业务报文内容及格式管理办法(试行).docx

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1、中信信诚诚业务报报文内容容及格式式管理办办法中信信诚诚管理体体系资管管业务【编号】 【名称】业务合同同编号管管理办法法【发布文文号】【20013】 号【发布单单位】中信信信诚【解释部部门】风险合合规部【发布日日期】20113年 月 日【实施日日期】20113年 月 日【版本号号】1【时效性性】有效【实施层层面】公司1 总则1.1 为为加强特特定资产产管理业业务、固固有业务务报文规规范化管管理，提提高报文文质量及及工作效效率，强强化我司司业务标标准化、流程化化运作，制定本本办法。上版本批准日期: 2013年 月 日 本版本批准日期: 2013年 月 日1.2 报报文报送送程序应应当按照照特定定资

2、产管管理业务务审批管管理办法法及公公文处理理等制度度的规定定执行。1.3 业业务报文文即业务务可行性性研究报报告，是是包括项项目背景景、产品品设计、交易结结构设计计、尽职职调查及及资金运运用可行行性分析析、过程程管理及及终止清清算、风风险分析析及风险险管理、法律与与合规事事项评价价、产品品销售安安排、财财务管理理及投资资账户管管理、公公司财务务收支、中介服服务机构构管理、业务组组织工作作、结论论等内容容的一个个完整的的金融业业务实施施方案。1.4 本本办法以以直接投投融资业业务实施施请示报报文为例例对报告告格式要要求进行行规范，金融投投资业务务、固有有业务参参照本办办法执行行。1.5 业业务报

3、文文包括五五部分内内容：报报文标题题、说明明（内容容提要）、目录录、正文文、附件件。1.6 申申请业务务实施的的报文按按照本办办法规定定的内容容及格式式编写，其他有有关请示示业务方方案变更更、资产处处置等事事项的报报文内容容分别参参照本办办法第77条、第第8条。1.7 经经公司审审批同意意实施的的业务方方案，若若在批准准日六个个月后实实施的，应重新新履行公公司审批批程序；若六个个月内已已确认交交易环境境、条件件、事项项等发生生较大变变化，并并对业务务实施产产生实质质性影响响的，应应及时向向公司报报文审批批。若业业务实施施过程中中，发生生与原方方案不一一致或变变更等情情况，应应向公司司报文审审批

4、。1.8 申申请业务务立项的的报文内内容参照照本办法法执行，此类立立项报文文主要以以反映业业务基本本情况、合作框框架、实实施前需需要做的的准备工工作等内内容为主主，可视视情况做做相应简简化。2 报报文标题题（报文文标题要要明确，例如：关于申申请XXXXX资资产管理理计划实实施的请请示）报文标题题应当体体现项目目名称及及此次报报文请示示事项。涉及业业务名称称部分参参照业业务合同同编号管管理办法法命名名规则执执行。例例如：“关于申申请XXXXX资资产管理理计划实实施的请请示”。一般不不以交易易对手名名称、合合作方式式等模糊糊信息作作为报文文题目。对于业业务方案案变更的的报文，报文名名称应当当明确体

5、体现变更更事项，反映变变更实质质内容。例如：“关于申申请XXXXX项项目置换换抵押物物的请示示”。3 说说明（内内容提要要）3.1 以以说明业业务交易易结构、明确业业务设立立条件、交易对对手核心心情况、抵/质质押率（计算公公式分子子为对外外募集资资金余额额与融资资方当期期应付融融资成本本之和，分母为为抵/质质押物的的评估价价值，其其中“当期”指本次次核算时时点至下下一个收收益分配配日）、资产控控制倍数数、净现金金流保障障倍数等等内容为为主，按按重要性性原则描描述以下下内容：3.1.1 说说明交易易对手的的名称、性质（国有、民营、外资等等）、资资产规模模、所在在区域、所处行行业等信信息。以以企业

6、客客户为例例，应列列示具有有行业、企业及及项目特特点的主主要数据据，例如如行业排排名、资资产总额额、资产产负债率率、营业业收入总总额等；以与政政府合作作融资业业务为例例，应列列示合作作政府地地区生产产总值、可支配配财政收收入、税税收收入入等重要要数据。3.1.2 简简要说明明委托财财产运用用方案，包括运运用方式式、运用用方向及及退出方方式，说说明业务务还款来来源、主主要风险险保障措措施。列列示交易易对手融融资总成成本、净净现金流流保障倍倍数、抵抵/质押押率（包包括初始始抵/质质押率、业务实实施过程程中的最最高抵/质押率率）、资资产控制制倍数等等数据。3.1.3 说明产产品主要要信息，包括产产品

7、类别别、金额额、期限限、预期期收益（率）等等。3.1.4 概要表表述不同同层、类类、期产产品的募募集安排排，列举举办理业业务的重重要前提提条件，不需列列举如签签署法律律文件、办理抵抵/质押押手续等等一般前前提条件件。3.1.5 明确我我司收入入报酬情情况。3.1.6 涉及固固有资金金垫付的的，应当当明确垫垫付事由由及金额额。3.1.7 对于非非主动管管理型业业务，应应说明公公司作为为资产管管理人所所承担的的主要职职责。3.1.8 明确拟拟实施业业务是否否符合监监管要求求，是否否需要履履行向监监管部门门报告程程序（应应当区分分事前报报告和事事后报告告）及其其他行政政审批程程序。3.2 对对于金融

8、融投资业业务，应应简要说说明资产产委托人人投资顾顾问的资资质、投投资策略略、风格格及投资资业绩；说明金金融投资资业务类类型（管管理型证证券投资资业务、结构化化证券投投资业务务、自主主决策型型证券投投资业务务、单一一资金授授权型证证券投资资业务或或单一资资金指定定型证券券投资业业务）、投资决决策方式式（我司司自主决决策/资资产委托托人投资资顾问提提供投资资建议）、投资资范围（一级股股票申购购、二级级股票市市场投资资、定增增股票投投资、债债券投资资、债券券撮合、股指期期货、定定向资产产管理计计划等）并围绕绕交易类类型简述述风险管管理的主主要措施施。3.3 对对于资产产证券（流动）化业务务，应描描述

9、资产产池中基基础资产产的形态态（贷款款及票据据、收费费权、应应收账款款、未来来收益权权等）、总额（当前现现值、未未来终值值、折现现值）、笔数（指贷款款及票据据）、支支付方式式、最长长及平均均期限、折现率率等。3.4 对对于政府府合作融融资业务务，应简简要描述述政府所所处区域域、财政政收入情情况，明明确本地地化销售售安排及及关联方方认购情情况。4 目目录目录置于于说明（内容提提要）后后、报文文正文前前。4.1 业业务实施施报文目目录的一一级标题题和二级级标题应应当与本本办法要要求一致致，不得得调整，若标题题项下无无相关内内容或不不适用，应简要要说明原原因。4.2 固固有业务务报文目目录参照照执行

10、，不涉及及的内容容主要包包括以下下目录中中“二、产产品设计计”的（一一）、（四）、（五）、（六六）部分分，其中中“（一）项目及及产品要要素”中，关关于项目目部分的的要素应应予以保保留；“五、过过程管理理及终止止清算”中的第第（二）部分；“七、法法律与合合规事项项评价”中（二二）、（三）部部分；“八、产产品销售售安排”以及“九、产产品财务务管理及及投资账账户管理理”。除上述不不涉及的的内容外外，固有有业务报报文的其其余部分分应根据据本办法法规定执执行。4.3 目目录格式式如下：目 录录、特别别请示事事项一、项目目背景（一）项项目来源源（二）客客户需求求二、资产产管理计计划产品品设计（一）资资产管

11、理理计划及及产品要要素表（二）业业务当事事人的主主要角色色及名称称（三）委委托财产产运用及及退出方方案概述述（四）资资产管理理计划利利益分配配方案（五）受受益权管管理说明明三、交易易结构设设计（一）交交易结构构（设立立阶段）（二）交交易结构构（运作作及退出出阶段）（三）关关联方交交易情况况四、尽职职调查及及资金运运用可行行性分析析（一）资资产委托托人分析析（二）交交易对手手分析（三）资资金拟运运用项目目（还款款来源）（四）现现金流预预测/投投资价值值分析（五）还还款来源源分析/投资退退出分析析（六）风风险保障障措施分分析（七）其其他重要要内容分分析（八）尽尽职调查查工作开开展情况况（九）尽尽职

12、调查查及可行行性分析析小结五、过程程管理及及终止清清算（一）过过程管理理方案及及落实（二）信信息披露露安排（三）终终止及清清算（四）信信息技术术支持保保障六、风险险分析及及风险管管理（一）风风险管理理策略（二）信信用风险险（三）市市场风险险（四）操操作风险险（五）集集中度风风险及综综合金融融服务七、法律律与合规规事项评评价（一）资资产委托托人主体体资格（二）委委托财产产来源（三）交交易结构构评价（四）法法律文件件评价（五）救救济方式式评价（六）合合规性评评价（七）其其他法律律与合规规事项说说明或评评价八、产品品销售安安排九、财务务管理及及投资账账户管理理十、公司司财务收收支十一、中中介服务务机

13、构管管理十二、业业务组织织工作十三、结结论5 正正文正文“公公司领导导”至“特别请请示事项项”之间为为空白，不应重重复“说明（内容提提要）”的内容容。5.1 特特别请示示事项 列列明需要要向公司司特别请请示的事事项，明明确请示示事项的的内容、理由、具体操操作安排排（对请请示事项项执行中中所涉及及的相关关部门、特别职职责、工工作流程程进行说说明）等等。此处处所述内内容无需需在报文文其他处处再做说说明。需需要向公公司特别别请示的的事项及及内容包包括：5.1.1 根根据特特定资产产管理业业务审批批管理办办法的的相关规规定，适适用于简简化审批批流程的的业务，应说明明申请简简化审批批流程的的原因、审批事

14、事项、操操作分工工及流程程等内容容。5.1.2 业业务方案案实施过过程中涉涉及分步步骤实施施的，应应简要描描述重点点实施步步骤。5.1.3 业业务方案案在实施施过程中中有变化化且已明明确变化化要素、区间、范围的的事项，申请公公司授权权在拟定定变化范范围内，不再另另行报文文请示的的，应明明确具体体变化内内容。5.1.4 创创新型业业务方案案与公司司现行业业务流程程及部门门职责分分工有突突破或不不一致的的，应明明确具体体职责要要求。5.1.5 对对业务方方案实施施过程中中需公司司给予特特殊业务务授权或或法律授授权的事事项，应应明确授授权事项项、目的的、范围围、期限限、人员员等要素素；如需需公司出出

15、具法律律授权文文件的，应随报报文一并并上报授授权委托托书等法法律文件件。5.1.6 本本次报文文是整体体业务方方案框架架，尚未未形成具具体的方方案，后后续方案案须另行行报文审审批的。应说明明业务模模式、合合作总金金额、合合作方式式、各笔笔业务的的共性与与区别等等要素。5.1.7 其其他需要要特别请请示的事事项。5.2 项项目背景景5.2.1 项项目来源源说明业务务设立的的原因、背景情情况、我我司取得得业务机机会的竞竞争格局局。不应应使用“由我部部自行开开发”等模糊糊表述。若为介介绍项目目，应当当具体说说明介绍绍方的基基本情况况：若介介绍方为为个人，应当明明确姓名名及其隶隶属机构构；若介介绍方为

16、为机构，应当明明确机构构名称及及具体部部门等信信息。若若曾向我我司介绍绍过项目目，应当当列示介介绍项目目的具体体名称。5.2.2 客客户需求求 简简要描述述客户的的金融业业务需求求，客户户一般应应包括投投资人、融资方方及投资资顾问等等，应分分别针对对不同客客户描述述其相应应的目的的与需求求。5.3 资资产管理理计划产产品设计计5.3.1 资资产管理理计划项项目及产产品要素素表资产管理理计划及及产品要要素表项目/计计划名称称XX资产产管理计计划资产管理理计划设设立目的的描述资产产委托人人的资产产管理目目的，对对于集合合计划应应分别表表述不同同层级资资产委托托人的资资产管理理目的。资产管理理人职责

17、责简要描述述我司作作为资产产管理人人承担的的主要管管理职责责。例如如直接投投融资业业务，应应说明我我司是否否承担尽尽职调查查、产品品设计、项目决决策、后后期管理理等职责责，同时时应说明明资产管管理计划划文件中中约定的的资产管管理人主主要职责责。委托财产产描述资金、财财产实物物、财产产权利单选管理方式式主动管理理型（授授权）、非主动动管理型型（指定定）二选一委托财产产来源集合、单单一委托财产产来源细细分企业（非非金融企企业）、金融同同业企业业（银行行、证券券、信托托、基金金、保险险等）、政府及及事业单单位、自自然人可多选资产管理理计划期期限自XX年年X月至至XX年年X月，共计XXX个月月。处置期

18、限限及决定定机制处置期限限为XXX个月，决定机机制为自自动延长长/资产产管理人人决定/其他决决定。提前终止止事项及及决定机机制资产管理理计划设设立后XXX个月月可提前前终止，由资产产管理人人/其他他程序决决定。管理资产产最高额额列示管理理资产最最高额。如委托托财产中中含有财财产或者者财产权权利，应应当明确确作价原原则。人民币XXXX万万/亿元元资产管理理计划受受益权种种类/产产品种类类/产品品份额产品风险险承担、期限、收益等等要素不不同即为为不同的的产品分层预计金额额应明确确资金募募集额度度区间。选择匹配配的受益益权分别别填写。以次级受受益权为为1，即即 XXX : 1应避免“优先级级资产资资

19、产委托托人先于于次级资资产委托托人分配配、产品品税费报报酬先于于产品利利益分配配”等概念念性描述述。优先级分类A类分期名称预计金额额认购主体体推介期间间预期收益益率产品期限限备注A1期A2期B类中间级次级受益权分分层比例例非次级受受益权之之和 : 次级级受益权权。资产管理理计划利利益分配配顺序对所有资资产管理理计划受受益权（包括不不同层/类/期期）的利利益分配配顺序进进行说明明，应具具体说明明期间收收益分配配和最终终收益分分配时包包含资产产管理计计划报酬酬、相关关税费及及所有资资产管理理计划利利益在内内的分配配顺序。同时应应说明当当某一时时点出现现违约等等问题时时的利益益分配顺顺序。资产管理理

20、计划份份额流动动性安排排说明所有有种类资资产管理理计划份份额流动动性安排排，是否否允许/限制资资产管理理计划份份额转让让、资产产委托人人赎回、资产管管理人强强制赎回回、质押押、买断断式回购购等。交易对手手融资总总成本及及构成（X%）列明交易易对手承承担的融融资总成成本及构构成。例例如：11、贷款款利息，2、财财务顾问问费，33、保管管费等。对于结结构化证证券投资资业务，应当说说明一般般资产委委托人的的总融资资成本以以及成本本构成。资产管理理收入列明我司司的综合合收益率率，例如如：1、资产管管理费率率，2、财务顾顾问费率率等。X%投融资类类型项目融资资/企业业融资（固定资资产/流流动资金金）/并

21、并购融资资单选交易对手手类型国家机关关/事业业单位/社会团团体/企企业单选企业交易易对手性性质（控控股）国有企业业/民营营企业/外外资企业业/其他他单选企业交易易对手组组织形式式个人独资资/合伙伙企业/有限责责任公司司/股份份有限公公司/股股份合作作制单选企业交易易对手总总体规模模大型/中中型/小小型/微微型,企企业规模模分类标标准参考考国家家统计局局关于印印发统计计上大中中小微型型企业划划分办法法的通知知的划划分方法法。单选市场投向向直接融资资类、直直接投资资类（准准权益投投资、权权益投资资）、金金融投资资类单选是否为事事务管理理类是/否单选金融工具具委托贷款款、结构构化融资资、股权权投资、

22、金融投投资、资资产流动动化、金金融租赁赁及其他他可多选资金用途途简述委托托财产用用途。委托财产产运用产产业投向向明确运用用产业投投向（基基础产业业/金融融机构/工商企企业/房房地产/证券/其他）单选委托财产产运用行行业投向向明确资金金运用行行业投向向（农、林、牧牧、渔业业 / 采矿业业 / 制造业业 / 电力、热力、燃气及及水生产产和供应应业 / 建筑筑业 / 批发发和零售售业 / 交通通运输、仓储和和邮政业业 / 住宿和和餐饮业业 / 信息传传输、软软件和信信息技术术服务业业 / 金融业业 / 房地产产业 / 租赁赁和商务务服务业业 / 科学研研究和技技术服务务业 / 水利利、环境境和公共共

23、设施管管理业 / 居居民服务务、修理理和其他他服务业业 / 教育 / 卫卫生和社社会工作作 / 文化、体育和和娱乐业业 / 公共管管理、社社会保障障和社会会组织 / 国国际组织织）单选交易对手手或其总总部注册册地XX省XXX市XXX县资金主要要投向所所在地XX省XXX市XXX县主要还款款来源及及现金流流保障倍倍数简述项目目还款来来源及净净现金流流保障倍倍数。风险保障障措施描述业务务运作中中所采取取的各项项风险保保障措施施，如抵抵押、质质押、保保证等担担保措施施，资金金监管(包括开开立保证证金账户户)、分分步实施施、财产产保险以以及差额额补足承承诺等增增信保障障手段。对金融融投资类类业务及及股票

24、质质押融资资业务，应对保保证金、风险预预警线、止损线线进行说说明。XX主体体将其持持有的XXX提提供抵/质押、保证担保。填表说明明：1.表格格结构不不能随意意变动；提供选选项的科科目，应应当选择择填列，不能随随意编写写；如项项目不适适用表格格所列科科目，应应当填写写“/”或者“不适用用”。2.分层层发行，是指根根据投资资者的不不同风险险偏好，对资产产管理计计划受益益权进行行分层设设置,并并按照优优先与劣劣后顺序序进行利利益分配配，使具具有不同同风险承承担能力力的投资资者通过过投资不不同层级级的受益益权来获获取不同同的资产产管理计计划利益益并承担担相应的的风险；分期发发行是指指同一层层级的受受益

25、权在在推介期期内分期期发行，发行时时间不同同，到期期日相同同；分类类发行是是指同一一层级的的受益权权在推介介期内分分不同类类别发行行，发行行时间可可能相同同也可能能不同，但各类类受益权权到期日日不同。对上述述三种情情况，应应当按实实际分层层/类/期情况况自行插插入表格格填写。若为单单一项目目则填写写一行即即可。3.主动动管理类类资产管管理计划划是指资资产管理理公司作作为资产产管理人人，在资资产管理理中发挥挥主导型型作用，承担了了产品推推介、项项目筛选选、投资资决策及及实施等等主要管管理职责责，并收收取合理理报酬的的营业性性业务。上述所所列产品品推介、项目筛筛选、投投资决策策及实施施等管理理职责

26、中中，资产产管理公公司将其其中一至至二种职职责外包包给其他他金融机机构，但但不影响响资产管管理人主主动管理理地位的的项目仍仍可划分分为主动动管理类类。4.直接接融资类类业务包包括但不不限于委委托贷款款、受让让信贷或或票据资资产、附附加回购购或回购购选择权权、股票票质押融融资和准准资产证证券化等等业务；直接投投资类业业务是指指将资产产管理计计划项下下资金投投资于未未上市企企业股权权、上市市公司限限售流通通股或证证监会批批准可以以投资的的其他股股权的资资产管理理业务；事务管管理类是是指以发发挥资产产管理公公司制度度优势为为出发点点，资产产管理公公司作为为资产管管理人主主要承担担事务管管理功能能，为

27、资资产委托托人的特特定目的的提供管管理性和和执行性性服务的的资产管管理计划划，如企企业年金金基金、职工持持股资产产管理计计划、托托管业务务等。5.3.2 业业务当事事人的主主要角色色及名称称资产委托托人：全全称。资产管理理人：全全称。借款人：全称。投资对象象/目标标公司：全称。担保人（抵押人人、出质质人、保保证人）：全称称。投资顾问问：全称称。资产托管管人：全全称。监管人：全称。其他当事事人：全全称。5.3.3 委托财财产运用用及退出出方案概概述5.3.3.11 运用方方案委托财产产运用方方案是指指通过一一种或几几种金融融工具将将委托财财产运用用到具体体标的项项目的完完整方案案，应当当包含委委

28、托财产产金额、资金主主要投向向所在地地、委托托财产运运用产业业及行业业投向等等要素。以房地地产投资资业务为为例，委委托财产产运用方方案应表表述为资资产管理理人将委委托财产产委托XXX房地地产开发发公司在在XX地地区投资资房地产产投资业业务，委委托财产产金额为为XX万万元，委委托财产产运用产产业投向向为房地地产企业业，运用用行业投投向为房房地产业业。在贷款等等资金使使用合同同中，应应明确约约定资金金的计划划用途及及禁止性性用途，并在报报文中进进行描述述。例如如发放流流动资金金贷款业业务，应应当明确确资金的的具体投投向是用用于借款款企业购购买原材材料或设设备，禁禁止用于于房地产产业务等等。对于资产

29、产流动化化业务，应说明明资产委委托人运运用受益益权转让让价款的的具体方方案。对于金融融投资业业务，应应说明投投资决策策方式、投资策策略、投投资范围围、比例例限制等等要素。自主决决策型金金融投资资业务，应补充充说明投投资研究究机制及及具体的的投资方方案。对于单一一指定型型业务，委托财财产运用用方案应应包含“资产委委托人指指定将委委托财产产用于”等字样样。以发发放房地地产委托托贷款为为例，委委托财产产运用方方案应表表述为资资产委托托人指定定将委托托财产通通过xxxx省xxxx市市的xxxx银行行xxxx分行向向注册地地位于XXX省XXX市的的XX企企业发放放委托贷贷款，贷贷款金额额为XXX万元，借

30、款人人将资金金用于位位于XXX省XXX市XXX区的XXX地产产项目的的开发建建设，委委托财产产运用产产业投向向为房地地产，委委托财产产运用行行业投向向为房地地产业。5.3.3.22 退出方方案委托财产产退出方方案是指指资产管管理计划划终止或或提前终终止时通通过采用用一种或或几种工工具实现现委托财财产的退退出，应应当包括括正常退退出与非非正常退退出两部部分内容容。以资资产管理理计划直直接投资资业务为为例，一一般为减减资、回回购、转转让及协协议转让让等退出出方式。以委托托贷款业业务为例例，一般般为到期期还本付付息等退退出方式式。对于金融融投资业业务，应应说明到到期退出出前委托托财产变变现安排排，应

31、有有明确的的变现方方案及变变现时点点；应说说明提前前终止变变现的触触发条款款及后续续操作安安排。对对投资于于合伙企企业份额额、第三三方机构构资产管管理产品品的业务务，应简简要说明明退出步步骤及操操作流程程。5.3.4 资资产管理理计划利利益分配配方案简要描述述资产管管理计划划业务中中每类产产品在期期限及处处置期限限内的利利益分配配方案，应包括括利益分分配方式式（按收收益率分分配/按按净值分分配/其其他方式式）、分分配频率率（按年年分配/按半年年分配/按季度度分配/其他）、分配配公式（售期利利益公式式/资产产管理计计划利益益公式）及依据据其他指指标进行行利益分分配的事事项。5.3.5 资产管管理

32、计划划受益权权管理说说明5.3.5.11 对资产产管理计计划产品品要素表表中资产产管理计计划受益益权流动动化安排排进行补补充说明明，如资资金池业业务受益益权的交交易安排排等事项项。对于于管理型型风险缓缓冲证券券投资业业务涉及及资产管管理计划划受益权权补偿安安排的，应说明明补偿规规则。5.3.5.22 账户管管理实行行外包的的，应明明确账户户管理人人的承担担方及职职责，我我司对账账户管理理人的监监督方式式。资产支持持证券类类业务的的登记、托管、交易、结算行行为应遵遵照相关关法规执执行。企业年金金基金产产品账户户管理，应明确确缴费规规则和支支付规则则。资产管理理计划受受益权的的管理应应参照公公司相

33、关关规定执执行。5.4 交交易结构构设计交易结构构设计分分为业务务设立、运作及及退出两两个阶段段。从公公司审批批/监管管同意至至业务设设立为设设立阶段段；业务务设立至至终止清清算完成成为运作作及退出出阶段。过程管管理时间间范围涵涵盖业务务设立阶阶段与运运作及退退出阶段段，管理理范围包包括交易易执行管管理及运运营管理理。5.4.1 交交易结构构（设立立阶段）描述业务务交易结结构，突突出资产产管理计计划设立立阶段业业务当事事人之间间的交易易事项、前提条条件及交交易关系系。5.4.1.11 交易结结构图交易结构构图是描描述全部部业务当当事人在在资产管管理计划划设立阶阶段通过过各项交交易安排排形成的的

34、交易关关系。交交易结构构图的中中心位置置是资产产管理计计划名称称，业务务当事人人应以“角色（名称）”形式表表示。5.4.1.22 交易结结构及设设立过程程说明 结合交易易结构图图简要描描述资产产管理计计划设立立前的交交易事项项、交易易流程及及前提条条件。描描述发生生交易的的各业务务当事人人之间形形成的交交易关系系及签署署的法律律文件名名称。明明确资金金募集、项目设设立及资资金拨付付的前提提条件。对于与两两家或两两家以上上的金融融机构共共同或交交叉服务务完成的的金融同同业业务务，应描描述业务务合作模模式，明明确业务务主要风风险的最最终承担担方，并并应取得得直接证证据作为为报文附附件。5.4.2

35、交易结结构（运运作及退退出阶段段） 运作及及退出阶阶段主要要描述资资产管理理计划运运营过程程中具体体事项的的操作流流程。应应当明确确资产管管理计划划正常退退出、非非正常退退出，提提前终止止及处置置期的相相关操作作安排。5.4.2.11 运作及及退出流流程图运作及退退出流程程图主要要描述从从资产管管理计划划后至终终止清算算整个过过程中的的各业务务当事人人执行相相关操作作的流程程，应当当结合项项目具体体情况绘绘制运作作及退出出路线，体现项项目运作作过程中中的关键键时间节节点、相相应权益益变化，正常、非正常常退出的的路径，提前终终止及处处置期的的具体操操作流程程。5.4.2.22 投资及及运营流流程

36、图金融投资资业务应应当参照照运作及及退出流流程图的的结构，绘制投投资及运运营流程程图，应应主要体体现我司司各部门门、外部部合作机机构在项项目运营营过程中中的分工工职责及及相关操操作步骤骤等内容容，明确确负责人人员、操操作内容容及对应应时点。5.4.2.33 运作及及退出说说明围绕运作作及退出出流程图图中的每每个环节节，对资资产管理理计划设设立后需需要落实实的风险险保障措措施、资资金划拨拨、资金金运用、退出路路径、提提前终止止及处置置期相关关事项进进行描述述。重点点体现流流程图中中的关键键时间节节点、该该时点对对应的动动作、该该动作完完成或未未完成的的后续工工作安排排及相应应的管理理手段等等。明

37、确确正常及及非正常常退出的的方式，如果在在某个时时点未完完成规定定动作时时，应说说明在该该时点退退出的主主要安排排。明确确允许或或引发提提前终止止的条件件及相应应的操作作管理安安排。涉及分步步实施的的，应当当明确分分次募集集资金、分次拨拨付资金金的前提提条件。增发方方案尚未未明确的的，应在在相关条条件满足足后另行行报文审审批。对于非主主动管理理项目，在满足足相关条条件后，申请后后续资金金运用简简化流程程的，应应明确审审批内容容及流程程。5.4.3 关关联方交交易情况况对业务是是否存在在关联方方交易、关联方方交易的的构成、关联方方交易目目的合法法性及正正当性、关联方方交易行行为合法法性、关关联交

38、易易价格的的公允性性、关联联方交易易的内部部有权审审批机构构（总经经理、董董事长、董事会会、股东东会）、关联方方交易的的外部有有权审批批机构及及审批程程序进行行简要说说明。属于应当当向监管管机构进进行事前前报告的的关联方方交易，应当草草拟报送送监管机机构审批批的关联联方交易易报告作作为报文文附件，关联方方交易报报告应按按照公司司相关规规定撰写写。属于于应当向向监管机机构进行行事后报报告的关关联方交交易，应应当填写写相关报报文。5.5 尽尽职调查查及资金金运用可可行性分分析尽职调查查工作应应按照资产管管理计划划业务尽尽职调查查与可行行性分析析指引等制度度的规定定严格执执行，以以下5.5.115.

39、5.99所要求求内容仅仅为摘要要性要求求，撰写写该部分分内容时时应根据据完整全全面的尽尽职调查查结果，结合业业务自身身特点，有的放放矢的对对关键信信息进行行重点描描述分析析，对一一般信息息进行简简要描述述分析。遵循重重要性、相关性性、时效效性的原原则，以以现金流流测算为为分析资资金运用用可行性性的核心心方法，以体现现价值（实体价价值、项项目价值值、实际际控制人人身价等等）和风风险为核核心目的的，分析析和评估估项目可可行性的的核心因因素、优优势、主主要问题题和不利利因素。对于尽职职调查的的信息来来源，除除来自拟拟合作方方（交易易对手）提供的的以外，其他应应相应注注明信息息出处，注明主主要数据据来源，对数据据自行修修正、调调整的情情况同样样应予以以注明。应注意控控制篇幅幅，以陈陈述主要要事实、客观评评价核心心内容为为主，通通过报表表、公式式、图形形等方式式简练表表达，不不应出现现类似对对某地区区的历史史沿革、风土人人情，对对实际控控制人社社会身份份、获奖奖荣誉、报道等等非实质质性内容容的大篇篇幅描述述。5.5.1 资资产委托托人分析析资产委托托人主要要指单一一资金资资产委托托人、财财产权资资产委托托人、受受益权流流动化安安排的优优先级资资产委托托人以及及集合资资产管理理计划业业务特