一般般超过66个月，应被列列入可疑疑类，除除非符合合以下所所有条件件：业务经经营基本本正常；银行关关于重组组贷款谈谈判仍在在进行中中，且谈谈判期间间未超过过12个个月（包包括自贷贷款逾期期日开始始的6个个月）；欠息或或只剩少少部分欠欠息，或或建设银银行已与与担保人人达成或或正在进进行具体体的还款款协议，而且担担保人具具有毫无无疑问的的偿还能能力。2.抵（质）押押品。是

19、是否考虑虑动用担担保是区区分好资资产（正正常、关关注类）与不良良资产的的重要分分界线。因此，必须对对抵（质质）押品品、保证证人进行行评估，并充分分考虑以以下因素素：（1）抵抵（质）押品的的有效性性。用于于担保的的抵（质质）押品品是否符符合总行行规定的的范围；抵（质质）押手手续是否否完备、有效，是否办办理了抵抵（质）押登记记并取得得相关登登记证书书。（2）抵抵（质）押品价价值的估估计。在在有市场场的情况况下，初初分和认认定人员员要按市市场价格格定值；在没有有市场的的情况下下，应参参照同类类抵（质质）押品品的市场场价格按按就低不不就高的的原则定定值。（3）抵抵（质）押品价价值评估估的有效效性。如如

20、抵（质质）押品品价值已已经建设设银行认认可的资资产评估估机构评评估，并并已经信信贷人员员审核确确定符合合要求，自该评评估报告告出具日日起一年年内有效效；如抵抵（质）押品价价值一年年内未经经外部评评估，需需由信贷贷人员按按照现行行规定的的标准和和方法估估计抵（质）押押品价值值。6.3.1.55特殊方方法1.重组组贷款。重组贷贷款是指指银行由由于借款款人财务务状况恶恶化，或或无力还还款而对对借款合合同还款款条款作作出调整整的贷款款。需要重组组的贷款款在实施施重组前前至少应应划分为为次级类类，在重重组实施施后6个个月内（含6个个月）为为观察期期，观察察期内不不可调高高分类类类别；如如果借款款人按修修

21、订条款款正常还还本付息息6个月月,应按按照核心心定义，根据借借款人的的财务状状况进行行分类，符合条条件的可可调升至至正常或或关注类类；但观观察期满满6个月月后一旦旦出现延延迟付息息，仍应应将该笔笔贷款降降为原级级别，并并再观察察12个个月；如如果借款款人在观观察期内内未能正正常还本本付息，则应降降为可疑疑类。2.不良良贷款（包括次次级、可可疑和损损失）最最终被其其他关联联或非关关联的企企业接收收，如果果债务人人经过审审计的财财务报表表显示其其具有很很强的经经济实力力和偿债债能力，可以调调升至正正常或关关注类；否则，至少应应被列入入次级类类。3.循环环贷款、展期贷贷款、贷贷款期限限不匹配配的借新

22、新还旧贷贷款，按按核心定定义进行行分类。4.恶意意逃废银银行债务务的信贷贷资产。对借款款人利用用企业兼兼并、重重组、分分立等形形式恶意意逃废银银行债务务的授信信余额，如借款款人没有有逾期未未归还的的贷款本本息，至至少划分分为关注注类；如如借款人人仍有逾逾期未归归还的贷贷款本息息，则应应划分为为不良贷贷款并依依法追偿偿，按实实际偿还还能力和和意愿进进行具体体分类。恶意逃逃废银行行债务主主要包括括以下三三种情况况：（1）违违反国家家有关企企业破产产的法律律、法规规实施破破产，或或不符合合国务院院关于规规范破产产有关文文件规定定，以破破产形式式逃废银银行债务务的；（2）债债务人通通过兼并并、租赁赁、

23、转让让、承包包、分立立等名目目逃废银银行债务务，债权权银行尚尚未依法法起诉追追索的；（3）地地方政府府及其有有关部门门决定关关闭或撤撤销，有有行政干干预逃废废银行债债务嫌疑疑的。5.违规规信贷资资产。 违反国国家法律律、法规规和建设设银行信信贷业务务管理规规定发放放贷款、办理表表外业务务而形成成的信贷贷资产，分类结结果按照照正常、关注、 次级级、可疑疑的顺序序下调一一级，已已经划分分为损失失类的不不再调整整。同时时，对违违规办理理信贷业业务的责责任人要要认定和和追究责责任。违规信贷贷资产主主要包括括：对关关系人发发放的信信用贷款款，以优优于同类类借款人人的条件件向关系系人发放放的担保保贷款，违

24、规办办理展期期、借新新还旧的的贷款，违反国国家外汇汇管理规规定和利利率规定定的贷款款，借款款人不具具备贷贷款通则则和建建设银行行规定的的借款人人资格及及条件的的贷款；超过本本行授权权（或转转授权等等）权限限办理的的授信业业务；没没有真实实贸易、劳务背背景的承承兑汇票票及贴现现，滚动动签开的的银行承承兑汇票票。6.3.1.66同一债债务人有有多笔信信贷资产产的分类类要求同一债务务人有多多笔授信信业务的的，如果果担保条条件完全全相同，在不影影响总的的分类结结果的前前提下可可以合并并判断；如果担担保条件件不相同同，则应应逐笔分分析担保保情况，按照审审慎性的的原则进进行分类类，对于于其中可可以量化化担

25、保价价值的部部分，可可根据量量化价值值及追偿偿可能性性情况等等分别认认定信贷贷资产的的风险类类别。6.3.1.77减值损损失的估估算1.正常常、关注注类信贷贷资产。对最近近一期分分类结果果为正常常类和关关注类的的公司类类信贷资资产按照照组合测测算方法法估算减减值损失失。 （1）平均减减值损失失比率计计算方法法：正常类类信贷资资产平均均减值损损失比率率 = 三三年前分分类为正正常类，但最近近一期分分类为关关注类、次级类类、可疑疑类或损损失类的的信贷资资产认定定的减值值损失 + 三年前前分类为为正常类类，但三三年期间间内已核核销的信信贷资产产 / 三年年前分类类为正常常类信贷贷资产的的总余额额关注

26、类类信贷资资产平均均减值损损失比率率 = 三年年前分类类为关注注类，但但最近一一期分类类为次级级类、可可疑类或或损失类类的信贷贷资产认认定的减减值损失失 + 三年年前分类类为关注注类，但但三年期期间内已已核销的的信贷资资产 / 三年前前分类为为关注类类信贷资资产的总总余额 根据各各经办行行目前风风险管理理水平、资产质质量真实实性状况况等因素素，按上上述方法法估算的的平均减减值损失失比率可可按照总总行确定定的损失失比率调调整系数数、调整整方法和和调整频频率执行行。（2）平平均减值值损失计计算方法法为：期末正正常类信信贷资产产的平均均减值损损失 = 期末末正常类类信贷资资产余额额正常类类信贷资资产

27、的平平均减值值损失率率正常类类损失比比率调整整系数期末关关注类信信贷资产产的平均均减值损损失 = 期末末关注类类信贷资资产余额额关注类类信贷资资产的平平均减值值损失率率关注类类损失比比率调整整系数2.次级级、可疑疑、损失失类信贷贷资产。最近一一期分类类为次级级类、可可疑类或或损失类类的公司司类信贷贷资产，按照单单笔测算算方法计计算减值值损失。 （1）确认单单笔次级级类、可可疑类或或损失类类信贷资资产的帐帐面价值值。 单笔次次级类、可疑类类或损失失类信贷贷资产的的帐面价价值 = 该该笔信贷贷资产本本金的期期末帐面面余额 （2）逐逐笔估算算次级类类、可疑疑类或损损失类信信贷资产产的可收收回金额额。

28、应从从债务人人、保证证人可偿偿还本息息额，可可从其它它途径（如借款款人上级级单位、关联企企业、第第三方愿愿意且有有能力替替债务人人承担债债务，偿偿还贷款款本息等等）收回回的贷款款本息，抵（质质）押物物及可查查封资产产可变现现价值等等因素分分析。（3）计计算单笔笔次级类类、可疑疑类或损损失类信信贷资产产的减值值损失。单笔次级级类、可可疑类或或损失类类信贷资资产的减减值损失失= 该该笔信贷贷资产的的帐面价价值 逐笔笔估算的的可收回回金额。在分类时时，应在在定性判判断的基基础上，根据对对信贷资资产帐面面价值和和实际价价值差异异的估计计，对每每笔信贷贷资产的的减值损损失比率率进行分分析判断断，形成成减

29、值值损失估估算报告告（附附件3-6-33）。 减值损失失比率是是计提贷贷款损失失准备金金的重要要依据。6.3.2个人人类信贷贷资产的的风险分分类6.3.2.1分类类方法对个人类类信贷资资产和信信用卡透透支进行行分类时时，在执执行核心心定义的的前提下下，结合合贷款方方式和贷贷款到、逾期情情况，采采用个人人贷款分分类矩阵阵方法，按户逐逐笔或合合并进行行分类。 到逾期期情况 贷款 方式贷款未到到期或部部分、全全部贷款款逾期330天以以下/信信用卡准准贷记卡卡透支660天以以下/信信用卡贷贷记卡未未按约定定归还透透支本息息30天天（含）的部分或全全部贷款款逾期33190天天/ 信信用卡准准贷记卡卡透支

30、661天-1200天/信信用卡贷贷记卡未未按约定定归还透透支本息息31天天-600天（含含）的部分或全全部贷款款逾期9911800天/信信用卡准准贷记卡卡透支1121天天-1880天/信用卡卡贷记卡卡未按约约定归还还透支本本息611天-1180天天（含）的部分或全全部贷款款逾期1181天天-3665天/信用卡卡准贷记记卡透支支1811天-3365天天/信用用卡贷记记卡未按按约定归归还透支支本息1181天天-3665天（含）的的部分或全全部贷款款逾期3366天天以上/信用卡卡准贷记记透支3366天天以上/信用卡卡贷记卡卡未按约约定归还还透支本本息3666天以以上的质押正常正常关注次级可疑抵押正常

31、关注关注次级可疑保证正常关注次级次级可疑信用正常关注次级可疑损失6.3.2.2减值值损失的的估算方方法1.对于于个人类类信贷资资产和信信用卡透透支中最最近一期期分类为为正常、关注或或次级类类，或虽虽分类为为可疑类类或损失失类但属属于信用用方式或或保证方方式的，统一按按照组合合测算方方法计算算减值损损失。2.对于于采用抵抵押或质质押担保保方式的的个人类类信贷资资产和信信用卡透透支，最最近一期期分类为为可疑或或损失类类的，按按照逐笔笔测算方方法计算算减值损损失。 （1）确认单单笔可疑疑类或损损失类个个人信贷贷资产和和信用卡卡透支的的帐面价价值。 单笔可可疑类或或损失类类个人信信贷资产产和信用用卡透

32、支支帐面价价值 = 该该笔信贷贷资产本本金的期期末帐面面余额 。 （2）计算单单笔可疑疑类和损损失类个个人信贷贷资产和和信用卡卡透支可可收回金金额。具具体计算算方法参参考公司司客户次次级类、可疑类类或损失失类信贷贷资产可可收回金金额的测测算方法法。 3.计计算单笔笔可疑类类和损失失类个人人信贷资资产和信信用卡透透支的减减值损失失。单笔笔可疑类类和损失失类个人人信贷资资产和信信用卡透透支的减减值损失失= 该该笔信贷贷资产的的帐面价价值 估算算的可收收回金额额。6.4 信贷贷资产风风险分类类认定审审批6.4.1认定定审批原原则对信贷资资产风险险分类的的认定审审批应遵遵循“本级认认定、常常规管理理、

33、超限限核准、归口负负责”的原则则。1.本级级认定。指本级级经营的的信贷资资产，由由本级信信贷经营营部门负负责按信信贷资产产风险分分类流程程操作，提出风风险分类类初步意意见，由由本级风风险管理理部门组组织认定定。2.常规规管理。指信贷贷资产风风险分类类作为信信贷经营营管理的的一项日日常工作作，信贷贷人员应应及时搜搜集掌握握客户最最新的信信息，根根据影响响债务偿偿还各因因素的变变化，及及时调整整分类信信息并进进行实时时初分，将初分分结果录录入信贷贷管理信信息系统统（CMMIS），待有有权认定定审批行行批复后后，再调调整分类类结果。分类结结果定期期汇总上上报上级级行。3.超限限核准。指分类类业务余余

34、额超过过本级认认定审批批权限的的必须报报上级行行认定和和核准。对已经上上级行审审批同意意的正常常类和损损失类信信贷资产产，如果果没有余余额变化化或有利利（不利利）于还还款等重重大情况况变化的的，可以以沿用上上季分类类结果半半年报批批一次，如有余余额变化化或重大大情况发发生的，按季重重新分类类或报批批。4.归口口负责。信贷资资产风险险分类工工作的组组织实施施和分类类质量检检查、上上报等工工作由风风险管理理部门归归口负责责，信贷贷经营部部门和各各相关部部门各负负其责。6.4.2分类类认定审审批权限限6.4.2.1非损损失类认认定审批批权限1.经办办信贷业业务的县县级支行行（包括括二级分分行直接接经

35、营机机构，下下同）可可以经上上一级分分行授权权，认定定审批单单户余额额在1000万元元以下（含1000万元元）的信信贷资产产分类，并报上上一级分分行备案案。2.获得得一级分分行信贷贷业务审审批转授授权的二二级分行行（包括括一级分分行直接接经营机机构，下下同），可按一一级分行行转授的的单户授授信余额额的上限限，认定定审批单单户授信信余额在在1000万元以以上、转转授的单单户授信信余额以以下的信信贷资产产分类，但最大大认定审审批额度度不得超超过单户户50000万元元（一户户多笔的的要将多多笔合并并计算）。3.一级级分行未未给予信信贷转授授权额度度，但确确有信贷贷经营业业务的二二级分行行，可按按单户

36、余余额最大大不超过过30000万元元的原则则认定审审批，具具体数额额由一级级分行确确定并报报总行风风险管理理部备案案。 6.4.2.2损失失类认定定审批权权限单户损失失类本金金余额在在1000万元（含）以以下的信信贷资产产由二级级分行认认定审批批；单户户损失类类本金余余额在1100万万元以上上50000万元元（含）以下的的信贷资资产由一一级分行行认定审审批,单单户损失失类本金金余额在在50000万元元以上的的信贷资资产由总总行认定定审批。6.4.3审批批方式6.4.3.1资产产质量认认定审批批工作组组会议审审批审批工作作组由主主管风险险管理工工作的行行领导任任组长，计划财财务、风风险管理理、法

37、律律事务部部门的人人员任成成员，相相关信贷贷经营部部门人员员列席。审批工工作组一一般采取取会议形形式进行行审批并并形成会会议纪要要（详细细记录审审批过程程、审批批的客户户名单、审批结结论等），会议议纪要由由风险管管理部门门负责记记录并整整理，经经小组成成员签名名后，由由审批工工作组组组长审核核签发。经风险险管理部部门认定定为次级级、可疑疑、损失失的不良良信贷资资产，原原则上应应由审批批工作组组会议审审批。对对认定为为正常、关注的的信贷资资产，审审批工作作组也可可酌情抽抽测审批批。6.4.3.2授权权本级行行风险管管理部门门认定审审批各级行审审批工作作组可根根据本行行的信贷贷业务工工作量和和审批

38、力力量，经经本行主主要负责责人批准准，授权权本级行行风险管管理部门门对分类类为正常常、关注注类的信信贷资产产进行认认定审批批。风险险管理部部门对认认定审批批的资产产质量真真实性负负责。6.4.4超越越权限的的申报和和批复1.申报报。对超超过本级级认定审审批权限限的信贷贷资产风风险分类类项目，必须提提供以下下材料上上报有权权审批行行审批。行发文文（电子子文件）；工作底底稿（电电子）；背景材材料（电电子）；减值损损失估算算报告（如需）（电子子）。2.批复复。有权权审批行行以行发发文或风风险管理理部门发发文（电电子文件件）进行行批复。以资产产质量认认定审批批工作组组会议审审批的用用行发文文批复，授权

39、风风险管理理部门审审批的用用部门发发文批复复。6.5 信贷贷资产风风险分类类的监管管6.5.1 检查制制度上级行可可通过非非现场监监管、现现场检查查或调阅阅分类报报表、材材料等多多种方式式对下级级行信贷贷资产风风险分类类质量、贯彻执执行分类类制度情情况进行行检查。6.5.2 检查面面一级分行行对二级级分行的的现场检检查面每每年应达达到所属属分支机机构的880%、分类余余额的550%以以上。6.5.3 检查报报告检查人员员独立地地对抽查查的客户户进行分分类，对对被检查查行风险险分类的的操作程程序、结结果和风风险管理理水平作作出评价价，并撰撰写评价价报告，提出整整改意见见，向检检查行的的主管领领导

40、报告告。6.5.4 整改措措施对检查中中发现的的违规操操作、管管理不善善、高估估或低估估风险、谎报、瞒报、漏报、改报分分类数据据等问题题，责成成下级行行限时改改正。经经上级行行确认需需要调整整分类结结果的，在报经经检查单单位所在在行主管管领导同同意后，以通知知书形式式责成被被检查单单位调整整原来的的分类结结果。如发现下下级行在在审批权权限内不不认真履履行职责责、分类类明显失失误的，可随时时调整、取消下下级行的的分类认认定、审审批结果果或审批批权限、资格。对信贷资资产风险险分类的的结果及及相关资资料，除除按有关关规定报报送银监监会（局局）或上上级其他他监管部部门外，未经总总行批准准一律不不得对外

41、外披露。6.6 信贷贷资产风风险分类类的档案案管理信贷资产产风险分分类形成成的档案案资料，如会议议记录、会议纪纪要、工工作底稿稿、背景景材料、分类认认定审批批表和汇汇总表等等，纸制制文件必必须分次次专夹装装订成册册，电子子文件用用磁盘拷拷贝或刻刻录成光光盘，专专柜上锁锁专人保保管。附件3-6-11 债务人背背景材料料一、编报报内容 （一）债债务人背背景材料料1债务务人名称称；2职工工人数和和资产规规模；3债务务人产权权结构和和组织结结构（对对主要关关联企业业关系应应简要说说明）；4简要要发展沿沿革和经经营业绩绩介绍；5债务务人目前前经营状状况和财财务状况况（必须须说明上上一会计计年度的的经营业

42、业绩）；6债务务人与建建设银行行业务合合作情况况(建设银银行是否否已经给给予债务务人额度度授信，额度支支用情况况及贷款款等授信信业务还还本付息息情况，已经掌掌握的债债务人在在其他金金融机构构的资信信状况等等)。（二）授授信业务务背景材材料1授信信的申请请理由及及申请时时的还款款来源；2是否否属于重重组贷款款，如系系重组贷贷款应说说明重组组原因及及基本过过程（如如贷款是是借新还还旧贷款款，应说说明自贷贷款首次次发放以以来的基基本经过过、历次次借新还还旧原因因、类型型、合同同起止期期限、金金额、担担保变化化情况、贷款分分类类别别等）；3授信信业务的的审批层层次，审审批结论论的主要要内容（应专门门说

43、明是是否为有有条件同同意，条条件内容容、审批批条件落落实情况况）；4授信信协议签签订和债债务人支支用情况况；5授信信业务的的担保情情况（包包括担保保有效性性情况、保证人人担保能能力的进进一步分分析，抵抵质押物物价值变变动情况况）；6贷后后管理的的简要情情况，要要说明近近三期对对该笔授授信业务务五级分分类的结结果。7已进进行过责责任认定定的，要要列明经经营和审审批责任任人。一个债务务人有多多笔贷款款的，应应在借款款人背景景材料中中逐笔说说明。（三）风风险防范范措施和和建议针对授信信业务的的现状和和债务人人的经营营、财务务状况，提出防防范风险险的具体体措施；上一期期分类时时提出的的风险防防范化解解

44、措施的的落实情情况。二、编报报要求非损失类类单户授授信余额额10000万元元（含）以上，损失类类1000万（含含）以上上的，第第一次分分类必须须严格按按照上述述要求撰撰写，年年度内可可以重点点撰写本本期比上上期的变变化情况况，没有有变化的的可沿用用上期材材料。附件3-6-22 信贷资产产风险分分类工作作底稿和和认定审审批表包括：附附表1A：信贷贷资产风风险分类类认定审审批表；表11B：信信贷资产产风险分分类合并并认定审审批表；附表表1-11：信信贷资产产风险分分类认定定表（工工作底稿稿）；附表22-1A：票据据贴现类类业务分分类认定定审批表表和附附表2-1BB：票据贴贴现类业业务分类类合并认认

45、定审批批表（附表22-2：个人人住房贷贷款分类类认定审审批表；附表表2-33：个个人消费费贷款分分类认定定审批表表；附附表2-4：个人权权利凭证证质押贷贷款分类类认定审审批表；附表表2-55：单单位信用用卡准贷贷记卡透透支分类类认定审审批表；附表表2-66：个个人信用用卡准贷贷记卡透透支分类类认定审审批表；附表表2-77：个个人助学学贷款风风险分类类认定审审批表；附表表2-88：贷贷记卡透透支分类类认定审审批表；附表表3 ：信贷贷资产风风险分类类汇总表表；附附表4-1：贷款分分类汇总总表（按按行业）；附附表4-2：表外信信贷业务务分类汇汇总表（按行业业）；附表44-3：其他他信贷业业务分类类汇

46、总表表（按行行业）；附表表5-11：贷贷款分类类汇总表表（按债债务人经经济类型型）；附表55-2：表外外信贷业业务分类类汇总表表（按债债务人经经济类型型）；附表55-3：其他他信贷业业务分类类汇总表表（按债债务人经经济类型型）；附表66-1：贷款款分类汇汇总表（按种类类）；附表66-2：表外外信贷业业务分类类汇总表表（按种种类）；附表表6-33：其其他信贷贷业务分分类汇总总表（按按种类）；附附表7-1：损失贷贷款汇总总表；附表77-2：表外外及其他他信贷业业务损失失类汇总总表；附表88-1：损失失类资产产逐笔登登记表；附表表8-22：表表外及其其他信贷贷业务损损失类逐逐笔登记记表等等表格样样式详见见总行下下发的“建总发