ITMC企业经营管理沙盘模拟系统.docx

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1、 ITMCC企业经经营管理理沙盘模模拟系统统沙盘角色色职责与与规则角色名称称：CEEO（总总裁）岗位职责责：制定定企业发发展战略略规划带领团队队共同决决定企业业决策审核财务务状况听取企业业盈利（亏损）状况注意：在在沙盘模模拟中CCEO发发挥最大大职能，如果所所带领的的团队在在模拟对对抗中意意见向左左，由CCEO拍拍板决定定。角色名称称：CSSO（营营销总监监）岗位职责责：开拓拓市场：稳定企企业现有有市场；积极拓拓展新市市场预测市场场制定销销售计划划；合理投放放广告；根据企业业生产能能力取得得匹配的的客户订订单；沟通生产产部门按按时交货货；监督货款款的回收收。沙盘模拟拟中的任任务及规规则1) 制

2、定广告告方案规则：营营销总监监根据市市场预测测情况进进行各个个产品和和地区的的广告投投放，每每个市场场的订单单是有限限的，并并不是投投放广告告就能得得到订单单。沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：在广告告投放完完毕后，营销总总监向财财务总监监申请所所投放的的广告费费总额放放到营销销区域中中。2) 参加订单单竟单规则：根根据各个个地区的的广告投投入的高高低情况况进行选选单，谁谁投入的的广告费费高谁就就有优先先选单权权。本课课程的订订单是以以订单卡卡片的形形式表现现的。订订单卡片片由市场场、产品品名称、产品数数量、单单价、订订单价值值总额、账期、特殊要要求等要要素构成成。标注有“加急”字样的的订单卡卡

3、片要求求在每年年的第一一季度交交货，延延期交货货将扣除除该张订订单总额额的255（取取整）作作为违约约金；普普通订单单卡片可可以在当当年内任任一季度度交货，如果由由于产能能不够或或其他原原因，导导致本年年不能交交货，交交货时扣扣除该张张订单总总额的225（取整）作为违违约金。订单卡片片上的账账期代表表客户收收货时货货款的交交付方式式，若为为0账期期，则现现金付款款；若为为4账期期，代表表客户44个季度度后才能能付款。如果订单单卡片上上标注了了“ISOO90000”或“ISOO140000”，那么么要求生生产单位位必须取取得了相相应认证证，并投投放了认认证的广广告费，两个条条件均具具备才能能得到

4、这这张订单单。沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：营销总总监将获获得的订订单按照照货品放放到物理理沙盘订订单的规规定区域域中。3) 交货给客客户规则：营营销总监监检查各各成品库库中的成成品数量量是否满满足客户户订单要要求，满满足则按按照客户户订单交交付约定定数量的的产品给给客户。如果是是加急订订单必须须在第一一季度交交货，否否则将罚罚款255，如如果在本本年获得得的订单单不能在在本年没没交货，也将进进行罚款款25。沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：若为订订单（0账期期）付款，营销总总监直接接将现金金置于现现金库，财务总总监做好好现金收收支记录录；若为为应收账账款，营营销总监监将现金金置于应应收账款款

5、相应账账期处。4) 市场开拓拓/ISSO资格格认证规则：市场本地市场场区域市场场国内市场场亚洲市场场国际市场场开拓时间间开放1年2年3年4年开拓投入入无1M/年年1M/年年1M/年年1M/年年1. 市场开拓拓在每年年的年末末进行，每年只只能进行行一次，每次投投入1MM，不能能加速开开拓。2. 市场开拓拓不要求求每年连连续投入入，在资资金短缺缺的情况况下可以以停止对对该市场场的投资资，但已已经付出出的投入入不能收收回；如如果在停停止开拓拓一段时时间后想想继续开开拓该市市场，可可以在以以前投入入的基础础上继续续投入。3. 所有市场场可以一一次性全全部开拓拓，也可可以选择择部分市市场进行行开拓。4.

6、 只有在该该市场完完全开拓拓完成后后，才能能在下一一年度里里参与该该市场的的竞单。ISO990000 质质量ISO1140000 环境境时间 2年时间 4年投资 2 MM投资 4 MM沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：新市场开开拓：营营销总监监向财务务总监申申请开拓拓市场的的现金放放置在要要开拓的的市场区区域，由由财务助助理配合合做好现现金支出出记录。ISO认认证投资资：营销销总监向向财务总总监申请请认证的的现金放放置在要要认证的的区域，由财务务助理配配合做好好现金支支出记录录。一、 角色名称称：生产产总监CCOO岗位职责责：计划划的制订订者和决决策者，生产过过程的监监控者负责企业业生产管管理工

7、作作协调完成成生产计计划，维维持生产产成本落实生产产计划和和能源的的调度保持生产产正常运运行，及及时交货货组织新产产品研发发，扩充充改进生生产设备备做好生产产车间的的现场管管理沙盘模拟拟中的任任务及规规则1） 产品研发发投资规则：产品的研研发至少少6个周周期，每每个周期期只能投投入一定定的费用用，不能能加速研研发；只有在研研发完成成后才可可以进行行该种产产品的加加工生产产，没有有研发完完成时不不能开工工生产（但可以以提前备备料）；可以同时时研发所所有的产产品，也也可以选选择部分分产品进进行研发发；可以在任任何时间间里停止止对产品品技术的的投资，但已经经付出的的钱不能能收回；如果在停停止研发发一

8、段时时间后想想继续研研发，可可以在以以前研发发的基础础上增加加投入产品P2P3P4时间1.5年年（6QQ）1.5年年（6QQ）1.5年年（6QQ）投资6M12M18M沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：按照年初初制订的的产品研研发计划划，生产产部主管管向财务务总监申申请研发发资金，置于相相应产品品技术投投资区。财务总总监做好好现金收收支处理理。2） 更新生产产完工入入库规则：将将每个再再生产的的生产线线向成品品库的方方向靠近近沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：更新生产产：由生产总监监将各生生产线上上的在制制品向前前推进一一格。完工入库库：产品品下线表表示产品品完工，将产品品放置于于相应的的产成品品库

9、3） 购买/更更新/转转产生产产线规则：生产线手工半自动全自动柔性购买价5M8M16M24M安装时间间无2Q4Q4Q生产周期期3Q2Q1Q1Q出售残值值1M2M4M6M变更周期期无1Q2Q无变更费用用无1M4M无沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：A、 购买生产产线：生生产总监监向供应应商购买买所需要要的生产产线，并并不是将将现金交交给供应应商，而而是按照照生产线线的安装装周期和和投入安安装费用用放在生生产线区区域，如如果安装装完毕，生产线线就可以以使用了了。B、 转产：将将物理沙沙盘上的的转产产产品牌换换成新的的产品牌牌。C、 变卖：将将不使用用的产品品线卖掉掉，把所所需卖掉掉的生产产线交给给供

10、应商商，并取取得相应应收入，放在现现金区4） 开始新的的生产规则：产品研发发完成后后，可以以接单生生产。生生产不同同的产品品需要的的原料不不同，各各种产品品所用到到的原料料及数量量每条生产产线同时时只能有有一个产产品在线线。产品品上线时时需要支支付加工工费，不不同生产产线的生生产效率率不同，但需要要支付的的加工费费也是不不相同的的。产品线产品手工线半自动全自动/柔性P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：这个任务务需要生生产总监监、仓库库主管和和财务总总监共同同来完成成。生产产总监根根据产品品结构到到仓库领领用相应应原料，财务总总监支付付

11、工人的的加工费费，将原原料、加加工费放放入小桶桶中至于于生产线线上第一一个生产产周期处处。5） 支付设备备维护费费规则：每每条生产产线每年年需付11M的维维护费沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：生产总监监从财务务总监取取相应现现金置于于沙盘上上的“维护费费”处，并并做好现现金收支支记录。沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：角色名称称：财务务总监 CFO岗位职责责：筹集集和管理理资金做好现金金预算，管好用用好资金金支付各项项费用，核算成成本按时报送送财务报报表，做做好财务务分析沙盘模拟拟中的任任务及规规则1） 支付税金金规则：企企业所得得税是对对企业在在一定时时期内的的纯所得得（净收入入）额征收收的税

12、种种。企业业所得税税的法定定税率为为33。在沙沙盘模拟拟中规定定的规则则为税前前利润除除三取整整。沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：请财务务总监按按照上一一年度利利润表的的“所得税税”一项的的数值取取出相应应的现金金放置于于沙盘上上的“税金”处并做做好现金金收支记记录。2） 短期贷款款/支付付利息规则：更新短期期贷款：如果企企业有短短期贷款款，请财财务总监监将空桶桶向现金金区方向向移动一一格。移移至现金金库时，表示短短期贷款款到期。还本付息息：短期期贷款的的还款规规则是利利随本清清。短期期贷款到到期时，每桶需需要支付付20MM5=1M的利利息，因因此，本本金与利利息共计计21MM。财务务总监从从

13、现金库库中取现现金，其其中200M还给给银行11M放置置于沙盘盘上的“利息”处并做做好现金金收支记记录。获得新贷贷款：短短期贷款款只有在在这一时时点上可可以申请请。可以以申请的的最高额额度为：上一年年所有者者权益2已有短短期贷款款。民间融资资：企业业随时可可以申请请民间融融资，民间融融资贷款款额度的的规定同同短期贷贷款。民民间融资资的管理理同短期期贷款只只是利率率不同融资方式式规定贷款款时间贷款额度度还贷规定定利率长期贷款款每年年末末上年所有有者权益益的两倍倍-已贷贷长期贷贷款年底付息息，到期期还本5%短期贷款款每季度初初上年所有有者权益益的两倍倍-已贷贷短期贷贷款到期一次次还本付付息10%民

14、间融资资任何时间间银行协商商到期一次次还本付付息15%应收贴现现任何时间间根据应收收账款额额度按11：6比比例贴现时付付息17融资图表表如下：无论长长期贷款款、短期期贷款还还是民间间融资均均以200M为基基本贷款款单位。长期贷贷款最长长期限为为6年，短期借借款及民民间融资资期限为为一年，不足一一年的按按一年计计息，贷贷款到期期后返还还。3） 更新应收收帐款/归还应应付帐款款规则：贴贴现：是是将应收收账款变变成现金金的动作作，应收收款贴现现随时可可以进行行，财务务总监按按7的倍倍数取应应收账款款，其中中17作为为贴现费费用置于于沙盘上上的“贴息”处，667放放入现金金区，并并做好现现金收支支记录

15、；应收账账款贴现现时不考考虑账期期因素。沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：财务总总监将应应收款向向现金库库方向推推进一格格，到达达现金区区时即成成为现金金，做好好现金收收支记录录。请财务总总监将应应付款向向现金区区方向推推进一格格。到达达现金库库时，从从现金库库中取现现金付清清应付款款并做好好现金收收支记录录。4） 支付行政政管理费费：管理费用用是企业业为了维维持运营营发放的的管理人人员工资资、差旅旅费、招招待费等等。财务务总监每每个季度度取出1MM摆放在在“管理费费”处，并并做好现现金收支支处理5） 长期贷款款更新长期期贷款：如果企企业有长长期贷款款，请财财务总监监将空桶桶向现金金库方向向移动

16、一一格；当当移至现现金库时时，表示示长期贷贷款到期期。支付利息息：长期期贷款的的还款规规则是每每年付息息，到期期还本，年利率率为5%。财务总总监从现现金库中中取出长长期借款款利息置置于“利息”处，并并做好现现金收支支记录。长期贷贷款到期期时，财财务总监监从现金金库中取取出现金金归还本本金及当当年的利利息，并并做好现现金收支支记录。申请长期期贷款：长期贷贷款只有有在年末末可以申申请。额额度为：上一年年所有者者权益2已有长长期贷款款。融资方式式规定贷款款时间贷款额度度还贷规定定利率长期贷款款每年年末末上年所有有者权益益的两倍倍-已贷贷长期贷贷款年底付息息，到期期还本5%短期贷款款每季度初初上年所有

17、有者权益益的两倍倍-已贷贷短期贷贷款到期一次次还本付付息10%民间融资资任何时间间银行协商商到期一次次还本付付息15%应收贴现现任何时间间根据应收收账款额额度按11：6比比例贴现时付付息17融资图表表如下：无论长长期贷款款、短期期贷款还还是民间间融资均均以200M为基基本贷款款单位。长期贷贷款最长长期限为为6年，短期借借款及民民间融资资期限为为一年，不足一一年的按按一年计计息，贷贷款到期期后返还还。6） 购买（或或租赁）厂房规则：沙沙盘盘面面上设置置了A、B、CC三种厂厂房，AA厂房可可容纳四四条生产产线、BB厂房可可容纳三三条生产产线、CC厂房可可容纳一一条生产产线，用用于模拟拟企业生生产制

18、造造环境，厂房交交易和租租赁的价价格及规规模说明明。厂房A厂房B厂房C厂房价值32M24M12M租金/年年4M3M2M售价32M24M12M生产线4条3条1条沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：A厂房房为自主主厂房，如果本本年在CC厂房中中安装了了生产线线，此时时要决定定该厂房房是购买买还是租租赁，如如果购买买，财务务总监取取出与厂厂房价值值相等的的现金置置于沙盘盘上的厂厂房价值值处；如果租租赁，财财务总监监取出与与厂房租租金相等等的现金金置于沙沙盘上的的“租金”处，无无论购买买还是租租赁，财财务总监监应做好好现金收收支记录录7） 折旧规则：厂厂房不提提折旧，设备按按余额递递减法计计提折旧旧，在建

19、建工程及及当年新新建设备备不提折折旧。折折旧=设设备价值值3向向下取整整。沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：财务总总监从设设备价值值中取折折旧费放放置于沙沙盘上的的“折旧”处。当当设备价价值下降降至3MM时，每每年折旧旧1M。说明：1. 在本课程程中默认认厂房不不提折旧旧。2. 厂房可以以随时使使用，年年底再决决定是否否购买所所用的厂厂房。如如果决定定购买，则支付付相应的的现金，将支付付的现金金放入厂厂房价值值区；如如果决定定不购买买，则必必须支付付租金，支付的的租金不不考虑厂厂房开始始使用的的时间，只要在在年底时时不购买买厂房，则必须须支付全全年的租租金。3. 厂房可随随时按购购买价值值出售，

20、得到的的是与购购买厂房房价值相相等的现现金。8） 关账一年的经经营下来来，年终终要做一一次“盘点”，编制制“利润表表”和“资产负负债表”。在报表做做好之后后，指导导教师将将会取走走沙盘上上企业己己支出的的各项费费用，为为来年做做好准备备。角色名称称：采购购主管岗位职责责：筹集集和管理理资金做好现金金预算，管好用用好资金金支付各项项费用，核算成成本按时报送送财务报报表，做做好财务务分析沙盘模拟拟中的任任务及规规则1） 接受并支支付已定定购的货货物规则：货货物到达达企业时时，必须须照单全全收，并并按规定定支付原原料费或或计入应应付账款款。采购原料料与帐期期设置原材料采采购（每每个原料料价格11M）

21、帐期每次每种种原材料料采购5个以下下现金6-100个1Q11-1152Q16-2203Q20个以以上4Q2） 下材料计计划原料采购购涉及两两个环节节，签订订采购合合同和按按合同收收料。签签订采购购合同时时要注意意采购提提前期。R1、R2原原料需要要一个季季度的采采购提前前期，而而R3、R4则则需要两两个采购购提前期期。角色名称称：财务务助理岗位职责责：日常现现金收支支管理定期审核核企业经经营状况况核算企业业经营成成果制定预算算对成本数数据进行行分类和和分析沙盘模拟拟中的任任务及规规则1） 支付税金金规则：企企业所得得税是对对企业在在一定时时期内的的纯所得得（净收入入）额征收收的税种种。企业业所

22、得税税的法定定税率为为33。在沙沙盘模拟拟中规定定的规则则为税前前利润除除三取整整。沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：请财务务总监按按照上一一年度利利润表的的“所得税税”一项的的数值取取出相应应的现金金放置于于沙盘上上的“税金”处并做做好现金金收支记记录。2） 短期贷款款/支付付利息规则：更新短期期贷款：如果企企业有短短期贷款款，请财财务总监监将空桶桶向现金金区方向向移动一一格。移移至现金金库时，表示短短期贷款款到期。还本付息息：短期期贷款的的还款规规则是利利随本清清。短期期贷款到到期时，每桶需需要支付付20MM5=1M的利利息，因因此，本本金与利利息共计计21MM。财务务总监从从现金库库中取现

23、现金，其其中200M还给给银行11M放置置于沙盘盘上的“利息”处并做做好现金金收支记记录。获得新贷贷款：短短期贷款款只有在在这一时时点上可可以申请请。可以以申请的的最高额额度为：上一年年所有者者权益2已有短短期贷款款。民间融资资：企业业随时可可以申请请民间融融资，民间融融资贷款款额度的的规定同同短期贷贷款。民民间融资资的管理理同短期期贷款只只是利率率不同融资方式式规定贷款款时间贷款额度度还贷规定定利率长期贷款款每年年末末上年所有有者权益益的两倍倍-已贷贷长期贷贷款年底付息息，到期期还本5%短期贷款款每季度初初上年所有有者权益益的两倍倍-已贷贷短期贷贷款到期一次次还本付付息10%民间融资资任何时

24、间间银行协商商到期一次次还本付付息15%应收贴现现任何时间间根据应收收账款额额度按11：6比比例贴现时付付息17融资图表表如下：无论长长期贷款款、短期期贷款还还是民间间融资均均以200M为基基本贷款款单位。长期贷贷款最长长期限为为6年，短期借借款及民民间融资资期限为为一年，不足一一年的按按一年计计息，贷贷款到期期后返还还。3） 更新应收收帐款/归还应应付帐款款规则：贴贴现：是是将应收收账款变变成现金金的动作作，应收收款贴现现随时可可以进行行，财务务总监按按7的倍倍数取应应收账款款，其中中17作为为贴现费费用置于于沙盘上上的“贴息”处，667放放入现金金区，并并做好现现金收支支记录；应收账账款贴

25、现现时不考考虑账期期因素。沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：财务总总监将应应收款向向现金库库方向推推进一格格，到达达现金区区时即成成为现金金，做好好现金收收支记录录。请财务总总监将应应付款向向现金区区方向推推进一格格。到达达现金库库时，从从现金库库中取现现金付清清应付款款并做好好现金收收支记录录。4） 支付行政政管理费费：管理费用用是企业业为了维维持运营营发放的的管理人人员工资资、差旅旅费、招招待费等等。财务务总监每每个季度度取出1MM摆放在在“管理费费”处，并并做好现现金收支支处理5） 长期贷款款更新长期期贷款：如果企企业有长长期贷款款，请财财务总监监将空桶桶向现金金库方向向移动一一格；当当移

26、至现现金库时时，表示示长期贷贷款到期期。支付利息息：长期期贷款的的还款规规则是每每年付息息，到期期还本，年利率率为5%。财务总总监从现现金库中中取出长长期借款款利息置置于“利息”处，并并做好现现金收支支记录。长期贷贷款到期期时，财财务总监监从现金金库中取取出现金金归还本本金及当当年的利利息，并并做好现现金收支支记录。申请长期期贷款：长期贷贷款只有有在年末末可以申申请。额额度为：上一年年所有者者权益2已有长长期贷款款。融资方式式规定贷款款时间贷款额度度还贷规定定利率长期贷款款每年年末末上年所有有者权益益的两倍倍-已贷贷长期贷贷款年底付息息，到期期还本5%短期贷款款每季度初初上年所有有者权益益的两

27、倍倍-已贷贷短期贷贷款到期一次次还本付付息10%民间融资资任何时间间银行协商商到期一次次还本付付息15%应收贴现现任何时间间根据应收收账款额额度按11：6比比例贴现时付付息17融资图表表如下：无论长长期贷款款、短期期贷款还还是民间间融资均均以200M为基基本贷款款单位。长期贷贷款最长长期限为为6年，短期借借款及民民间融资资期限为为一年，不足一一年的按按一年计计息，贷贷款到期期后返还还。6） 购买（或或租赁）厂房规则：沙沙盘盘面面上设置置了A、B、CC三种厂厂房，AA厂房可可容纳四四条生产产线、BB厂房可可容纳三三条生产产线、CC厂房可可容纳一一条生产产线，用用于模拟拟企业生生产制造造环境，厂房

28、交交易和租租赁的价价格及规规模说明明。厂房A厂房B厂房C厂房价值32M24M12M租金/年年4M3M2M售价32M24M12M生产线4条3条1条沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：A厂房房为自主主厂房，如果本本年在CC厂房中中安装了了生产线线，此时时要决定定该厂房房是购买买还是租租赁，如如果购买买，财务务总监取取出与厂厂房价值值相等的的现金置置于沙盘盘上的厂厂房价值值处；如果租租赁，财财务总监监取出与与厂房租租金相等等的现金金置于沙沙盘上的的“租金”处，无无论购买买还是租租赁，财财务总监监应做好好现金收收支记录录7） 折旧规则：厂厂房不提提折旧，设备按按余额递递减法计计提折旧旧，在建建工程及及当年

29、新新建设备备不提折折旧。折折旧=设设备价值值3向向下取整整。沙盘模拟拟中的物物理沙盘盘操作：财务总总监从设设备价值值中取折折旧费放放置于沙沙盘上的的“折旧”处。当当设备价价值下降降至3MM时，每每年折旧旧1M。说明：4. 在本课程程中默认认厂房不不提折旧旧。5. 厂房可以以随时使使用，年年底再决决定是否否购买所所用的厂厂房。如如果决定定购买，则支付付相应的的现金，将支付付的现金金放入厂厂房价值值区；如如果决定定不购买买，则必必须支付付租金，支付的的租金不不考虑厂厂房开始始使用的的时间，只要在在年底时时不购买买厂房，则必须须支付全全年的租租金。6. 厂房可随随时按购购买价值值出售，得到的的是与购购买厂房房价值相相等的现现金。13中教畅享(北京)科技有限公司 ITMC教育认证管理中心