Ay-eviixERP生产管理及财务成本核算流程(全).docx

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1、、 . 我们打败了敌人。 我们把敌人打败了。 HCCO公司司的生产产流程业务编号号MA-0001业务名称称生产车间间统计流流程业务流程程简述生产车间间的料、工、费费统计及及完工工工时、完完工产量量核算流程适用用范围适用于药药品生产产原料的的领料、产品入入库、产产品完工工统计工工作。相关岗位位及权限限岗位系统操作作权限生产车间间统计进行统计计报表的的手工报报送上报库房进行生产产物资的的发出和和完工的的入库填加材料料领用单单和产成成品完工工入库单单财务成本本核算成本核算算计算成本本制造生产计划划下达生产产订单下达订单单生产计划划员 生产产车间 库 房 财 务具体工作作流程生产订单生产任务单领料单物

2、料需求预测消耗统计完工工时完工产量生产管理 完工通知单工 材料出库单质检部出具质检报告产成品完工入库单成本计算成本项目的归集描述1、 生产计划划人员可可根据销销售合同同审批单单提前下下发任务务通知单单，以便便采购部部门提前前安排采采购、生生产车间间做生产产准备工工作。2、 生产车间间计划人人员根据据工艺流流程进行行算料，向物供供部提交交用料预预测单。3、 销售订单单正式生生效后，生产计计划员分分解生产产计划，给生产产车间下下发生产产订单。4、 生产车间间根据生产产订单手手工填写写领料单单，领料料人员到到库房进进行领料料，物供供部库房房记账人人员根据据领料单单在【库存管管理】模块填填制材料料出库

3、单单，库房管管理人员员进行发发料确认认。对于于常用工工具、五五金件等等一次性性领料出出库。5、 生产车间间按照生生产订单单安排，加工完完毕，手手工填制制完工通通知单，质检部部门进行行质量检检验，检检验合格格后填写写质检单单；库房管管理人员员根据质质检部门门质检单单和完工通通知单办办理入库库，库房房记账人人员在【库存管管理】模块填填加产成成品入库库单。6、 车间统计计人员统统计当月月完工产产量、完完工工时时、在产产盘点情情况并将将数据数数据上报报财务成成本核算算会计。 产产成品入入库流程程分析业务编号号ST-0002业务名称称产成品入入库流程程业务流程程简述生产车间间加工完完毕本部部门加工工工序

4、，进行完完工入库库统计流程适用用范围药品生产产包装完完毕，办办理入库库相关岗位位及权限限岗位系统操作作权限生产计划划生产订单单下达生产产订单库房记账账人员填加产成成品入库库单录入、审审核、记记账生产车间间完工通知知完工通知知单质检部进行质量量检查填写质检检单相关部门门或岗位位生产车间间质 检库 房会计记账账具体工作作流程生产完成完工通知单质检单合格产成品入库单登帐并制单记账描述1、 根据完工工通知单单，质检部部门安排排人员进进行质量量检验，根据检检验情况况，出具具质检单单。车间间的生产产完成后后，生产产部持各各车间完完工通知知单、质质检部门门质检单单到仓库库办理产产品入库库手续。2、 仓库记账

5、账人员在在【库存管管理】模块填填制产成成品入库库单，（一式四四联库房房管理人人员、库库房记账账人员、财务部部门、生生产车间间）并进进行打印印，库房房管理人人员进行行签字确确认，分分别传递递相关的的部门；财务材材料成本本核算人人员在【成本管管理】模块进进行成本本核算，计算产产品的最最终完工工成本。HCO公公司财务务成本核核算流程程分析详详解业务编号号001业务名称称ERP中中成本核核算流程程业务流程程月末根据据本月归归集的人人工费、材料费费及制造造费用在在完工产产品与在在产品之之间分配配的全过过程。业务相关关岗位具体岗位位描述工资福利利分摊制制单（工工资）制造费用用归集制制单（总总账）审核、记记

6、账（总总账）费用归集集（成本本）成本计算算（存货货）结转制造造费用制制单（总总账）借：生产成本制造费用等贷：应付工资借：制造费用贷：对应科目凭证审核凭证记账人工费用表制造费用表1、归集分配成本费用2、工序间成本耗用的结转3、完成成本计算借：生产成本制造费用贷：制造费用 材料出库库单记账账（存货货）机加材料料（总账账）转播车材材料费用用（成本本）工时、产产量报表表（成本本）产成品成成本分配配（存货货）入库单记记账、制制单、（存货）单据记账相应仓库对应类别的“材料出库单”借：钢板费用 铝型材贷：原材料材料及外购半产品耗用表完工产品日报在产品盘点表完工产品处理表产成品取价分配查询选择半成品全取或取价

7、分配借：产成品贷：生产成本借：半成品贷：生产成本具体描述述1、 每月由财财务相关关人员在在【总帐】模块编编制计提提工资福福利分摊摊凭证；在【固定资资产】模块生生成固定定资产折折旧计提提；日常常业务在在【总帐】模块编编制凭证证，归集集发生的的制造费费用的凭凭证（外外协加工工费用、水电费费、差旅旅费用）。2、 上述凭证证打印后后，在【总帐】模块中中执行审审核并记记账。3、 财务成本本会计日日常在【存货核核算】模块中中对原材材料库房房的机加加钢板领领用、机机加铝型型材领用用、生产产领用的的材料出出库单进进行单据据记账，生成相相关凭证证，每月月末在结结账日之之前确认认所有涉涉及原材材料及包包装材料料的

8、业务务完成后后，对该该仓库进进行月末末处理。机加的材材料费通通过凭证证传递到到【总账】系统归归集： 借：制造费费用钢板费费 -铝型型材费 -机机物料消消耗 贷：原材料料 车车体改造造、系统统集成、工程部部的材料料领用通通过【成本核核算】模块直直接从【存货核核算】模块读取取： 借：生生产成本本直接材材料 贷：原材料料 4、 总账会计计在【总帐】进行凭凭证审核核、记账账。5、 车间统计计手工上上报本月月完工工工时、完完工产量量、在产产品盘点点数量、机加钢钢板铝型型材消耗耗分配表表、工序序产品耗耗用表由由成本核核算会计计输入到到【成本管管理】模块。6、 财务成本本会计确确认当月月相关费费用凭证证在总帐帐已经记记账后，确认相相关仓库库已经月月末处理理，执行行【成本管管理】模块中中的料、工费取取数功能能。7、 成本核算算会计执执行【成本管管理】模块的的成本计计算，以以计算出出半成品品的单位位成本。8、 成本核算算会计在在【存货核核算】模块中中进行产产成品取取价。对对产成品品仓库进进行记账账，核算算产成品品入库、产成品品销售出出库成本本。9、 【成本管管理】模块中中生成结结转制造造费用的的凭证；在【存货核核算】系统进进行成本本取价，读取产产成品成成本，核核算产成成品入库库、销售售出库成成本，生生成相关关凭证。10、 财务成本本会计月月末结算算完毕将将【成本管管理】模块结结账。